О внесении изменения в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 13.10.2011 № 61-пр



ГУБЕРНАТОР КАМЧАТСКОГО КРАЯ

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 18 апреля 2012 года                                                         № 21-пр

О внесении изменения в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 13.10.2011 № 61-пр

Вносит изменение в  приказ Министерства финансов Ульяновской области от 13.10.2011 № 61-пр (НГР - ru73000201100911)

П р и к а з ы в а ю:

Внести в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 13.10.2011 № 61-пр «Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых операций со средствами государственных автономных учреждений Ульяновской области» изменение, изложив Порядок проведения Министерством финансов Ульяновской области кассовых операций со средствами государственных автономных учреждений Ульяновской области в следующей редакции:

«ПОРЯДОК

проведения Министерством финансов Ульяновской области

кассовых операций со средствами государственных автономных

учреждений Ульяновской области

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает процедуры проведения Министерством финансов Ульяновской области (далее также – Министерство) кассовых операций со средствами государственных автономных учреждений Ульяновской области на лицевых счетах, открытых им в Министерстве (далее – клиенты).

1.2. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее – в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключённого между клиентом и Министерством.

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее – на бумажном носителе).

1.3. Министерство открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации счета по учёту средств клиентов.

1.4. Проведение кассовых операций со средствами, предоставленными клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 781 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – иные субсидии), осуществляется после проверки Министерством документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее – код КОСГУ) и целям предоставления субсидии в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Ульяновской области от 16.12.2010 № 62-пр «Об утверждении Порядка санкционирования расходов государственных бюджетных учреждений Ульяновской области и государственных автономных учреждений Ульяновской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 781 Бюджетного кодекса Российской Федерации» (далее – Порядок санкционирования).

1.5. Для проведения кассовых операций клиент представляет в Министерство в электронном виде и (или) на бумажном носителе заявку на выплату средств, заявку на получение наличных средств по форме электронного документа в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» (далее – платёжные документы).

1.6. Министерство принимает платёжные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

а) платёжные документы соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

б) суммы, указанные клиентом в  платёжных документах, не превышают остаток на открытом клиенту в Министерстве лицевом счёте, предназначенном для учёта операций со средствами государственных автономных учреждений Ульяновской области (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных государственным автономным учреждениям Ульяновской области из областного бюджета Ульяновской области) (далее – лицевой счёт клиента), или лицевом счёте, предназначенном для учёта операций со средствами, предоставленными государственным автономным учреждениям Ульяновской области из областного бюджета Ульяновской области в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее – отдельный лицевой счёт клиента), или лицевом счёте клиента, предназначенном для учёта операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими клиентам (далее – лицевой счёт клиента для учёта операций со средствами ОМС) указанном клиентом в платёжном документе;

в) в платёжных документах отсутствуют исправления (в случае представления платёжных документов на бумажном носителе);

г) экземпляры, представленные на бумажном и машинном носителях, идентичны (в случае представления платёжных документов на бумажном носителе).

При проведении кассовых выплат с отдельного лицевого счёта клиента или лицевого счёта клиента для учёта операций со средствами ОМС:

указанный в платёжном документе код КОСГУ является действующим на момент представления платёжного документа;

указанный в платёжном документе код КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;

указанный в платёжном документе код КОСГУ предусмотрен в Сведениях об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными клиенту на текущий финансовый год (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0501016) (при осуществлении кассовых выплат с отдельного лицевого счёта клиента).

1.7. Если представленные клиентом платёжные документы соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям, Министерство формирует платёжные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счёта по учёту средств клиентов, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчётах в Российской Федерации от 03.10.2002 № 2-П, утверждённым Центральным банком Российской Федерации, в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчётно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства (далее – особенности расчётно-кассового обслуживания).

1.8. Для перечисления клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счёт в рамках одного и того же счёта по учёту средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счёт, клиент представляет в Министерство заявку на выплату средств, не подлежащую направлению в банк, с указанием лицевого счёта и аналитических классификаторов, на которые должно осуществляться зачисление.

Если представленная клиентом заявка на выплату средств соответствует установленным требованиям, Министерство обрабатывает указанную заявку на выплату средств и формирует в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» электронный документ «Распоряжение на зачисление средств на л/с» (далее – Распоряжение). Указанные заявка на выплату средств  и Распоряжение являются основанием для проведения Министерством операции без списания-зачисления средств на счёте по учёту средств клиентов и для отражения её на соответствующих лицевых счетах.

1.9. Возврат плательщику ошибочно перечисленных или излишне полученных клиентом денежных средств, отражённых на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента), возврат в областной бюджет Ульяновской области клиентом поступивших ему иных субсидий (бюджетных инвестиций) осуществляется на основании представленной клиентом в Министерство заявки на выплату средств с указанием соответствующего кода КОСГУ «Доходы».

1.10. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами, расположенными на территории города Ульяновска, осуществляются в соответствии с приказом Министерства финансов Ульяновской области от 07.05.2010 № 19-пр «Об обеспечении денежными чековыми книжками и наличными денежными средствами государственных учреждений Ульяновской области, расположенных на территории города Ульяновска» с учётом установленных настоящим Порядком особенностей заполнения Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001), и учитываются на счёте, открытом Министерству в учреждении банка на балансовом счёте № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее – счёт № 40116) к счёту по учёту средств клиентов.

Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами, расположенными за пределами города Ульяновска осуществляются в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 № 199н «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства».

Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, расположенных на территории города Ульяновска, осуществляются после зачисления денежных средств на счёт № 40116 на основании представленных клиентами заявок на получение наличных средств.

1.11. Министерство в день поступления выписки банка со счёта по учёту средств клиентов учитывает подтверждённые банком операции по списанию средств и зачислению банком поступлений на счёт по учёту средств клиентов на открытом клиенту:

лицевом счёте клиента;

отдельном лицевом счёте клиента, – по кодам КОСГУ и присвоенным иным субсидиям аналитическим кодам, предусмотренным Порядком санкционирования (далее – код субсидии) и коду вида финансового обеспечения (далее – КВФО;

лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС, – по кодам КОСГУ и КВФО.

1.12. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента) как восстановление кассовых выплат с отражением по тем же кодам КОСГУ, кодам субсидии и КВФО, по которым была произведена кассовая выплата.

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет учитываются на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента) по коду КОСГУ «Прочие доходы» и кодам субсидии, по которым была произведена кассовая выплата.

Суммы, зачисленные на счёт по учёту средств клиентов, подлежащие отражению на лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС (отдельном лицевом счёте клиента), на основании расчётных документов, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС (отдельном лицевом счёте клиента) по коду КОСГУ «Прочие доходы» с признаком без права расходования средств.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платёжного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчётно-кассового обслуживания.

1.13. Суммы, зачисленные на счёт по учёту средств клиентов, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или по платёжным документам, в которых не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счёта клиента (лицевого счёта клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счёта клиента) (далее – невыясненные поступления) учитываются в составе общего остатка на счёте по учёту средств клиентов.

1.14. В случае если в расчётном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента Министерство направляет учредителю клиента реестр невыясненных поступлений.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Министерство Справку – уведомление об уточнении операций клиента по форме электронного документа в автоматизированной системе «АЦК – Финансы».

Министерство на основании представленной клиентом Справки - уведомления проводит соответствующие операции без списания-зачисления средств на счёте по учёту средств клиентов и отражает результаты уточнения невыясненных поступлений на лицевом счёте клиента.

1.15. Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счёт по учёту средств клиентов, а в случае направления Министерством реестра невыясненных поступлений – в течение 10 рабочих дней со дня получения реестра невыясненных поступлений. В случае если в течение указанного срока клиент не представил в Министерство Справку-уведомление, Министерство на основании сформированного в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» электронного документа «Заявка на возврат по доходам» возвращает указанные средства со счёта по учёту средств клиентов плательщику.

1.16. Суммы поступлений на счёт по учёту средств клиентов, отнесённые к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются Министерством на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента).

1.17. Клиент вправе в течение текущего финансового года представить в Министерство Справку-уведомление для уточнения (корректировки) операций на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента).

Министерство на основании представленной клиентом Справки-уведомления проводит уточняющие операции без списания-зачисления средств на счёте по учёту средств клиентов и отражает их на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учета операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента).

1.18. Представленные клиентом в Министерство платёжные документы соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днём их представления в Министерство.

В случае если форма или содержание представленных клиентом платёжных документов не соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей клиента (в случае представления документов на бумажном носителе), Министерство возвращает клиенту платёжные документы с указанием причины возврата. При информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде в платёжном документе в поле «комментарии» указывается причина отказа.

1.19. Приём платёжных документов, поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится в день их поступления в Министерство в течение операционного дня, согласно графику приёма платёжных документов от клиента, утверждённому директором департамента казначейства, бюджетного учёта, отчётности и финансово-бюджетного контроля Министерства. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приёма платёжных документов, представленных на бумажном носителе, устанавливается Министерством с учётом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключённого между банком и Министерством.

На всех платёжных документах, поступивших в Министерство, ставятся отметки Министерства с указанием даты принятия и даты исполнения.

1.20. Министерство не позднее следующего рабочего дня после получения выписки по счёту по учёту средств клиентов выдает клиентам выписки из лицевых счетов, в которых отражаются операции за прошедший операционный день.

2. Особенности заполнения клиентами

платёжных документов и Объявлений на взнос наличными

2.1. Платёжные документы, представленные клиентом в Министерство, оформляются в установленном законодательством порядке, с учётом следующих особенностей:

а) наименование клиента, указанное в представленном клиентом в Министерство платёжном документе, должно соответствовать полному или сокращённому (краткому) наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей клиента, представленной клиентом в Министерство.

б) номер лицевого счёта, указанный в платёжном документе, должен соответствовать номеру лицевого счёта клиента (лицевого счёта клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельного лицевого счёта клиента), открытого в Министерстве;

в) при проведении кассовых выплат с отдельного лицевого счёта клиента в поле «Назначение платежа» указываются код КОСГУ, код субсидии и КВФО;

г) при проведении кассовых выплат с лицевого счёта клиента для учёта операций со средствами ОМС в поле «Назначение платежа» указывается код КОСГУ и КВФО.

2.2. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными осуществляется с учётом следующих особенностей:

а) в поле «Получатель» указывается сокращённое наименование Министерства, в скобках проставляются полное или сокращённое (краткое) наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счёта клиента;

б) в поле «Источник поступления» клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчётности по форме Отчёта о наличном денежном обороте (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0409202), код КОСГУ и КВФО (код КОСГУ, код субсидии и КВФО), по которому вносимые средства подлежат отражению на лицевом счёте клиента для учета операций со средствами ОМС, (отдельном лицевом счёте клиента).» .

Исполняющий обязанности

Министр финансов области                                                                           Е.В.Буцкая