ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ДЕПАРТАМЕНТОМ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ



Утратил силу приказом департамента здравоохранения Воронежской области от 27.03.2020 № 517

ДЕПАРТАМЕНТ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 19 июля 2017 г. N 1504

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ДЕПАРТАМЕНТОМ

ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО

КОНТРОЛЯ

В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса РФ, постановлением правительства Воронежской области от 30.12.2014 N 1227 "Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств областного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита областного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита" приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Положение об осуществлении департаментом здравоохранения Воронежской области внутреннего финансового контроля (далее - Положение).

2. Обеспечить соблюдение Положения в департаменте здравоохранения Воронежской области начальникам отделов бюджетного планирования и финансирования, бюджетного учета и отчетности, сводного экономического анализа, прогноза, программ, проектов развития и имущественного комплекса, кадровой и правовой работы в рамках полномочий указанных отделов.

3. Начальникам отделов департамента здравоохранения Воронежской области обеспечить содействие при формировании и реализации бюджетных процедур (операций) отделам, указанным в п. 2 настоящего приказа.

4. Заместителю начальника отдела кадровой и правовой работы Субботиной С.В. в течение пяти рабочих дней с момента подписания обеспечить доведение настоящего приказа до сведения всех указанных в приказе лиц.

5. Настоящий приказ подлежит официальному опубликованию и размещению на сайте департамента здравоохранения Воронежской области в сети Интернет.

6. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

7. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя департамента Чурикова А.В.

Первый заместитель

руководителя департамента

О.Е.МИНАКОВ

Утверждено

приказом

департамента здравоохранения

Воронежской области

от 19.07.2017 N 1504

ПОЛОЖЕНИЕ

ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ДЕПАРТАМЕНТОМ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ ВОРОНЕЖСКОЙ

ОБЛАСТИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

1. Общие положения

1.1. Положение об осуществлении департаментом здравоохранения Воронежской области (далее - департамент здравоохранения) внутреннего финансового контроля разработано в соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса РФ и постановлением правительства Воронежской области от 30.12.2014 N 1227 "Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств областного бюджета, главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита областного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита" в целях повышения эффективности системы управления в департаменте здравоохранения.

2. Организация внутреннего финансового контроля

2.1. Внутренний финансовый контроль осуществляется в подразделениях департамента здравоохранения, исполняющих бюджетные полномочия в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Воронежской области, регулирующими бюджетные правоотношения, правовыми актами департамента здравоохранения и Положениями об указанных подразделениях.

2.2. Должностные лица структурных подразделений департамента здравоохранения осуществляют внутренний финансовый контроль в соответствии с их должностными регламентами в отношении внутренних бюджетных процедур, указанных в перечне, приведенном в приложении N 1 к настоящему Положению.

3. Проведение внутреннего финансового контроля

3.1. Внутренний финансовый контроль осуществляется в соответствии с утвержденной картой внутреннего финансового контроля. Утверждение карт внутреннего финансового контроля по форме, приведенной в приложении N 2 к настоящему Положению, осуществляется заместителем руководителя департамента здравоохранения.

Формирование (актуализация) карты внутреннего финансового контроля осуществляется руководителем каждого подразделения, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур. Актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится при необходимости внесения изменений.

3.2. Выявленные нарушения и (или) недостатки при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах и об обстоятельствах появления рисков возникновения нарушений и (или) недостатков и о предлагаемых мерах по их устранению отражаются в журналах внутреннего финансового контроля (далее - журналы) по форме, приведенной в приложении N 3 к настоящему Положению.

Журналы подлежат учету и хранению, в том числе с применением автоматизированных информационных систем. Ведение журналов внутреннего финансового контроля осуществляется в каждом структурном подразделении, ответственном за выполнение внутренних бюджетных процедур.

Журналы формируются и брошюруются в хронологическом порядке. На обложке указываются: наименование структурного подразделения департамента здравоохранения, название и порядковый номер папки (дела), отчетный период (полугодие, год), начальный и последний номера операций, количество листов в папке (деле).

Хранение журналов осуществляется способами, обеспечивающими их защиту от несанкционированных исправлений, утраты целостности информации в них и сохранность самих документов, в соответствии с утвержденной номенклатурой департамента здравоохранения.

4. Составление отчетности о результатах

внутреннего финансового контроля

4.1. Информация о результатах внутреннего финансового контроля, на основе данных журналов, представляется структурным подразделением, ответственным за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, заместителю руководителя департамента здравоохранения не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (полугодие, год), по форме, приведенной в приложении N 4 к настоящему Положению. Указанная информация предоставляется незамедлительно в случае выявления нарушений бюджетного законодательства, за которые в соответствии с законодательством Российской Федерации могут быть применены бюджетные меры принуждения и (или) предусмотрена административная ответственность.

В случае выявления нарушений бюджетного законодательства, за которые в соответствии с законодательством Российской Федерации могут быть применены бюджетные меры принуждения и (или) предусмотрена административная ответственность, соответствующая информация с приложением подтверждающих документов в обязательном порядке направляется в орган внутреннего государственного финансового контроля.

4.2. На основании поступившей информации заместитель руководителя департамента здравоохранения готовит отчет о результатах внутреннего финансового контроля и направляет его руководителю департамента здравоохранения.

Приложение N 1

к Положению

об осуществлении департаментом

здравоохранения Воронежской области

внутреннего финансового контроля

ПЕРЕЧЕНЬ

бюджетных процедур, а также входящих в их состав операций,

подлежащих внутреннему финансовому контролю в структурных

подразделениях департамента здравоохранения

Воронежской области

N п/п

Наименование внутренней бюджетной процедуры

Структурное подразделение, ответственное за осуществление контроля

1

2

3

1

Составление и представление документов в департамент финансов Воронежской области, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований

- отдел бюджетного планирования и финансирования

- отдел бюджетного учета и отчетности

- отдел сводного экономического анализа

- отдел прогноза, программ, проектов развития и имущественного комплекса

2

Составление и представление документов в департамент финансов Воронежской области, необходимых для составления и ведения кассового плана

- отдел бюджетного планирования и финансирования

- отдел бюджетного учета и отчетности

3

Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета

- отдел бюджетного планирования и финансирования

4

Составление и представление документов в департамент финансов Воронежской области, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета, а также для доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств областного бюджета

- отдел бюджетного планирования и финансирования

5

Составление и представление документов главному администратору (администратору) средств областного бюджета, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета

- отдел бюджетного планирования и финансирования

- отдел бюджетного учета и отчетности

6

Составление, утверждение, ведение и исполнение бюджетных смет и свода бюджетных смет

- отдел бюджетного планирования и финансирования

- отдел бюджетного учета и отчетности

7

Формирование и утверждение государственных заданий в отношении подведомственных учреждений

- отдел сводного экономического анализа

8

Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, пеней и штрафов по ним, а также поступления источников финансирования дефицита областного бюджета

- отдел бюджетного учета и отчетности

9

Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы

- отдел бюджетного учета и отчетности

10

Принятие решений о зачете (об уточнении) платежей в областной бюджет

- отдел бюджетного учета и отчетности

11

Принятие и исполнение бюджетных обязательств

- отдел бюджетного планирования и финансирования

- отдел бюджетного учета и отчетности

12

Выполнение условий предоставления межбюджетных трансфертов бюджетам бюджетной системы Российской Федерации, субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, в том числе грантов и бюджетных инвестиций

- отдел бюджетного учета и отчетности

- отдел бюджетного планирования и финансирования

- отдел прогноза, программ, проектов развития и имущественного комплекса

13

Ведение бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составления сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций

- отдел бюджетного учета и отчетности

14

Составление и представление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности

- отдел бюджетного учета и отчетности

15

Исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства областного бюджета

- отдел бюджетного учета и отчетности

- отдел бюджетного планирования и финансирования

- отдел кадровой и правовой работы

Приложение N 2

к Положению

об осуществлении департаментом

здравоохранения Воронежской области

внутреннего финансового контроля

"УТВЕРЖДАЮ"

_______________________________

(наименование должности)

_________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"____" __________ 20__ г.

Карта

внутреннего финансового контроля на _______ год

в _______________________________________________________

(наименование структурного подразделения департамента

здравоохранения Воронежской области, ответственного

за выполнение внутренних бюджетных процедур)

I. _______________________________________________________

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

N п/п

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции, Ф.И.О.

Периодичность выполнения операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, Ф.И.О.

Характеристика контрольного действия

Оформление (отражение) результатов внутреннего финансового контроля

Метод осуществления контрольных действий

Контрольные действия

Способ и форма контроля

Периодичность осуществления контрольного действия и срок выполнения контрольного действия

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

II. ______________________________________________________

(наименование внутренней бюджетной процедуры)

N п/п

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции, Ф.И.О.

Периодичность выполнения операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, Ф.И.О.

Характеристика контрольного действия

Оформление (отражение) результатов внутреннего финансового контроля

Метод осуществления контрольных действий

Контрольные действия

Способ и форма контроля

Периодичность осуществления контрольного действия и срок выполнения контрольного действия

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Руководитель структурного подразделения ___________ _________ _____________________

                                        (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 3

к Положению

об осуществлении департаментом

здравоохранения Воронежской области

внутреннего финансового контроля

ЖУРНАЛ

внутреннего финансового контроля за __________________ год

в ________________________________________________________

(наименование подразделения, ответственного

за выполнение внутренних бюджетных процедур)

Дата

Наименование внутренней бюджетной процедуры (операции)

Должностное лицо, ответственное за выполнение бюджетной процедуры (операции)

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие

Характеристики контрольного действия

Результаты контрольного действия

Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)

Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения

Отметка об устранении

1

2

3

4

5

6

7

8

9

    В  настоящем  журнале  пронумеровано  и  прошнуровано _________________

листов.

Руководитель структурного подразделения ___________ _________ _____________________

                                        (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение N 4

к Положению

об осуществлении департаментом

здравоохранения Воронежской области

внутреннего финансового контроля

Заместителю руководителя

департамента здравоохранения

Воронежской области

ИНФОРМАЦИЯ

о результатах внутреннего финансового контроля за _______

в _______________________________________________________

(наименование структурного подразделения департамента

здравоохранения Воронежской области, ответственного

за выполнение внутренних бюджетных процедур)

N п/п

Наименование бюджетных процедур (операций), в отношении которых осуществлен внутренний финансовый контроль

Выявленные нарушения

Принятые меры

Предложения

1

2

3

4

5

Руководитель структурного подразделения ___________ _________ _____________________

                                        (должность) (подпись) (расшифровка подписи)