О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

ПРИКАЗ

от 19 августа 2009 года № 82 о/д

О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок ведения Государственной долговой книги Республики Марий Эл.

2. Отделу государственного долга Министерства финансов Республики Марий Эл (Успенская И.Ф.) обеспечить ведение аналитического учета государственного долга Республики Марий Эл.

3. Отделу бюджетного учета и отчетности Министерства финансов Республики Марий Эл (Новоселова С.И.) обеспечить отражение информации из Государственной долговой книги Республики Марий Эл на соответствующих счетах Плана счетов бюджетного учета.

4. Отделу программного обеспечения и автоматизации систем финансовых расчетов Министерства финансов Республики Марий Эл (Поздеев Д.Ю.) обеспечить завершение разработки программного обеспечения по ведению Государственной долговой книги Республики Марий Эл с включением показателей, содержащихся в вышеуказанном порядке и реализацию технической задачи по включению отдельных показателей, содержащихся в Государственной долговой книге Республики Марий Эл, в регистры бюджетного учета до 1 декабря 2009 года.

5. Установить, что в Государственной долговой книге Республики Марий Эл отражаются все долговые обязательства Республики Марий Эл, которые не были погашены по состоянию на 1 января 2008 года. Долговые обязательства, зарегистрированные в Государственной долговой книге Республики Марий Эл до 1 января 2008 года, перерегистрации не подлежат.

6. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Республики Марий Эл от 27 декабря 2007 года № 136 о/д «О порядке ведения Государственной долговой книги Республики Марий Эл».

7. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя министра финансов Габдул-Бариеву Г.Р.

Министр финансов Республики Марий Эл Е.Д. Рыжаков

Утвержден

Приказом Министерства финансов Республики Марий Эл от 19 августа 2009 г. № 82 о/д

ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Республики Марий Эл (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.

I. Порядок ведения Долговой книги

1. Ведение Долговой книги осуществляется Отделом государственного долга Министерства финансов Республики Марий Эл в соответствии с настоящим Порядком.

2. Отдел государственного долга Министерства финансов Республики Марий Эл несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

3. Ответственные лица за ведение Долговой книги определяются должностным регламентом должностных лиц Отдела государственного долга Министерства финансов Республики Марий Эл.

4. Долговая книга ведется в разрезе долговых книг внутреннего и внешнего государственного долга Республики Марий Эл и содержит общую информацию о параметрах государственных долговых обязательств.

5. В Долговой книге внутреннего долга Республики Марий Эл регистрируются следующие виды долговых обязательств:

5.1. Государственные ценные бумаги Республики Марий Эл, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

5.2. Кредиты, привлеченные от имени Республики Марий Эл как заемщика от кредитных организаций и от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации;

5.3. Бюджетные кредиты, привлеченные в республиканский бюджет Республики Марий Эл из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

5.4. Кредиты, привлеченные от имени Республики Марий Эл как заемщика из бюджета Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований) в иностранной валюте;

5.5. Государственные гарантии Республики Марий Эл в валюте Российской Федерации.

6. Долговая книга Республики Марий Эл содержит сведения:

6.1. По государственным ценным бумагам Республики Марий Эл:

регистрационный номер;

валюта обязательств;

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

сведения о регистрации Условий эмиссии;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг (указание на нормативно-правовой акт, которым утверждено Решение о выпуске)

сведения об эмитенте ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

форма выпуска ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

ставка купонного дохода по ценной бумаге;

периодичность выплаты купонного дохода;

дата начала размещения;

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агентов) по обслуживанию выпуска ценных бумаг, депозитария;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам, платежей по договорам с агентами, депозитарием;

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг;

дата внесения сведений по возникновению обязательства.

6.2. По кредитам, привлеченным от имени Республики Марий Эл как заемщика от кредитных организаций:

регистрационный номер;

валюта обязательств;

основание привлечения кредита;

наименование кредитора;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

цель привлечения кредита;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита;

дата внесения сведений по возникновению обязательства.

6.3. По кредитам, привлеченным от имени Республики Марий Эл как заемщика от международных финансовых организаций:

регистрационный номер;

валюта обязательств;

основание привлечения кредита;

наименование кредитора;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

цель привлечения кредита;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита;

дата внесения сведений по возникновению обязательства.

6.4. По бюджетным кредитам, полученным Республикой Марий Эл от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации:

регистрационный номер;

валюта обязательств;

основание привлечения кредита;

сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит;

номер и дата договора или соглашения;

объем предоставленного бюджетного кредита;

цель привлечения кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении бюджетного кредита;

сведения о процентных платежах по бюджетному кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий получения бюджетного кредита;

иные сведения, раскрывающие условия получения бюджетного кредита;

дата внесения сведений по возникновению обязательства.

6.5. По кредитам, привлеченным от имени Республики Марий Эл как заемщика из бюджета Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований), возникающих в иностранной валюте:

регистрационный номер;

валюта обязательства;

основание привлечения кредита;

сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит;

номер и дата договора или соглашения;

объем предоставленного бюджетного кредита;

цель привлечения кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения и погашения бюджетного кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита;

дата внесения сведений по возникновению обязательства.

6.6. По государственным гарантиям Республики Марий Эл:

регистрационный номер;

валюта обязательств;

основание для предоставления государственной гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

номер и дата договора о предоставлении гарантии;

дата гарантии;

дата или момент вступления гарантии в силу;

предельная сумма предоставленной гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии, погашения кредита, обеспеченного гарантией;

объем обязательств по гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

иные сведения, раскрывающие условия гарантии;

дата внесения сведений по возникновению обязательства.

7. В Долговой книге внешнего долга Республики Марий Эл регистрируются следующие виды долговых обязательств:

7.1. Государственные ценные бумаги Республики Марий Эл, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

7.2. Кредиты, привлеченные от имени Республики Марий Эл как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте;

7.3. Государственные гарантии Республики Марий Эл в иностранной валюте.

8. Долговая книга внешнего долга содержит сведения, по соответствующим видам долговых обязательств, перечисленных в пункте 6 настоящего Порядка, с указанием соответствующей валюты обязательства.

9. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

10. Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде с использованием специально разработанного программного обеспечения в автоматизированной информационной системе Министерства финансов Республики Марий Эл.

11. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной и подлежит раскрытию в соответствии с пунктами 12 - 16 настоящего Порядка.

12. Сведения Долговой книги используются для ведения регистров бюджетного учета.

13. Сведения Долговой книги по формам согласно приложений № № 1-5 к настоящему Порядку, формируются на бумажном носителе по состоянию на 1 число ежемесячно до 5 числа месяца, следующего за отчетным, подписываются, и комплектуются в соответствующем номенклатуре деле отдела государственного долга Министерства финансов Республики Марий Эл.

14. Сведения Долговой книги:

14.1. Представляются руководству Министерства финансов Республики Марий Эл по согласованным формам в составе еженедельной информации;

14.2. Подлежат отражению на сайте Министерства Республики Марий Эл в разделе «Государственные долговые обязательства Республики Марий Эл» по установленным формам;

14.3. Представляются в отдел платежей Департамента казначейского исполнения бюджета Министерства финансов Республики Марий Эл для осуществления платежей по долговым обязательствам, по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку, сформированные на 1 число ежемесячно на бумажном носителе;

14.4. Представляются органам законодательной и исполнительной власти, иным юридическим и физическим лицам по соответствующим запросам или в соответствии с условиями договоров.

15. Установленные сведения Долговой книги передаются в Министерство финансов Российской Федерации в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации.

16. Сведения Долговой книги в части фактического использования кредитов подлежат предоставлению кредитору.

17. Информация о государственных долговых обязательствах Республики Марий Эл вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

II. Порядок регистрации долговых обязательств

18. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей Отделом государственного долга Министерства финансов Республики Марий Эл в Долговую книгу.

19. Регистрация долговых обязательств Республики Марий Эл в валюте Российской Федерации осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из девяти значащих разрядов:

X1X2X3X4X5X6X7X8X9.

19.1. Первый, второй разряды номера (X1X2) указывают на тип государственного долгового обязательства:

"10" – для государственных займов, осуществляемых путем выпуска ценных бумаг Республики Марий Эл.

"20" - для кредитов, привлеченных от имени Республики Марий Эл как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

"21" - для кредитов, привлеченных от имени Республики Марий Эл как заемщика от международных финансовых организаций;

"30" - для бюджетных кредитов, привлеченных в республиканский бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

"31" – для кредитов, полученных сельхозтоваропроизводителями в 1992-1994 годах, и переоформленных в государственный долг Республики Марий Эл;

"32" – для кредитов, привлеченных от имени Республики Марий Эл как заемщика из бюджета Российской Федерации в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований) в иностранной валюте;

"40" - для государственных гарантий Республики Марий Эл;

19.2. Третий, четвертый, пятый разряды (X3X4X5) указывают на порядковый номер обязательства данного типа.

19.3. Шестой, седьмой, восьмой разряды (X6X7X8) - буквы "MAR" - указывают на эмитента/заемщика/гаранта (Республика Марий Эл).

19.4. Девятый разряд (X9) - – указывает на валюту долгового обязательства Республики Марий Эл (буква "S" – рубли, буква «I» - иностранная валюта).

III. Порядок хранения Долговой книги

20. Данные Долговой книги Республики Марий Эл хранятся в интегрированной базе данных Министерства финансов Республики Марий Эл.

21. Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства в Долговой книге, хранится в Отделе государственного долга Министерства финансов Республики Марий Эл.

Приложение № 1

к Приказу Министерства финансов Республики Марий Эл от 19 августа 2009 г. № 82 о/д

Реестр государственных долговых обязательств Республики Марий Эл по состоянию на ___200_ г

Регистрационный номер (по видам долговых обязательств)

Основание

Наименование кредитора/бенефициара, номер и дата договора

Дата возникновения обязательства

Срок окончания договора/ срок действия гарантии

Сумма задолжен- ности по сост. на __.__.20__г.

10.

Государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг

20; 21. .

Кредиты полученные от кредитных организаций и международных финансовых организаций

30;31;32.

Бюджетные кредиты привлеченные от других бюджетов бюджетной системы Российской федерации

40.

Государственные гарантии Республики Марий Эл

Х

Х

Х

Х

Приложение № 2

к Приказу Министерства финансов Республики Марий Эл от 19 августа 2009 г. № 82 о/д

Сведения о государственных ценных бумагах Республики Марий Эл по состоянию на _________

Регистрационный номер

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

Регистрационный номер Условий эмиссии

Дата регистрации Условий эмиссии

Нормативный правовой акт, которым утверждено Решение о выпуске

Вид ценных бумаг

Форма выпуска ценных бумаг

Эмитент

Объявленный объем эмиссии по номиналу

Номинал ценных бумаг

Ставка купонного дохода

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Агенты по обслуживанию ценных бумаг, депозитарий

Размещенный объем эмиссии по номиналу

Дата разме щения

Дата погашения ценных бумаг

Периодичность выплаты купонного дохода

Общая сумма фактических выплат бюджета по займу на отчетную дату

Объем долга на отчетную дату по номиналу

комиссии агентам, депозитарию и прочие расходы

в виде купонного дохода

по номиналу

всего

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Приложение № 3

к Приказу Министерства финансов Республики Марий Эл от 19 августа 2009 г. № 82 о/д

Сведения о кредитах, привлеченных от имени Республики Марий Эл в кредитных организациях, в международных финансовых организациях по состоянию на _________

Регистрационный номер

Основание привлечения кредита

Наименование кредитора

Договор/

Соглашение

Сумма кредита по договору

Процентная ставка

Цель привлечения кредита

Даты погашения кредита по договору

номер

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Основной долг на начало года

Привлечено

Погашено

Основной долг на отчетную дату

10

11

12

13

Приложение № 4

к Приказу Министерства финансов Республики Марий Эл от 19 августа 2009 г. N82 о/д

Сведения о бюджетных кредитах, привлеченных от имени Республики Марий Эл из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в том числе в рамках целевых иностранных кредитов, по состоянию на _________

Регистрационный номер

Основание привлечения кредита

Органы, предоставившие кредит

Договор / Соглашение

Сумма кредита по договору

Цель привлечения бюджетного кредита

Процентная ставка

Номер

Дата

1

2

3

4

5

6

7

8

Даты погашения

Основной долг на начало года

Привлечено

Погашено

Основной долг на отчетную дату

9

10

11

12

13

Приложение № 5

к Приказу Министерства финансов Республики Марий Эл от 19 августа 2009 г. N82 о/д

Сведения о государственных гарантиях Республики Марий Эл по состоянию на _________

Регистрационный номер

Основание для предоставления государственной гарантии (НПА, Договор о предоставлении гарантии)

Принципал

Бенефициар

Гарантия

Сроки

дата

дата или момент вступления гарантии в силу

предельная сумма предоставленной гарантии

наличие права регрессного требования

действия гарантии

предъявления требований по гарантии

исполнения гарантии

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Сроки

Обязательство, действующее на начало отчетного года

Принято обязательств в отчетном году

Исполнено по гарантии за счет средств бюджета

Погашено заемщиком

Объем обязательств по гарантии на отчетную дату

погашения кредита, обеспеченного гарантией

основной долг

проценты

всего

12

13

14

15

16

17

18

19

Приложение № 6

к Приказу Министерства финансов Республики Марий Эл от 19 августа 2009 г. N82 о/д

График предстоящих платежей по погашению и обслуживанию государственного долга

Республики Марий Эл за период с ____ по ____

Наименование задолженности

Регистрационный номер долгового обязательства

Дата и номер договора / код ценной бумаги

Вид операции

Сумма, тыс.руб.

Получатель платежа

Срок платежа