О ПОРЯДКЕ ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ОБЛАСТИ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

1

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 19.12.2011 № 20 н

О ПОРЯДКЕ ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ОБЛАСТИ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ

Документ утратил силу:

Приказ ДФ ЯО от 18.12.2012 № 17н ru76000201201197

В соответствии с пунктами 1 и 6 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИКАЗЫВАЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году и обеспечения государственных учреждений области наличными деньгами.

2. Признать утратившим силу приказ департамента финансов Ярославской области от 09.12.2010 № 18н «О Порядке завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году и обеспечения главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета наличными деньгами».

3. Рекомендовать финансовым органам городских округов и муниципальных районов области разработать порядок завершения операций по исполнению бюджета соответствующего муниципального образования области в текущем финансовом году и обеспечения муниципальных учреждений наличными деньгами.

4. Контроль за исполнением приказа возложить на директора департамента Федорова А.П.

5. Приказ вступает в силу с момента подписания.

Заместитель Губернатора области –

директор департамента                                                                                     А.П.Федоров

УТВЕРЖДЕН

приказом

департамента финансов

Ярославской области

от 19.12.2011 № 20 н

ПОРЯДОК

завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году и обеспечения государственных учреждений области наличными деньгами

1. В соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации исполнение областного бюджета завершается в части:

-кассовых операций по расходам областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета – в последний рабочий день текущего финансового года;

-зачисления в областной бюджет поступлений завершенного финансового года, распределенных Управлением Федерального казначейства по Ярославской области (далее - УФК), в порядке, утвержденном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 05.09.2008 № 92н «Об утверждении Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации», и их отражения в отчетности об исполнении областного бюджета завершенного финансового года - в первые пять рабочих дней очередного финансового года.

2. Комитет казначейского исполнения бюджета департамента финансов Ярославской области (далее - комитет казначейского исполнения бюджета) осуществляет кассовые выплаты из средств областного бюджета, в том числе полученных от приносящей доход деятельности, и других средств государственных учреждений на основании платежных поручений до последнего рабочего дня текущего финансового года включительно.

3. Средства государственных учреждений, поступающие на их лицевые счета, открытые к счетам департамента финансов Ярославской области (далее - департамент финансов) № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации» (далее – счет № 40601) и № 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений» (далее - счет № 40302), и не использованные государственными учреждениями по состоянию на 31 декабря текущего финансового года, являются входящими остатками на  01 января очередного финансового года по их лицевым счетам.

Средства государственных  учреждений, полученные от приносящей доход деятельности,  и зачисленные на их лицевые счета, открытые к счету № 40603 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации» (далее - счет   № 40603), и не использованные по состоянию на 31 декабря текущего финансового года, подлежат перечислению департаментом финансов в первый рабочий день очередного финансового года на лицевой счет департамента финансов, открытый к счету № 40302.

4. Средства, зачисленные в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка на счет № 40302, не позднее пятого рабочего дня очередного финансового года перечисляются департаментом финансов с учетом типа государственного учреждения:

-остатки средств, полученных казенными учреждениями от приносящей доход деятельности, подлежат перечислению в доход областного бюджета;

-остатки средств, полученных бюджетными учреждениями от приносящей доход деятельности, в отношении которых в 2011 году не принято решение о предоставлении им субсидии из областного бюджета в соответствии со статьей 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации,  подлежат перечислению указанным учреждениям или в случае изменения их типа на автономные - соответствующим автономным учреждениям на лицевые счета, на которых отражаются операции со средствами бюджетных и автономных учреждений.

5. Государственные  учреждения обеспечивают своевременное уточнение невыясненных сумм, поступивших на единый счет областного бюджета. При поступлении невыясненных сумм за четыре рабочих дня до окончания текущего финансового года государственные  учреждения представляют в комитет казначейского исполнения бюджета информацию об уточнении кодов бюджетной классификации Российской Федерации не позднее следующего рабочего дня после поступления указанных сумм на единый счет областного бюджета.

6. Перечисления средств из областного бюджета в бюджеты городских округов и муниципальных районов области в рамках межбюджетных отношений, предусмотренных по классификации операций сектора государственного управления 251 «Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации», осуществляются не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года. Возврат и перечисление ошибочно поступивших по межбюджетным отношениям сумм осуществляется до последнего рабочего дня текущего финансового года включительно.

Перечисления средств в бюджеты городских округов и муниципальных районов области в рамках межбюджетных отношений за счет средств, поступивших из федерального бюджета, осуществляются в порядке завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году.

7. Поступления по объявлениям на взнос наличными средств областного бюджета на счета департамента финансов, открытые на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям» (далее - счет № 40116), рекомендуется не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.

8. Комитет казначейского исполнения бюджета в последний рабочий день текущего финансового года при наличии неиспользованных остатков средств на счете департамента финансов № 40116810800000000009 перечисляет их платежными поручениями на лицевые счета государственных учреждений.

9. Территориальным финансовым органам рекомендуется формировать платежные поручения со счета № 40116 на перечисление средств на соответствующие лицевые счета государственных учреждений, открытые к счетам №40601, № 40603 и № 40302, не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.

10. По состоянию на 01 января очередного финансового года наличие остатков средств на счете № 40116 не допускается.

11. Неиспользованные остатки средств областного бюджета текущего финансового года на счетах № 40202 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям» в кредитных организациях подлежат перечислению на лицевые счета, открытые в департаменте финансов, с которых осуществлялось перечисление средств, не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.

В поле «Назначение платежа» платежного поручения государственные учреждения указывают распределение сумм перечисляемого остатка средств областного бюджета текущего финансового года по кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

12. Государственные учреждения не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года представляют в УФК расходное расписание на отзыв неиспользованных остатков средств областного бюджета с лицевых счетов подведомственных учреждений, открытых в органах Федерального казначейства, на соответствующие лицевые счета государственных учреждений, открытые в УФК.

13. Комитет бухгалтерского учета и отчетности департамента финансов представляет в УФК расходное расписание на отзыв неиспользованных остатков средств областного бюджета с лицевых счетов государственных учреждений, открытых в УФК, на единый счет областного бюджета в срок до последнего рабочего дня текущего финансового года включительно.

14. Финансирование на выплату заработной платы, стипендий, выплат социального характера по срокам, приходящимся на нерабочие праздничные дни в январе очередного финансового года, осуществляется после 20 декабря текущего финансового года.