ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ



ПРАВИТЕЛЬСТВО ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

МИНИСТЕРСТВО  ФИНАНСОВ  ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 20.03.2012 № 35

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 12.05.2012г. № 45, от 09.08.2012г. № 65, от 25.12.2012г. № 95)

В соответствии с постановлением Правительства Пензенской области от 06.05.2008 № 288-пП «Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Пензенской области» (с последующими изменениями) приказываю:

1. Утвердить прилагаемую ведомственную целевую программу «Управление государственным долгом Пензенской области».

2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Пензенской области от 23.03.2011 № 29 «Об утверждении ведомственной целевой программы Министерства финансов Пензенской области».

3. Настоящий приказ вступает в силу с момента его подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 года.

4. Настоящий приказ опубликовать в газете «Пензенские губернские ведомости».

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя Министра финансов Пензенской области, координирующего и контролирующего вопросы управления государственным долгом.

Министр

Е.И. КРАШЕНИННИКОВА

Утверждена

приказом Министерства финансов

Пензенской области

         от  20.03.2012 № 35

Ведомственная целевая программа

«Управление государственным долгом

Пензенской области»

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 09.08.2012г. № 65, от 25.12.2012г. № 95)

   Паспорт программы

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 09.08.2012г. № 65, от 25.12.2012г. № 95)

1. Наименование субъекта бюджетного планирования

Министерство финансов Пензенской области

2. Наименование программы

Управление государственным долгом Пензенской области

3. Должностное лицо, утвердившее программу (дата утверждения), или наименование и номер соответствующего нормативного акта

Приказ Министерства финансов Пензенской области от   20.03.2012  № 35

4. Номер и дата учета программы в Министерстве экономики Пензенской области

  № 6/657-МЭ  от  29.02.2012

5. Цель и задачи программы

Основная цель: Оптимизация управления государственным долгом Пензенской области. Задачи:

1) оптимизация объема и структуры государственного долга Пензенской области, соблюдение  установленного  законодательством ограничения объема государственного долга.

2) соблюдение установленного законодательством ограничения предельного объема расходов на обслуживание государственного долга.

6. Целевые индикаторы и показатели

1) отношение объема государственного долга Пензенской области к общему годовому объему доходов бюджета Пензенской области без учета объема безвозмездных поступлений.

2)  отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Пензенской области к объему расходов бюджета Пензенской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

7. Характеристика программных мероприятий

Мероприятия программы имеют следующую направленность:

-              учет текущих и вновь привлекаемых долговых обязательств;

-              проведение мониторинга долговых обязательств;

-   своевременное погашение долговых обязательств Пензенской области;

-   своевременное исполнение обязательств по обслуживанию государственного внутреннего долга Пензенской области;

- исполнение заемщиками обязательств по выданным государственным гарантиям Пензенской области.

8. Сроки реализации программы

2012-2014 годы

9. Объемы

финансирования

(тыс. руб.), всего:    

17 647 581,2, в т.ч.:                          

- в расходах бюджета – 2 413 018,1;     

- путем уменьшения задолженности – 18 250,1;                    

- в источниках финансирования дефицита бюджета – 15 216 313,0

в том числе:           
- в 2012 году:         

5 532 981,9, в т.ч.:                           
- в расходах бюджета – 731 069,4;

- путем уменьшения задолженности – 17 695,9;             
- в источниках финансирования дефицита бюджета – 4 784 216,6                                    

- в 2013 году:         

5 214 157,8, в т.ч.:                           
- в расходах бюджета – 813 880,7;       

- путем уменьшения задолженности – 277,1;                    
- в источниках финансирования дефицита бюджета – 4 400 000,0                                   

- в 2014 году:         

6 900 441,5, в т.ч.:                           
- в расходах бюджета – 868 068,0;       

- путем уменьшения задолженности – 277,1;                    
- в источниках финансирования дефицита бюджета – 6 032 096,4

10. Ожидаемые конечные результаты реализации программы

Реализация программы позволит:

1) сохранить экономически обоснованный объем государственного долга Пензенской области. При этом отношение объема государственного долга Пензенской области к общему годовому объему доходов бюджета Пензенской области без учета объема безвозмездных поступлений не должно превышать в 2012-2014  годах – 100,0 %;

2) поддерживать объем расходов на обслуживание государственного долга Пензенской области на законодательно установленном уровне. При этом отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Пензенской области к объему расходов бюджета Пензенской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, не должно превышать в  2012-2014 годах -15%.

Характеристика проблем (задач), решение которых осуществляется путем реализации программы

Долговая политика Пензенской области является неотъемлемой частью финансовой политики Пензенской области.

Под государственным долгом Пензенской области понимается совокупность долговых обязательств Пензенской области. Государственный долг Пензенской области полностью обеспечивается всем находящимся в собственности области имуществом, составляющим казну Пензенской области.

Управление государственным долгом Пензенской области осуществляется Правительством Пензенской области в соответствии с федеральным законодательством, законодательными и нормативными правовыми актами Пензенской области.

Законодательно установлено, что долговые обязательства субъекта Российской Федерации могут существовать в виде обязательств по:

1) государственным ценным бумагам субъекта Российской Федерации;

2) бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет субъекта Российской Федерации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

3) кредитам, полученным субъектом Российской Федерации от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

4) государственным гарантиям субъекта Российской Федерации.

Пензенская область проводит активную долговую политику, направленную, в первую очередь, на своевременное исполнение накопленных долговых обязательств и сокращение расходов по их обслуживанию.

Общие данные по структуре государственного долга Пензенской области и расходах на его обслуживание за последние годы приведены  в таблице 1.

Приведенные в таблице 1 данные свидетельствуют, что наибольший удельный вес в государственном долге Пензенской области составляет задолженность по кредитам, полученным от кредитных организаций.

В настоящее время ввиду ограниченности доходных источников покрытия дефицита бюджета, возникает необходимость привлечения таких источников финансирования дефицита бюджета как:

- государственные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

-   кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Помимо планируемых долговых и расходных обязательств, существенную нагрузку на бюджет Пензенской области составляют действующие долговые обязательства Пензенской области. Так, в 2012 году подлежат погашению долговые обязательства Пензенской области в общей сумме  3 985 023,4 тыс. руб.

В 2011 году объем заимствований бюджета Пензенской области увеличился на 2 172 136,7 тыс. руб. или на 45% по сравнению с 2010 годом, в связи с чем, расходы на обслуживание государственного долга в 2011 году увеличились  на 26,4 % по  сравнению с уровнем 2010 года. При планировании расходов на обслуживание государственного долга Пензенской области на 2012-2014 годы в расчет принимались процентные ставки по заключенным договорам (соглашениям) – 1,9375; 2,375; 2,75; 4,0; 7,2; 7,36; 7,61; 7,71; 7,96 % годовых, а также по планируемым заимствованиям – 4,125; 5,4167; 6,96; 7,88 % годовых.

Однако реальную стоимость кредитных ресурсов кредитных организаций трудно прогнозировать в условиях нестабильной ситуации на финансовых рынках.

Бюджетным кодексом Российской Федерации установлены ограничения на предельные объемы государственного долга субъекта Российской Федерациии расходов на его обслуживание, за нарушение которых бюджетным законодательством Российской Федерации предусмотрены соответствующие меры принуждения.

Соблюдение вышеуказанных ограничений является первоочередной задачей, решение которой осуществляется путем реализации программы.

2. Цель и задачи программы

В соответствии со статьей 26.13 Федерального закона от 06.10.1999 № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» органы государственной власти субъекта Российской Федерации обеспечивают соблюдение установленных федеральными законами и нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации требований           к регулированию бюджетных правоотношений, осуществлению бюджетного процесса, размерам дефицита бюджета, размеру и составу государственного долга субъекта Российской Федерации, исполнению бюджетных и долговых обязательств субъекта Российской Федерации.

Система управления государственным долгом включает определение сути и обоснованность заимствований, минимизацию расходов на обслуживание, эффективное использование, учет и контроль за расходованием привлекаемых ресурсов, усиление инвестиционного характера займов, обеспечение своевременного возврата полученных кредитов.

Основной целью ведомственной целевой программы является оптимизация управления государственным долгом Пензенской области. Для этого необходимо решить следующие задачи.

1. Оптимизация объема и структуры государственного долга Пензенской области, соблюдение установленного законодательством ограничения объема государственного долга.

Для решения данной задачи необходимо обеспечить ограничение неоправданных заимствований и оптимизацию структуры государственного долга. Привлечение новых заимствований и предоставление бюджетных кредитов за счет средств бюджета Пензенской области производить на конкурсной основе с выбором наиболее льготных условий кредитования.

2. Соблюдение установленного законодательством ограничения предельного объема расходов на обслуживание государственного долга.

Главным направлением для решения данной задачи является использование таких методов сокращения расходов на обслуживание государственного долга Пензенской области как:

- досрочное погашение долговых обязательств Пензенской области;

- погашение задолженности по кредитам, привлеченным в кредитных организациях и привлечение кредитов в кредитных организациях на условиях, позволяющих сократить их стоимость.

Решение поставленных задач в значительной степени зависит от внешних условий.

3. Ожидаемые результаты реализации программы

и целевые индикаторы

Соблюдение параметров государственного долга Пензенской области и расходов на его обслуживание является существенным требованием для решения поставленных задач, так как оно базируется на положениях Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации верхний предел государственного внутреннего долга субъекта Российской Федерации не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Отношение объема государственного долга Пензенской области к общему годовому объему доходов бюджета Пензенской области без учета объема безвозмездных поступлений по данным годовых отчетов об исполнении бюджета Пензенской области, а также планируемое значение указанного показателя приведены в таблице 2.

Расходы на обслуживание государственного долга Пензенской области планируются и рассчитываются исходя из объема ранее произведенных заимствований и планируемых к привлечению в предстоящем финансовом году. При этом в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации предельный объем расходов на обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации в очередном финансовом году (очередном финансовом году и плановом периоде), утвержденный законом о бюджете субъекта Российской Федерации, не должен превышать 15 процентов объема расходов бюджета субъекта Российской Федерации, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Пензенской области к объему расходов бюджета Пензенской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по данным годовых отчетов об исполнении бюджета Пензенской области, а также планируемое значение указанного показателя приведены в таблице 3.

Таким образом, как видно из приведенных в таблицах 2 и 3 данных, проводимая в Пензенской области долговая политика позволяет соблюдать установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничения и планировать долговые обязательства в 2012 - 2014 годах в пределах допустимых значений.

4. Программные мероприятия

Основными мероприятиями для решения поставленных задач и достижения намеченной цели являются:

1) учет текущих и вновь привлекаемых долговых обязательств;

2) проведение мониторинга долговых обязательств;

3) своевременное погашение долговых обязательств Пензенской области;

4) своевременное исполнение обязательств по обслуживанию государственного внутреннего долга Пензенской области;

5) исполнение заемщиками обязательств по выданным государственным гарантиям Пензенской области.

Конкретные сроки реализации указанных мероприятий, а также объемы их финансирования приведены в таблице 4.

5. Сроки реализации программы

Реализация ведомственной целевой программы рассчитана на 2012-2014  годы.

6. Социальные и экономические последствия реализации программы

Проведение намеченных мероприятий позволит повысить эффективность системы управления долгом, производить заимствования и обслуживание долговых обязательств при сохранении показателей кредитоспособности и платежеспособности бюджета Пензенской области на безопасном уровне. Оптимизация процессов управления государственным долгом Пензенской области будет способствовать снижению расходов бюджета Пензенской области по его обслуживанию и росту эффективности инвестиций, осуществляемых Пензенской областью за счет заемных средств.

На реализацию запланированных мероприятий могут повлиять риски, сложившиеся под воздействием имеющихся в обществе экономических проблем: недостаточность финансирования из бюджетных источников, высокая инфляция.

7. Оценка эффективности расходования бюджетных средств и методика оценки эффективности программы

Оценку эффективности предлагается проводить ежегодно в течение всего срока реализации ведомственной целевой программы посредством анализа динамики целевых индикаторов и объемов финансирования ведомственной целевой программы.

Методика оценки эффективности ведомственной целевой программы предусматривает два метода:

- количественный метод (оценка производится на основе анализа бухгалтерских форм отчетности);

- качественный метод (недопущение превышения плановых значений целевых индикаторов).

Оценка результативности бюджетных расходов, направленных на проведение мероприятий ведомственной целевой программы и достижение намеченной цели, осуществляется на основании сопоставления фактических и планируемых значений показателей (параметров) государственного долга Пензенской области, расходов на его обслуживание, а также затрат на их выполнение.

8. Обоснование потребности в необходимых  ресурсах

для реализации программы

Объем расходов из бюджета Пензенской области на реализацию программных мероприятий приведен в таблице 5.

Основные характеристики и обоснование потребности в необходимых ресурсах для реализации ведомственной целевой программы «Управление государственным долгом Пензенской области» приведены в таблице 6.

9. Система управления реализацией программы

Отдел по управлению государственным долгом Министерства финансов  Пензенской области осуществляет:

- контроль за реализацией ведомственной целевой программы, мониторинг выполнения программных мероприятий;

-  контроль за рациональным использованием выделяемых финансовых средств;

- работу по корректировке ведомственной целевой программы на основании анализа результатов ее выполнения за год.

        Таблица 1

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 25.12.2012г. № 95)

Вид долгового обязательства

На 01.01.2010 года (2009 год)

На 01.01.2011 года (2010 год)

На 01.01.2012 года (2011 год)

Всего (тыс. руб.)

уд.вес в общем объеме долга (%)

Всего (тыс. руб.)

уд.вес в общем объеме долга (%)

Всего (тыс. руб.)

уд.вес в общем объеме долга (%)

1

2

3

4

5

6

7

Кредиты, полученные от кредитных организаций

3 350 000,0

61,9

4 100 000,0

68,2

7 000 000,0

65,8

Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Пензенской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

1 213 522,5

22,5

1 913 787,5

31,8

3 495 259,9

32,9

Государственные гарантии Пензенской области

340 108,9

6,3

-

-

138 999,3

1,3

Государственные ценные бумаги Пензенской области

500 000,0

9,3

-

-

-

-

Объем государственного долга Пензенской области

5 403 631,4

100

6 013 787,5

100

10 634 259,2

Расходы бюджета Пензенской области на обслуживание государственного долга Пензенской области

462 273,3

357 311,9

451 773,4

Таблица 2

Наиме-нование показателя

Ед.

изм.

Отчетный период

Плановый период

(прогноз)

Целевое

значение

2009

год

2010

год

2011

год

2012

год

2013

год

2014

год

Отношение объема государственного долга Пензенской области к общему годовому объему доходов бюджета Пензенской области без учета объема безвозмездных поступлений

%

43,6

37,5

60,1

100

100

100

≤100

Таблица 3

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 12.05.2012г. № 45, от 25.12.2012г. № 95)

Наименование показателя

Ед. изм.

Отчетный период

Плановый период (прогноз)

Целевое значение

2009 год

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Пензенской области к объему расходов бюджета Пензенской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

%

1,57

1,2

1,3

15

15

15

≤15

Таблица 4

(в редакции приказа Министерства финансов Пензенской области от 09.08.2012г. № 65, от 25.12.2012г. № 95)

№

п/п

Наименование мероприятия

Срок реализации

Объем финансирования,  тыс. руб.

2012 год

2013 год

2014 год

1

Своевременное погашение долговых обязательств Пензенской области

2012-2014 годы

4 784 216,6

4 400 000,0

6 032 096,4

2

Своевременное исполнение обязательств по обслуживанию государственного внутреннего долга Пензенской области

731 069,4

796 461,9

850 649,2

3

Исполнение заемщиками обязательств по выданным государственным гарантиям Пензенской области всего,

17 695,9

17 695,9

17 695,9

в том числе  путем уменьшения задолженности

17 695,9

277,1

277,1

Всего

5 532 981,9

5 214 157,8

6 900 441,5

».

Таблица 5

(в редакции приказа Министерства финансов Пензенской области от 09.08.2012г. № 65, от 25.12.2012г. № 95)

Планируемые объемы финансирования ВЦП в разрезе классификации операций сектора государственного управления

Всего на весь период действия ВЦП (тыс. руб.)

2012 год

2013 год

2014 год

Сумма средств бюджета Пензенской области на  реализацию ВЦП, всего

5 515 286,0

5 213 880,7

6 900 164,4

в том числе:

Расходы, связанные с финансированием иных направлений (Рпр), всего

731 069,4

813 880,7

868 068,0

из них:

231 Обслуживание внутреннего долга

731 069,4

796 461,9

850 649,2

290 Прочие расходы

-

17 418,8

17 418,8

Расходы, предусмотренные по источникам финансирования дефицита бюджета, всего

4 784 216,6

4 400 000,0

6 032 096,4

из них:

810 Уменьшение задолженности по внутреннему государственному (муниципальному) долгу

4 784 216,6

4 400 000,0

6 032 096,4

».

Таблица 6

Цель программы: Оптимизация управления государственным долгом Пензенской области.

(в редакции приказа Министерства финансов Пензенской области от 09.08.2012г. № 65, от 25.12.2012г. № 95)

№ п/п

Содержание мероприятия

Ответственный исполнитель

Сроки испол­нения

Коды классифика-ции операций сектора государст-венного управления

Объем расходов на реализацию

мероприятия, тыс. руб.

Планируемые показатели результатов деятельности

2012 год

2013 год

2014 год

Наименование индикаторов

единица измере

-ния

Значение индикатора

2012

год

2013

год

2014

год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Задача

1.

Оптимизация объема и структуры государственного долга Пензенской области, соблюдение  установленного  законодательством ограничения объема государственного долга

1.1

Своевременное погашение долговых обязательств Пензенской области и исполнение заемщиками обязательств по выданным государственным гарантиям Пензенской области

Министерство финансов Пензенской области

2012-

2014

год

290, 810

4 784 216,6

4 417 418,8

6 049 515,2

Отношение объема государственного долга Пензенской области к общему годовому объему доходов бюджета Пензенской области без учета объема безвозмездных поступлений

%

100

100

100

2.

Соблюдение установленного законодательством ограничения предельного объема расходов на обслуживание государственного долга

2.1

Своевременное исполнение обязательств по обслуживанию государст-венного внутреннего долга Пензенской области

Министерство финансов Пензенской области

2012-2014 год

231

731 069,4

796 461,9

850 649,2

Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Пензенской области к объему расходов бюджета Пензенской области, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

%

15

15

15

Всего по задачам (по годам)

5 515 286,0

5 213 880,7

6 900 164,4

Итого по программе

5 515 286,0

5 213 880,7

6 900 164,4

».