ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ 2012 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

Фактически утратил силу в связи с истечением срока действия

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 21.03.2012 № 5-н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ 2012 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА

(В редакции

приказа департамента финансов от 04.05.2012 № 9н ru 76000201200353)

В  соответствии со статьёй 9  Федерального закона от 29 июля 1998 года № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», законами Ярославской области от 9 ноября 2007 г. № 75-з «О государственных заимствованиях и государственном долге Ярославской области», от 23 декабря 2011 г. № 50-з «Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области, утверждёнными постановлением Администрации области  от 18.04.2005 № 62-а «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области»,

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИКАЗЫВАЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области 2012 года с

фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.

2. Приказ вступает в силу с момента его опубликования.

Первый заместитель

директора департамента                                                                                     А.Н. Долгов

УТВЕРЖДЕНЫ

приказом департамента

финансов Ярославской

области

от 21.03.2012 № 5-н

УСЛОВИЯ

эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области 2012 года с  фиксированным купонным доходом и амортизацией долга

Общие положения

          1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области 2012 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области, утверждёнными  постановлением      Администрации      области      от     18.04.2005   № 62-а «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области»  (далее - Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Ярославской области 2012 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).

          1.2. Эмитентом Облигаций от имени Ярославской области выступает департамент  финансов Ярославской области (далее - Эмитент).

Местонахождение    и    почтовый    адрес    Эмитента:  ул. Андропова,  д. 9/9, г. Ярославль, 150000.

          1.3. Уполномоченным         агентом            Эмитента               выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определённый Эмитентом в  соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и  заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание услуг по организации выпуска Облигаций (далее - Уполномоченный агент). Данные об Уполномоченном агенте раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии отдельного выпуска государственных облигаций Ярославской области 2012 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Решение об эмиссии).

         Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий лицензию на осуществление депозитарной деятельности и осуществляющий депозитарную деятельность на основании указанной лицензии, определённый Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший государственный контракт с Эмитентом (далее – Уполномоченный депозитарий). Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии.

           Организатором    торговли    на     рынке    ценных   бумаг   выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий лицензию на осуществление деятельности  по организации торговли на рынке ценных бумаг или лицензию фондовой биржи, определённый Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и  заключивший государственный контракт с Эмитентом  (далее – Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются в Решении об эмиссии.

2. Вид ценных бумаг

2.1. Облигации являются государственными ценными бумагами на предъявителя с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга и выпускаются в документарной форме с обязательным централизованным хранением (учётом) глобального сертификата.

        2.2. Эмиссия Облигаций осуществляется отдельными выпусками.      В

рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объёму предоставляемых ими прав.

Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций лишь датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск Облигаций). Решение об эмиссии дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.

        Решением  об эмиссии  может  быть  установлено деление выпуска  на

транши.

        2.3. Отдельный выпуск Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нём, и передается на хранение (учёт) в Уполномоченный депозитарий. Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается.

2.4. Учёт и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием, осуществляющим централизованное хранение глобального сертификата, и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее - Депозитарии).

При этом обязательное централизованное хранение  глобального сертификата осуществляется только Уполномоченным депозитарием, как это определено выше.

2.5. Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.

          Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

3. Сроки обращения ценных бумаг

3.1. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии и не может быть менее одного года и более  трёх  лет.

3.2. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения, если такой выкуп предусмотрен Решением об эмиссии.

3.3. Решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций может быть предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в установленные даты возможного досрочного погашения.

4. Номинальная стоимость одной ценной бумаги

Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1 000 (одну тысячу) рублей.

Порядок размещения и обращения ценных бумаг

5.1. Дата  начала  размещения  Облигаций  устанавливается в    Решении об эмиссии. Опубликование    и  (или)   раскрытие   иным     способом информации, содержащейся   в  Решении об эмиссии,  осуществляется  не позднее  чем  за  2 (два)  рабочих  дня  до даты начала размещения Облигаций в официальном сообщении об эмиссии выпуска Облигаций. 

5.2. Размещение Облигаций может осуществляться:

- посредством заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи между  Уполномоченным агентом, действующим по поручению и за счёт Эмитента, и первыми владельцами на конкурсе или аукционе, проводимом у Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам;

-  путём     заключения      в     соответствии         с            действующим законодательством Российской Федерации,  Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Уполномоченным агентом, действующим по поручению и за счёт Эмитента, и первыми владельцами Облигаций у Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам посредством сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций и процентной ставке купонного дохода по первому купону, заранее определенной Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и Решении об эмиссии.

              5.2.1.  Размещение   Облигаций   в   форме   проведения  конкурса    по определению  процентной ставки  купонного дохода по первому купону

В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению процентной ставки купонного дохода по первому купону (далее - Конкурс). Размещение Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется по цене 100 (сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций.

Участники Конкурса подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать процентную ставку купонного дохода по первому купону, цену Облигаций (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций.

На основании поданных в ходе Конкурса заявок на покупку Облигаций Эмитент устанавливает единую для всех покупателей процентную ставку купонного дохода по первому купону по Облигациям. Уполномоченный агент публикует сообщение об установленной процентной ставке купонного дохода по первому купону путём отправки электронных сообщений всем участникам торгов Организатора торговли, подавшим заявки в системе торгов Организатора торговли.

Удовлетворению подлежат те заявки участников Конкурса, в которых процентные ставки купонного дохода по первому купону равны или ниже процентной ставки купонного дохода по первому купону, установленной Эмитентом.

Приоритетом пользуются заявки с минимальной процентной ставкой купонного дохода по первому купону, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана меньшая процентная ставка купонного дохода по первому купону по Облигациям. Если с одинаковой процентной ставкой купонного дохода по первому купону зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.

Дальнейшее размещение Облигаций, если они не были полностью размещены в ходе Конкурса, начинается в день проведения Конкурса, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения, установленного Решением об эмиссии, по цене, установленной Эмитентом (равной номинальной стоимости в дату начала размещения, а начиная со второго дня размещения Облигаций - равной номинальной стоимости, либо отличной от неё). Уполномоченный агент публикует сообщение об установленной цене размещения Облигаций при помощи системы торгов Организатора торговли. Для приобретения Облигаций покупатели подают заявки на покупку Облигаций в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Уполномоченный агент удовлетворяет заявки на покупку Облигаций в порядке очерёдности их поступления по цене, указанной Эмитентом в распоряжении.

Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 7.3 раздела 7 Условий.

5.2.2. Размещение Облигаций путём проведения аукциона по определению цены размещения Облигаций

Эмитент не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций принимает решение о процентных ставках купонного дохода по Облигациям и публикует и (или) раскрывает иным способом информацию об установленных  процентных ставках купонного дохода по Облигациям.

          В дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по определению цены размещения Облигаций (далее - Аукцион).

          Участники Аукциона подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна содержать цену покупки (в процентах от номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций.

          На основании поданных в ходе Аукциона заявок на покупку Облигаций  Эмитент устанавливает единую для всех покупателей цену размещения  Облигаций, по которой в дату начала размещения Облигаций проходят сделки по размещению Облигаций. Уполномоченный агент  публикует сообщение о цене размещения Облигаций путём отправки электронных сообщений всем участникам торгов Организатора торговли, подавшим заявки в системе торгов Организатора торговли.

   Удовлетворению подлежат те заявки участников Аукциона, в которых цена на покупку Облигаций равна или выше цены размещения Облигаций, установленной Эмитентом.

  Приоритетом пользуются заявки с наибольшей ценой размещения Облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если с одинаковой ценой размещения Облигаций зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.

Дальнейшее размещение Облигаций, если они не были полностью размещены в ходе Аукциона, начинается в день проведения Аукциона, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения, установленного Решением об эмиссии, по цене, установленной Эмитентом (в дату начала размещения по цене, установленной на Аукционе, а начиная со второго дня размещения Облигаций - равной номинальной стоимости, либо отличной от неё). Уполномоченный агент публикует сообщение об установленной цене размещения при помощи системы торгов Организатора торговли. Для приобретения Облигаций покупатели подают заявки на покупку Облигаций в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Уполномоченный агент удовлетворяет заявки на покупку Облигаций в порядке очерёдности их поступления по цене размещения, указанной Эмитентом в распоряжении.

  Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 7.3 раздела 7 Условий.

  5.2.3. Размещение Облигаций путём сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, заранее определённой Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и Решении об эмиссии

  Размещение Облигаций путём сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону предусматривает адресованное неопределённому кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее - Оферта) и заключении сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону.

Оферты о приобретении Облигаций направляются в адрес Уполномоченного агента. Срок и порядок направления Оферт указываются в Решении об эмиссии. Уполномоченный агент раскрывает информацию о сроках направления Оферт на своём официальном сайте в сети Интернет.

Обязательным условием Оферты  является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки купонного дохода по первому купону, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.

После окончания срока для направления Оферт  Уполномоченный агент  формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт.

На основании анализа реестра Оферт и указанных в них ставок купонного дохода Эмитент принимает решение о величине процентной ставки купонного дохода по первому купону  и определяет  покупателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которые он намеревается продать  покупателям, и акцептует Оферты, руководствуясь единовременным соблюдением следующих критериев:

- минимизация расходов на обслуживание государственного долга Ярославской области, складывающихся в результате размещения Облигаций;

- недопущение возникновения дискриминационных условий в процессе принятия решения об акцепте;

- недопущение предоставления преференций в процессе принятия решения об акцепте.

Наряду с этим Эмитент по согласованию с Уполномоченным агентом Эмитента акцептует Оферты, принимая во внимание один или несколько  из следующих критериев:

- пропорциональное распределение Облигаций среди приобретателей;

- привлечение максимального количества инвесторов для обеспечения ликвидности выпуска Облигаций во время вторичного обращения;

- диверсификация разных категорий инвесторов.

           Эмитент не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций публикует и (или) раскрывает иным способом информацию об установленной Эмитентом процентной ставке купонного дохода по первому купону по Облигациям, определённой в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии.

  Эмитент передает информацию об акцепте Оферт Уполномоченному  агенту.

  Уполномоченный агент направляет акцепт на Оферты  покупателям, которые определены Эмитентом.

Заключение сделок купли-продажи Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода  по первому купону,  определённой Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии.

В дату начала размещения Облигаций участники торгов в течение периода подачи адресных заявок, установленного по согласованию с Организатором торговли, подают адресные заявки на покупку Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счёт, так и за счёт и по поручению клиентов.

Адресные заявки на приобретение Облигаций направляются участниками торгов в адрес Уполномоченного агента.

Адресная заявка на приобретение Облигаций должна содержать следующие значимые условия:

- цена покупки  равна 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций;

- количество Облигаций;

- величина    ставки    купонного    дохода,     заранее       определённая Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии;

иная информация в соответствии с нормативными документами Организатора торговли.

Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии, и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций. Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Уполномоченному агенту. Уполномоченный агент  передает вышеуказанный сводный реестр Эмитенту.

На основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент удовлетворяет адресные заявки, руководствуясь наличием акцепта Оферты.

Эмитент передает Уполномоченному агенту  информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Уполномоченного агента  заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путём выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы покупателям, согласно порядку, установленному Условиями, Решением об эмиссии и правилами проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли.

После окончания периода подачи адресных заявок, установленного по согласованию с Организатором торговли, в случае неполного размещения Облигаций участники торгов могут в течение периода размещения Облигаций, установленного Решением об эмиссии, подавать адресные заявки на покупку Облигаций в порядке, указанном в Условиях и Решении об эмиссии по цене, установленной Эмитентом (равной номинальной стоимости в дату начала размещения, а начиная со второго дня размещения Облигаций - равной номинальной стоимости, либо отличной от неё).

Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 7.3 раздела 7 Условий.

5.3. Способ размещения Облигаций, порядок его проведения и подробная информация об условиях размещения Облигаций раскрывается в Решении об эмиссии.

5.4. Обращение  Облигаций на вторичном рынке осуществляется  путём заключения гражданско-правовых  сделок  как  у  Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением об эмиссии.

5.5. Все расчёты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

Порядок     осуществления     прав,     удостоверенных 

ценными  бумагами

           6.1. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии, и на получение купонного дохода. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Владельцы Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, Условиями и Решением об эмиссии.

          6.2. Имущественные права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются всем находящимся в собственности Ярославской области имуществом, составляющим государственную казну Ярославской области.

6.3. Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом.

7.  Размер дохода и порядок его расчёта

              7.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций. Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размеров процентных ставок купонного дохода.

                7.2. В зависимости от выбранного Эмитентом в Решении об эмиссии конкретного способа размещения Облигаций процентные ставки купонного дохода по всем купонным периодам устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии  или процентная ставка купонного дохода по первому купону определяется Эмитентом на Конкурсе, проводимом у Организатора торговли, или устанавливается Эмитентом на основании Оферт о приобретении Облигаций. Процентные ставки  купонного дохода на второй и последующие купонные периоды фиксируются в Решении об эмиссии. 

        Купонный доход в рублях на одну Облигацию (Сi) определяется по формуле:

Сi = Ri ∙ х Тi ∙ N / (365 ∙ 100%),

где:

Ri - размер процентной ставки купонного дохода по i-му купонному периоду, в процентах годовых;

Тi - длительность i-того купонного периода, в днях;

          N – непогашенная часть номинальной стоимости Облигации, в рублях.

Сумма выплаты по купонам в расчёте на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу  математического округления).

          Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов, даты выплат купонного дохода по Облигациям устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии.

      7.3. При обращении Облигаций на вторичном рынке, а также при размещении Облигаций в период с даты, следующей за датой начала размещения Облигаций, до даты окончания размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает продавцу цену Облигаций, а также накопленный купонный доход (НКД), который рассчитывается на текущую дату по формуле:

НКД = N ∙ Ri ∙ ((T –T(i-1)) /365) ∙ 100 %  ,

где:

              N – непогашенная часть номинальной стоимости Облигации, в рублях;

Ri – размер процентной ставки купонного дохода по i-му купонному периоду, в процентах годовых;

          T – текущая дата;

          T(i-1) - дата окончания купонного периода Облигаций с порядковым номером (i-1) или дата начала размещения для первого купонного периода;

              i – порядковый номер купонного периода (1, 2, 3, и т.д.).

Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчёте на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).

Порядок погашения Облигаций и выплаты купонного дохода

8.1. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется

частями (далее – Амортизация долга) в даты, установленные в Решении об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (далее – Даты амортизации долга).

          Размер погашаемой части номинальной стоимости определяется на каждую Дату амортизации долга в Решении об эмиссии. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

  Выплата при погашении Облигаций  производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

  8.2 Погашение Облигаций осуществляется Эмитентом путём перечисления денежных средств  Уполномоченному депозитарию.

  Передача выплат при погашении Облигаций в пользу владельцев Облигаций или доверительных управляющих осуществляется Уполномоченным депозитарием и Депозитариями номинальным держателям, являющимся их депонентами по состоянию на дату, установленную в Решении об эмиссии.

  Владельцы и доверительные управляющие Облигаций получают выплаты при погашении Облигаций через Депозитарий, осуществляющий учёт прав на Облигации, депонентами которого они являются. Выплаты производятся в пользу владельцев Облигаций или доверительных управляющих, являющихся депонентами соответствующего депозитария по состоянию на дату, установленную в Решении об эмиссии.

8.3. Выплата купонного дохода по Облигациям производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

  Выплата купонного дохода по Облигациям осуществляется Эмитентом путём перечисления денежных средств  Уполномоченному депозитарию.

Передача выплат купонного дохода по Облигациям в пользу владельцев Облигаций или доверительных управляющих осуществляется Уполномоченным депозитарием и Депозитариями номинальным держателям, являющимся их депонентами по состоянию на дату, установленную в Решении об эмиссии.

Владельцы и доверительные управляющие Облигаций получают выплаты купонного дохода по Облигациям через Депозитарий, осуществляющий учёт прав на Облигации, депонентами которого они являются. Выплата производится в пользу владельцев Облигаций или доверительных управляющих, являющихся депонентами соответствующего Депозитария по состоянию на дату, установленную в Решении об эмиссии.

8.4. Если дата погашения долга и (или) дата выплаты купонного дохода по Облигациям приходится на субботу, воскресенье, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим днём в Российской Федерации, то выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой выплаты купонного дохода по Облигациям и (или) датой погашения Облигаций.

Иные существенные условия эмиссии ценных бумаг

           9.1. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. 

          9.2. На основании Генеральных условий и Условий Эмитентом утверждается Решение об эмиссии, предусматривающее конкретные условия (дату начала размещения Облигаций, дату окончания размещения Облигаций, период размещения Облигаций, количество Облигаций в выпуске и т.д.), необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии выпуска Облигаций.

9.3. Все  расчёты  по  Облигациям  производятся  в валюте Российской

Федерации.

          9.4. Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями и Решением об эмиссии, регламентируются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

10. Информация об эмитенте

(В редакции

приказа департамента финансов от 04.05.2012 № 9н ru 76000201200353)

10.1. Областной бюджет на 2012 год.

В   соответствии   с    Законом   Ярославской    области   от  23 декабря 2011 г.  № 50-з «Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» установлены следующие параметры областного бюджета на 2012 год: 

                                                                                                               (тыс. руб.)

Наименование

2012 год

Прогнозируемые доходы

Налоги на прибыль, доходы 

19 141 400

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории    Российской Федерации

9 815 700

Налоги на совокупный доход

1 170 679

Налоги на имущество                   

5 101 600

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользова-ние природными  ресурсами

3 000

Государственная пошлина

41 196

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

273 615

Платежи при пользовании природными ресурсами

78 921

Доходы от оказания платных услуг (работ)  и компенсации затрат государства

20 000

Доходы от продажи материальных и нематериаль-ных активов     

44 808

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

73 000

Прочие неналоговые доходы

8 000

Безвозмездные поступления

4 434 468

Итого доходов

40 206 387

Наименование

2012 год

Расходы

Общегосударственные вопросы

2 131 666

Национальная оборона

53 493

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

538 821

Национальная экономика

6 817 531

Жилищно-коммунальное хозяйство

2 433 672

Охрана окружающей   среды

100 478

Образование

10 254 578

Культура,  кинематография

747 020

Здравоохранение

9 649 084

Социальная политика

10 030 980

Физическая культура и спорт

328 246

Обслуживание государственного и муниципального долга

980 444

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

2 307 116

Итого

46 373 129

Профицит (+) / дефицит (-)

- 6 166 742

Источники финансирования  дефицита областного бюджета на 2012 год

                                                                                                             (тыс. руб.)

                              Наименование                       

2012 год

Государственные (муниципальные) ценные  бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

3 127 894

Размещение государственных  (муниципальных) ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации 

4 177 894

Размещение государственных ценных бумаг субъекта Российской    Федерации,  номинальная      стоимость которых  указана  в  валюте  Российской  Федерации

4 177 894

Погашение государственных  (муниципальных) ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации 

1 050 000

Погашение государственных  ценных бумаг субъекта Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации 

1 050 000

Наименование

2012 год  

Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации

2 834 784

Получение кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

8 284 784

Получение кредитов от кредитных организаций бюджетом субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации

8 284 784

Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями в валюте Российской Федерации

5 450 000

Погашение бюджетом субъекта Российской Федерации  кредитов от  кредитных организаций в валюте Российской Федерации

5 450 000

Бюджетные кредиты от  других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

- 1 266 235

Погашение бюджетных  кредитов,  полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации

1 266 235

Погашение бюджетом субъекта Российской Федерации  кредитов  от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации

1 266 235

Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной  собственности

112 942

Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности субъекта Российской Федерации 

112 942

Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации

860

Предоставление бюджетных кредитов внутри страны в валюте Российской Федерации

827 000

Предоставление бюджетных кредитов на временный кассовый разрыв другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджета субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации

50 000

Предоставление бюджетных кредитов на финансирование целевых расходов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджета субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации

777 000

Наименование

2012 год

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных внутри страны в валюте  Российской Федерации

827 860

Возврат  централизованных  кредитов   АПК  1992 -

1994 годов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджета субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации

860

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных на временный кассовый разрыв другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации  из бюджета субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации

50 000

Возврат бюджетных кредитов, предоставленных на финансирование целевых расходов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации  из бюджета субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации

777  000

Изменение остатков  средств на счетах по учету средств  бюджета 

1 356 497

Увеличение прочих остатков денежных средств бюджета субъекта Российской Федерации

53 609 866

Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджета субъекта Российской Федерации

54 966 363

Итого источников внутреннего  финансирования

6 166 742

10.2. Информация   о  суммарной  величине   государственного   долга  

Ярославской  области.

На  04.05.2012  размер  государственного  долга Ярославской области

составляет 13 942 475,1 тыс. рублей.

10.3. Сведения    об    исполнении   областного  бюджета   за   2009 –

2011 годы:

                                                                                                             ( тыс.  руб. )

           Наименование

2009 год

2010 год

2011 год

Доходы

Налоги на прибыль, доходы

   12 097 080

14 044 995

15 828 863

Налоги  на  товары   (работы, услуги),  реализуемые      на территории Российской Федерации

3 858 814

6 864 242

7 861 724

Налоги на совокупный доход

703 437

834 135

1 057 317

Налоги на имущество

3 922 611

4 395 343

4 638 566

         

Наименование

2009 год

2010 год

2011 год

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

3 925

4 052

4 337

Государственная  пошлина

1 474

13 710

61 159

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сбо-рам и иным обязательным платежам

8 104

9 917

7 948

Доходы  от использования имущества, находящегося в государственной и муници-пальной  собственности

203 385

272 545

302 144

Платежи при пользовании

природными    ресурсами

67 101

68 939

78 253

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

81 689

67 653

91 745

Доходы от продажи мате-риальных и нематериальных активов

195 595

83 691

133 664

Штрафы, санкции, возмеще-ние ущерба

11 435

148 429

145 686

Прочие неналоговые доходы

122 355

9 401

22 034

Доходы бюджетов  бюджет-ной системы Российской Федерации от возврата остат-ков субсидий, субвенций и иных межбюджетных транс-фертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

31 641

140 215

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюд-жетных трансфертов, имею-щих целевое назначение,  прошлых лет

- 276 419

- 584 116

Безвозмездные  поступления

20 425 804

13 285 506

9 262 815

Доходы бюджета – итого

41 458 031

39 658 657

39 496 255

                Расходы

Общегосударственные вопросы

2 736 582

2 548 067

2 547 571

Национальная оборона

16 790

18 538

33 815

          

Наименование

2009 год

2010 год

2011 год

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

1 034 969

1 102 722

1 223 129

Национальная экономика

6 526 216

5 559 187

5 167 277

Охрана окружающей среды

42 174

43 933

85 556

Жилищно-коммунальное хозяйство

614 207

55 651

2 382 205

Образование

1 862 205

2 179 317

7 717 932

Культура, кинематография,  средства массовой информации

1 196 174

1 341 574

Культура, кинематография

1 002 184

Здравоохранение, физическая культура  и спорт

2 980 207

3 898 347

Здравоохранение

6 291 660

Социальная   политика

2 384 094

4 530 946

9 339 322

Физическая культура и спорт

450 417

Обслуживание государствен-ного и муниципального долга

837 657

Межбюджетные трансферты

20 391 751

20 567 262

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Феде-рации и муниципальных образований

4 073 449

Расходы бюджета - итого

39 785 369

41 845 544

41 152 174

Дефицит ( - ),  профицит ( + ) 

  + 1 672 662

- 2 186 887

- 1 655 919

Источники финансирования дефицита бюджета  в  2009 - 2011 годах

                                                                                                            ( тыс. руб. )

Источники  финансирования дефицита  бюджета

2009 год

2010 год

2011 год

Государственные (муници-пальные)  ценные  бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации 

- 341 852

- 102 029

- 164 473

Источники  финансирования дефицита  бюджета

2009 год

2010 год

2011 год

Размещение государственных  ценных бумаг субъектов Рос-сийской Федерации, номи-нальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации 

1 861 822

3 044 953

2 322 106

Погашение государственных  ценных  бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная  стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

- 2 203 674

- 3 146 982

- 2 486 579

Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации

- 915 000

1 255 000

910 000

Получение кредитов от  кредитных организаций        бюджетами субъектов Рос-сийской Федерации в валюте Российской Федерации

5 300 000

5 600 000

4 900 000

Погашение бюджетами субъектов Российской Феде-рации кредитов от кредит-ных организаций в валюте Российской Федерации

- 6 215 000

- 4 345 000

- 3 990 000

Бюджетные кредиты от  дру-гих бюджетов бюджетной  системы Российской Федерации

1 256 635

814 617

- 855 086

Получение кредитов от дру-гих бюджетов бюджетной системы Российской Федера-ции бюджетами субъектов Российской Федерации в ва-люте Российской Федерации

2 127 515

1 064 960

Погашение бюджетами субъектов Российской Феде-рации кредитов от других бюджетов бюджетной систе-мы  Российской Федерации в валюте Российской Федерации

- 870 880

- 250 343

- 855 086

Источники  финансирования дефицита  бюджета

2009 год

2010 год

2011 год

Средства от продажи акций и иных форм участия в капи-тале, находящихся в собст-венности бюджетов субъек-тов Российской Федерации

15 268

21 262

Курсовая разница по средст-вам    бюджетов субъектов Российской Федерации

- 7

- 8

- 8

Бюджетные кредиты, предо-ставленные внутри страны в валюте Российской Федерации

- 552 291

- 223 354

65 244

Возврат  бюджетных  кредитов,  предоставленных внутри страны в   валюте    Российской Федерации

191 294

185 260

560 181

Предоставление бюджетных кредитов внутри страны в валюте  Российской Федерации

- 743 585

- 408 614

- 494 937

Изменение остатков средств на счетах по учёту средств бюджета 

- 1 135 415

421 399

1 700 242

Увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов субъектов Российской Федерации

- 51 962 819

-50 033 249

-48 050 576

Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджетов субъектов Российской Федерации

50 827 404

50 454 648

49 750 818

Источники финансирования  дефицита бюджета – всего

- 1 672 662

2 186 887

1 655 919

Сведения об исполнении сводной сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности за 2009 - 2011 годы

                                                                                                        (тыс. руб.) 

Наименование показателя

2009 год

2010 год

2011 год

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

1 467 781

1 807 334

2 183 039

Расходы бюджета за счёт средств от предпринимательской и иной  приносящей  доход деятельности

1 425 591

1 835 450

2 158 046

Дефицит ( - ), профицит ( + ) 

+ 42 190

- 28 116

+ 24 993

Источники финансирования дефицита бюджетов за счёт средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности за 2009 – 2011 годы

                                                                                                          (тыс. руб.)

Наименование показателя

2009 год

2010 год

2011 год

Изменение остатков средств на счетах по учёту средств бюджетов 

- 42 190

28 116

- 24 993

Увеличение остатков средств

бюджетов 

- 1 473 677

- 1 904 646

- 2 196 008

Уменьшение остатков средств  бюджетов

1 431 487

1 932 762

2 171 015