Об утверждении Порядка осуществления оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства



Утратил силу – приказ Министерства финансов Забайкальского края от 09.06.2020 № 19-нпа

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ

ПРИКАЗ

от 21 апреля 2015 года              № 10-нпа

г. Чита

Об утверждении Порядка осуществления оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства

(Изменения и дополнения:

Приказ Министерства финансов Забайкальского края от 12.10.2017 года № 14-нпа УН: ru92000201701158)

В соответствии со статьей 93² Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях осуществления оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства.

2. Признать утратившими силу приказы Министерства финансов Забайкальского края:

от 24 ноября 2008 года № 76-пд «Об утверждении Порядка оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заемщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного кредита»;

от 07 сентября 2010 года № 116-пд «О внесении изменений в Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заемщиками в обеспечение исполнения своих обязательств по возврату бюджетного кредита, утвержденный приказом Министерства финансов Забайкальского края от 24 ноября 2008 года № 76-пд».

3. Опубликовать настоящий приказ в газете «Забайкальский рабочий».

Министр

А.И.Кефер

ПРИЛОЖЕНИЕ

к приказу Министерства финансов

Забайкальского края

от 21 апреля 2015 № 10-нпа

Порядок

осуществления оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства

1. Настоящий Порядок определяет процедуру осуществления оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, принимаемых Министерством финансов Забайкальского края (далее - Министерство) в обеспечение исполнения обязательств юридического лица (далее - заемщик) по возврату бюджетного кредита и иных платежей.

2. Банковская гарантия, поручительство обеспечивают исполнение обязательств заемщика по возврату бюджетного кредита, уплате процентов за пользование кредитом и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором (соглашением) за пользование кредитом.

3. Банковская гарантия и поручительства третьих лиц являются безотзывными и совершаются в письменной форме.

4. Для осуществления оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства заемщик представляет в Министерство следующие документы:

1) письмо кредитной организации или иного поручителя о согласии выступить соответственно гарантом или поручителем по обязательствам заемщика;

2) копии учредительных документов кредитной организации, поручителя, включая приложения и изменения;

3) копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц;

4) копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации по месту нахождения на территории Российской Федерации;

5) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации, поручителя или иного уполномоченного лица на совершение сделок от имени кредитной организации, поручителя и главного бухгалтера кредитной организации, поручителя (решение об избрании, приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, копия контракта, доверенность), а также нотариально заверенные образцы подписей указанных лиц и оттиска печати кредитной организации, поручителя (при наличии печати);

(Подпункт 5 пункта 4 изложен в редакции Приказа Министерства финансов Забайкальского края от 12.10.2017 года № 14-нпа)

6) копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления кредитной организации, поручителя на совершение сделки по предоставлению банковской гарантии, поручительства в обеспечение исполнения обязательств заемщика (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами кредитной организации, поручителя);

7) справка налогового органа о состоянии расчетов кредитной организации, поручителя по налогам, сборам, страховым взносам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, подтверждающая отсутствие недоимки по уплате налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей.

В случае, если заемщиком не представлены документы, указанные в подпунктах 3-4, 7 пункта 4 настоящего Порядка, Министерство в течение пяти рабочих дней со дня представления пакета документов посредством межведомственного запроса, в том числе в электронной форме с использованием единой системы межведомственного электронного взаимодействия и подключаемых к ней региональных систем межведомственного электронного взаимодействия, запрашивает их от территориального органа Федеральной налоговой службы.

(Подпункт 7 пункта 4 изложен в редакции Приказа Министерства финансов Забайкальского края от 12.10.2017 года № 14-нпа)

5. Кредитной организацией, выдающей банковскую гарантию дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, представляются:

1) копия лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

2) бухгалтерский баланс кредитной организации и отчет о прибылях и убытках за последние 2 года, предшествующих году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (на каждую отчетную (квартальную) дату) и последнюю отчетную дату;

3) копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации за последние 2 года, предшествующие году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита;

4) документ, выданный отделением Центрального банка Российской Федерации, подтверждающий, что в отношении кредитной организации не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве), не введена процедура банкротства, не применяются меры по финансовому оздоровлению, реорганизации, не назначена временная администрация, в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

5) документы, подтверждающие согласование Центральным банком Российской Федерации кандидатур уполномоченных должностных лиц.

6. Иным поручителем дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, предоставляются:

1) справка о действующих счетах поручителя, открытых в кредитных организациях, подтвержденная налоговым органом;

2) копии бухгалтерских отчетов поручителя за последние 2 года, предшествующих году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита, и на последнюю отчетную дату по утвержденным Министерством финансов Российской Федерации формам с пояснительными записками к ним, с отметкой налогового органа об их принятии, с приложением заверенных копий приказов или иных актов об учетной политике поручителя на каждый год и расшифровок статей баланса об основных средствах, о незавершенном строительстве, доходных вложениях в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложениях, краткосрочных финансовых вложениях, дебиторской задолженности, долгосрочных обязательствах, краткосрочных кредитах и займах, кредиторской задолженности (по каждому виду задолженности);

3) копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности поручителя за последние 2 года, предшествующих обращению заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (для юридических лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку).

7. Представляемые в соответствии с настоящим Порядком документы подписываются или заверяются (за исключением нотариально заверенных копий) уполномоченным лицом, подпись которого скрепляется печатью соответствующего юридического лица (при наличии печати).

(Абзац первый пункта 7 изложен в редакции Приказа Министерства финансов Забайкальского края от 12.10.2017 года № 14-нпа)

Министерство принимает представленные заемщиком документы, в случае необходимости изготавливает копии представленных оригиналов документов (оригиналы документов возвращаются заемщику), заверяет и регистрирует представленные документы в день их поступления. Заявителю в устной форме сообщается дата и номер регистрации.

Документы и иные материалы, полученные Министерством в соответствии с настоящим Порядком, не возвращаются.

8. Документы, указанные в пунктах 4-6 настоящего Порядка, могут быть направлены в Министерство по почте. В этом случае направляются копии документов, верность которых засвидетельствована в установленном законом порядке, подлинники документов не направляются.

Министерство в день поступления регистрирует представленные документы и в течение 2 рабочих дней с даты регистрации направляет на почтовый адрес либо на адрес электронной почты Заявителя сообщение, содержащее наименование Заявителя, дату и номер регистрации заявления.

9. Документы, указанные в пунктах 4-6 настоящего Порядка, могут быть представлены в Министерство в форме электронных документов с использованием электронных носителей и (или) информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, включая информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет":

1) лично Заявителем;

2) на адрес электронной почты Министерства: pochta@fin.e-zab.ru;

3) иным способом, позволяющим передать в электронном виде заявления и иные документы.

10. Документы, указанные в пунктах 4-6 настоящего Порядка, представляемые в форме электронных документов, должны быть подписаны в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Министерство в день поступления регистрирует представленные документы, полученные в форме электронных документов, в журнале учета заявлений поставщиков социальных услуг.

В случае представления заявления и документов в электронной форме лично Заявителем, ему в устной форме сообщаются дата и номер регистрации.

В случае представления заявления и документов по электронной почте или иным способом, позволяющим передать в электронном виде заявления и документы, Министерством в течение 2 рабочих дней с даты регистрации направляется на адрес электронной почты Заявителя сообщение, содержащее наименование Заявителя, дату и номер регистрации заявления.

11. Структурным подразделением Министерства, ответственное за осуществление оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, в течение 10 рабочих дней со дня поступления документов, представленных в соответствии с пунктами 4-6 настоящего Порядка, осуществляет анализ финансового состояния юридических лиц, предоставляющих обеспечение исполнения обязательств заемщика, а также оценку достаточности предложенного обеспечения исполнения обязательств заемщика и возможности его принятия в соответствии с действующим законодательством.

12. По результатам проведенного анализа Министерство принимает решение:

о признании надежной (ликвидной) банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика;

о признании ненадежной (неликвидной) банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика.

13. С учетом результатов оценки Министерством подготавливается заключение о принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика, либо об отказе в принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика с мотивированным обоснованием.

Основанием для признания банковской гарантии ненадежной (неликвидной) является представление неполного пакета документов, указанных в пунктах 4-6 настоящего Порядка или несоответствие представленных документов требованиям, предусмотренным настоящим порядком.

14. Заключение Министерства в течение 3 рабочих дней с момента принятия решения, указанного в пункте 9 настоящего Порядка, направляется юридическому лицу.