Об утверждении правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в управлении областного казначейства министерства финансов Нижегородской области



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ  НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 21.06.2012 № 66

Об утверждении правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в управлении областного казначейства министерства финансов Нижегородской области

УТРАТИЛ СИЛУ:

Приказ министерства финансов НО от 30.03.2015 № 90

ИЗМЕНЕИЯ:

Приказ Министерства финансов Нижегородской области от 21.01.2013 № 6

В соответствии со статьями 241.1, 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 14 Закона Нижегородской области "О бюджетном процессе в Нижегородской области" от 12.09.2007 года № 126-З

приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в управлении областного казначейства министерства финансов Нижегородской области.

2. Признать утратившим силу приказ министерства финансов Нижегородской области от 22 декабря 2008 № 83 "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета Нижегородской области".

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Донскую С.Л.

Министр                                                           

О.Ю.Сулима

УТВЕРЖДЕНЫ

приказом министерства финансов

Нижегородской области

от 21.06.2012 № 66

ПРАВИЛА

обеспечения  наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в управлении областного казначейства министерства финансов Нижегородской области

1. Общие положения

1.1. Настоящие правила обеспечения наличными деньгами  организаций, лицевые счета которым открыты в управлении областного казначейства министерства финансов Нижегородской области (далее - Правила) регламентируют порядок оформления и совершения операций по выдаче наличных денежных средств на выплату заработной платы, компенсационных, социальных и других выплат в организациях, лицевые  которым открыты в управлении областного казначейства министерства финансов Нижегородской области (далее - получатель средств).

1.2. Правила разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 года № 199н "Об утверждении правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства", Положением Банка  России от 12 октября 2011 года № 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации", Положением Банка России от 24 апреля 2008 года № 318-П "О порядке ведения кассовых операции и правилах хранения, перевозки инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", Положением о министерстве финансов Нижегородской области, утвержденным постановлением Правительства Нижегородской области от 21 сентября 2005 года № 206.

1.3. Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств,  операции по взносу наличных денег получателями средств  (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) учитываются на счетах, открытых Министерству финансов Нижегородской области  в отделениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях (далее - учреждение банка) на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет № 40116).

Наличие неиспользованных остатков средств по состоянию на 1 января следующего финансового года на данном счете не  допускается.

Для получателей средств, территориально расположенных в г.Н.Новгороде министерство финансов открывает в  ГРКЦ ГУ  Банка России по Нижегородской области счет   по учету средств областного бюджета и средств организаций Нижегородской области для выдачи и возврата наличных денежных средств на балансовом счете № 40116.

Для получателей средств, территориально расположенных за пределами г. Н.Новгорода на территории муниципальных образований, где открыты отделения ГРКЦ ГУ Банка России по Нижегородской области, финансовые органы муниципальных образований открывают счета  по учету средств областного бюджета и средств организаций Нижегородской области для выдачи и возврата наличных денежных средств в отделениях ГРКЦ ГУ  Банка России по Нижегородской области.

Министерство финансов Нижегородской области заключает соглашение с финансовым органом муниципального образования  для обеспечения открытия, функционирования и закрытия соответствующего счета.

Для получателей средств, территориально расположенных за пределами г. Н.Новгорода на территории муниципальных образований, где  нет отделений ГРКЦ ГУ Банка России по Нижегородской области  министерство финансов Нижегородской области открывает счета по учету средств областного бюджета и средств организаций Нижегородской области для выдачи и возврата наличных денежных средств в кредитной организации, находящейся на территории муниципального образования. Выбор кредитной организации осуществляется на конкурсной основе.

1.4. Выплата наличных денежных средств получателю средств на заработную плату, компенсационные, социальные выплаты и другие расходы осуществляется в сроки, согласованные с министерством финансов Нижегородской области.

Выдача наличных денежных средств получателю средств на заработную плату, компенсационные, социальные выплаты и другие нужды по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может производиться, в целях рассредоточения нагрузки, начиная с четверга. Выплата наличных денежных средств по срокам, приходящимся на праздничные дни, может производиться до дня их наступления. У получателей средств, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными днями, выплата наличных денежных средств может производиться накануне выходных дней этих получателей средств или в сроки, согласованные с министерством финансов Нижегородской области.

Выплата наличных денежных средств для расчетов с увольняемыми работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, производится независимо от установленных сроков выплаты заработной платы.

При выдаче в виде аванса наличных денежных средств подотчетным лицам на хозяйственные, командировочные и другие расходы, связанные с уставной деятельностью получателя, руководитель получателя несет ответственность за своевременное представление подотчетными лицами авансовых отчетов и возврат остатков неиспользованного аванса в установленные сроки в кассу получателя.

2. Порядок работы с чековыми книжками

2.1. Министерство финансов Нижегородской области (территориальные подразделения ГКУ "Центр обслуживания получателей бюджетных средств" - далее территориальные подразделения) по мере необходимости подает в учреждение банка заявление на выдачу денежных чековых книжек. Учреждение банка в соответствии с поступившим заявлением передает министерству финансов Нижегородской области (территориальному подразделению) необходимое количество чековых книжек на получение наличных денежных средств.

Чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение 1 к настоящим Правилам). Журнал  должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера министерства финансов и скреплен его печатью.

В территориальных подразделениях Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек должен быть заверен подписями лиц, которым предоставлено право первой и второй подписи по счету для выдачи наличных денег.

Чековые книжки хранятся в  несгораемом металлическом шкафу.

Ответственность за сохранность чековых книжек несет уполномоченный работник операционно-кассового отдела (территориального подразделения), с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной  индивидуальной материальной ответственности.

2.2. Чековая книжка может быть выдана получателю средств по  письменному заявлению (приложение 2 к настоящим Правилам) работником операционно-кассового отдела (территориального подразделения) ответственным за сохранность чековых книжек с регистрацией в Журнале регистрации  бланков чековых книжек под роспись.

Перед выдачей чековой книжки  получателю работник  операционно-кассового отдела (территориального подразделения), ответственный за сохранность чековых книжек:

- проверяет правильность заполнения заявления;

- проверяет наличие всех чеков в данной книжке путем полистного пересчета;

- проставляет штампом (или записывает)  на оборотной стороне каждого денежного чека  наименование получателя средств;

Ответственность за сохранность и учет полученных в  министерстве финансов Нижегородской области  (территориальном подразделении) чековых книжек несет получатель средств.

Заполненные чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получатель средств возвращает министерству финансов Нижегородской области (территориальному подразделению). Возврат чековой книжки фиксируется в Журнале регистрации бланков чековых книжек.

Получатель средств возвращает министерству финансов Нижегородской области (территориальному подразделению) чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:

- закрытия лицевых счетов, открытых  получателю средств в  министерстве финансов Нижегородской области;

- изменения наименования  получателя средств;

- закрытия или изменения номера счета, открытого министерству финансов  Нижегородской области в банке.

3. Оформление документов для получения наличных денежных средств

3.1. Для получения наличных денежных средств получатель  средств оформляет следующие документы:

-  заявку на оплату расходов с видом операции "Расчетный чек" (в электронном  виде) по  казенным учреждениям и органам государственной власти;

- заявку автономных/бюджетных учреждений  на получение наличных денег (далее - заявка АУ/БУ на получение наличных денег) в электронном виде по бюджетным и автономным учреждениям;

- доверенность на получение наличных денежных средств (далее -доверенность), по установленной форме.

3.2. Казенные учреждения и органы государственной власти представляют в управление областного казначейства в электронном виде  заявки на оплату расходов с видом операции "Расчетный чек".

При санкционировании оплаты осуществляется проверка на:

- соответствие кодов бюджетной классификации, указанных в заявке, кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем  финансовом году на момент предоставления заявки;

- соответствие, указанных  в заявке кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) текстовому назначению платежа в соответствии с Порядком применения бюджетной классификации, утвержденным министерством финансов Российской Федерации;

- соответствие текстового назначения платежа кодам бюджетной классификации Российской Федерации подтверждающим документам;

- непревышение суммы заявки  на оплату расходов остатков соответствующих бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования (если доведены) учтенных на лицевых счетах получателей  средств.

Заявки на оплату расходов, объединенные в реестр заявок  отделами предварительного контроля расходов социальной сферы, финансирования прочих ведомств  и отдела финансирования расходов от внебюджетной деятельности после проверки передаются в операционно-кассовый отдел  накануне дня получения чека получателем средств. Операционно-кассовый отдел на основании реестров заявок с видом операции "Расчетный чек" формирует платежные поручения  для пополнения счетов областного бюджета  для получения наличных денежных средств и отправляет их в учреждение банка.

3.3. Бюджетные и автономные учреждения представляют в управление областного казначейства в электронном виде  заявки  АУ/БУ на получение наличных денег.

При санкционировании оплаты осуществляется проверка на соответствие указанных  в заявке  КОСГУ  текстовому назначению платежа в соответствии с Порядком применения бюджетной классификации, утвержденным министерством финансов Российской Федерации.

Заявки АУ/БУ на получение наличных денег, объединенные в реестр заявок  отделами предварительного контроля расходов социальной сферы, финансирования прочих ведомств и отдела финансирования расходов от внебюджетной деятельности после проверки передаются в операционно-кассовый отдел накануне дня получения чека получателем средств. Операционно-кассовый отдел на основании реестров заявок формирует платежные поручения  для пополнения счетов областного бюджета для получения наличных денежных средств и отправляет их в учреждение банка.

3.4. Доверенность может быть оформлена для выдачи наличных денежных средств как по одной заявке на оплату расходов, так и по нескольким заявкам на оплату расходов.

Доверенность подписывается руководителем и главным бухгалтером учреждения, ставится печать в полном соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати.

В доверенности казенных учреждений и  органов государственной власти обязательно указывается полная бюджетная классификация по каждой статье расходов (приложение 3.1 к настоящим Правилам).

В доверенности бюджетных и автономных учреждений указываются отраслевой код, код субсидии и КОСГУ (приложение 3.2 к настоящим Правилам).

Исправлений в доверенностях не допускается.

Все доверенности принимаются за день до получения чека.

3.5. Операционно-кассовый отдел на основании доверенностей получателя оформляет чеки на выдачу наличных денежных средств. Чек акцептуется должностными лицами министерства финансов, имеющими право первой и второй подписи документов по счету областного бюджета.

3.6. В случае если получателю выдана чековая книжка, получатель средств представляет в министерство финансов Нижегородской области вместе с доверенностью чековую книжку с  оформленным  денежным чеком.

Уполномоченный работник операционно-кассового отдела (территориального подразделения) проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

- сумм, указанных цифрами и прописью;

- данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и доверенности.

После проверки  денежный чек акцептуется  должностными лицами министерства финансов, имеющими право первой и второй подписи документов по счету областного бюджета и передается получателю средств, на имя которого он выписан по предъявлению паспорта под расписку на корешке чековой книжки.

3.7. В территориальном подразделении денежный чек акцептуется должностными лицами, имеющими право первой и второй подписи документов по счету областного бюджета. На корешке чековой книжки должна стоять виза работника территориального подразделения.

Оформленный денежный чек вручается работником операционно-кассового отдела (территориального подразделения) получателю средств, на имя которого он выписан по предъявлению паспорта под расписку на корешке чековой книжки.

4. Порядок работы с использованием расчетных (дебетовых) карт

4.1. Предоставление министерству финансов Нижегородской области расчетных (дебетовых) карт (далее - карт) в необходимом количестве (на каждого получателя средств  персонифицировано на каждого уполномоченного на получение карты работника получателя средств), проведение и учет операций на счетах N 40116 с использованием карт осуществляется кредитными организациями в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4.2. Для получения карт получатель средств представляет в министерство финансов Нижегородской области (территориальное подразделение) Заявление на получение карт по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам  (далее - Заявление на получение карт).

На представленном получателем Заявлении на получение карт министерством финансов Нижегородской области (территориальным подразделением) делается отметка о согласии на получение карт, после чего оно направляется в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета № 40116.

На основании Заявления на получение карт кредитная организация обеспечивает изготовление карт в соответствии с условиями договора между министерством финансов и кредитной организацией (далее - Договора).

В день получения соответствующим подразделением кредитной организации изготовленных карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, кредитная организация в соответствии с условиями Договора уведомляет министерство финансов о готовности выдать карты.

Уполномоченный на получение карт сотрудник операционно-кассового отдела (территориального подразделения) получает в кредитной организации изготовленные карты.

4.3. Карты подлежат учету и регистрации министерством финансов Нижегородской области (территориальными подразделениями) в Журнале регистрации карт по форме согласно приложению 5 к настоящим Правилам (далее - Журнал регистрации карт). Ответственность за учет карт в министерстве финансов Нижегородской области (территориальном подразделении)  несет уполномоченный на ведение учета карт сотрудник операционно-кассового отдела (территориального подразделения).

4.4. Министерство финансов Нижегородской области (территориальное подразделение) выдает уполномоченному на получение карты работнику получателя средств на которого оформлена карта, карту и конверт с ПИН-кодом под расписку в Журнале регистрации карт.

Ответственность за сохранность и учет полученных в  министерстве финансов Нижегородской области  (территориальном подразделении) пластиковых карт несет получатель средств.

Получатель средств обязан соблюдать требования банка-эмитента по работе с пластиковыми картами и заключить договор материальной ответственности с работником, на имя которого выпущена карта.

4.5. Получатель средств возвращает министерству финансов Нижегородской области (территориальному подразделению) карты для последующего их возврата в кредитную организацию по заявлению в произвольной форме, в котором указываются причина возврата, номера карт, подлежащих возврату, в случае:

- закрытия лицевых счетов, открытых получателю в министерстве финансов Нижегородской области;

- изменения наименования получателя ;

- повреждения карты;

-  истечения срока действия карты;

-  утраты пин-кода;

-  смены уполномоченного работника получателя средств;

-  закрытия или изменения номера счета, открытого министерству финансов Нижегородской области в учреждение банка;

- по требованию министерства финансов Нижегородской области.

При изменении наименования получателя средств, не связанном с его реорганизацией, замена карты не требуется.

После проверки номеров карт, предъявленных для возврата, на их соответствие номерам карт, ранее выданных данному получателю, указанным в Журнале регистрации карт, сотрудник операционно-кассового отдела (территориального подразделения), уполномоченный на ведение учета карт, указывает дату возврата получателем средств  карт в Журнале регистрации карт.

Не позднее рабочего дня, следующего за рабочим днем возврата получателем средств карт в министерство финансов Нижегородской области (территориальное подразделение), сотрудник операционно-кассового отдела (территориального подразделения), уполномоченный на ведение учета карт, возвращает карты в кредитную организацию и указывает дату возврата карт в кредитную организацию в Журнале регистрации карт.

4.6. В случае утери пин-кода и (или) карты получатель средств  обязан незамедлительно сообщить в кредитную организацию о факте утери пин-кода и (или) карты и необходимости блокировки операций по данной карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты карты, сообщить об этом в министерство финансов Нижегородской области (территориальное подразделение).

4.7. Не позднее дня, следующего за днем подтверждения учреждением банка проведения операции по списанию средств с соответствующих счетов министерства финансов Нижегородской области на соответствующие счета № 40116 для обеспечения наличными деньгами получателей средств с использованием карт, министерство финансов Нижегородской области (территориальное подразделение) формирует и направляет в электронном виде или бумажном виде в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета № 40116 Расшифровку суммы средств, перечисленных на счет министерства  финансов  Нижегородской области № 40116 по картам по форме согласно приложению 6 к настоящим Правилам (далее - Расшифровка)  в соответствии с условиями Договора. В случае, если платежное поручение сформировано по одной организации,  заполнять расшифровку не требуется.

4.8. Внесение наличных денежных средств с использованием карты осуществляется работниками получателя средств, уполномоченными на получение карт, через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты, в соответствии с условиями Договора.

При внесении денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств получатель средств  не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в министерство финансов Нижегородской  области Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме согласно приложению 7 к настоящим Правилам (далее - Расшифровка сумм неиспользованных средств), подписанную руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами).

4.9. В случае полного или частичного неиспользования получателем средств перечисленных на карты средств в течение 20 календарных дней со дня перечисления, не считая дня перечисления, получатель средств представляет в министерство финансов Нижегородской области (территориальное подразделение)  Расшифровку сумм неиспользованных средств для возврата невостребованной суммы со счета № 40116 на соответствующие счета министерства финансов Нижегородской области.

Министерство финансов Нижегородской области (территориальное подразделение) на основании полученной Расшифровки сумм неиспользованных средств (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы (суммы внесенных наличных денежных средств) с соответствующего счета № 40116 на соответствующий счет министерства финансов Нижегородской области и передает платежное поручение в кредитную организацию.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения операций по списанию средств с соответствующего счета № 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет министерства финансов Нижегородской области. По казенным учреждениям на счет № 40201, по бюджетным и автономным на счет № 40601.

На основании платежных поручений министерство финансов Нижегородской области отражает на лицевом счете получателя средств бюджета операции по восстановлению кассовых выплат (поступлению средств).

5. Возврат денежных средств

5.1. На соответствующий счет № 40116 получателем средств  вносятся:

- неиспользованные наличные деньги по видам средств;

- наличная выручка.

5.2. Суммы принятых в кассу получателем средств наличных денежных средств в полном объеме вносятся получателями средств на счет № 40116.

5.3. Взнос получателем средств наличных денег в кассу учреждения банка производится на основании Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001)  в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 24 апреля 2008 года № 318-П.

5.4. Получатель средств в день, указанный в оформленном надлежащим образом Объявлении на взнос наличными, представляет его в банк вместе с возвращаемыми наличными средствами.

Объявление на взнос наличными оформляется отдельно по каждому виду средств.

Оформление получателем средств бюджета Объявления на взнос  наличными осуществляется с учетом следующих требований:

- в поле "От кого" указывается ФИО сотрудника организации, возвращающего наличные деньги;

- в поле "Получатель" указывается: Министерство финансов Нижегородской области, далее в скобках указывается наименование получателя средств и номер его лицевого счета, ИНН Министерства финансов Нижегородской области и номер соответствующего счета № 40116;

- поле "Источник поступления":

казенные учреждения и органы государственной власти указывают символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов Отчета о наличном денежном обороте (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета, а также наименование соответствующего вида средств;

бюджетные и автономные учреждения указывают символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов Отчета о наличном денежном обороте (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренных нормативными актами Банка России отраслевой код, КОСГУ и код субсидии (если он есть);

Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств.

Образец  заполнения Объявления на взнос наличными представлен в приложении 8 к настоящим Правилам.

(п.5.5 в ред. приказа Министерства финансов Нижегородской области от 21.01.2013 № 6)

5.5. Получатель средств, территориально расположенный в г.Н.Новгороде до сдачи наличных в банк должен представить в операционно-кассовый отдел  заполненное Объявление на взнос наличными и электронный документ "Объявление на взнос наличными".

5.6.  Принятые от получателя средств учреждением банка наличные деньги зачисляются на соответствующие счета № 40116. Ордер к Объявлению на взнос наличными  с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из соответствующего счета № 40116.

(п.5.7 в ред. приказа Министерства финансов Нижегородской области от 21.01.2013 № 6)

5.7. Министерство финансов Нижегородской области на основании выписок учреждения банка с соответствующих счетов № 40116, электронных документов "Объявление на взнос наличными" и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах к Объявлению на взнос наличными, оформляет  платежные поручения на перечисление денежных средств с соответствующих счетов № 40116 на соответствующие счета Министерства финансов Нижегородской области.

Платежные поручения на перечисление денежных средств с соответствующих счетов № 40116 на соответствующие счета Министерства финансов Нижегородской области с отметкой учреждения банка, приложенные к выпискам учреждения банка со счетов № 40116, являются основанием для отражения Министерством финансов Нижегородской области операций по списанию средств с соответствующих счетов № 40116 и по зачислению средств на соответствующие счета Министерства.

5.8. Получатели средств, территориально расположенные за пределами г.Нижнего Новгорода для осуществления возврата наличных денег заполняют Объявление на взнос наличными. Поля Объявления на взнос наличными должны быть заполнены в соответствии с требованиями кредитной организации, в которой открыт счет для выдачи наличных денежных средств на соответствующей территории и настоящих Правил.

(абз. внесен приказом Министерства финансов Нижегородской области от 21.01.2013 № 6)

Одновременно с бланком Объявления на взнос наличными получатели средств заполняют и направляют в территориальные подразделения электронный документ "Объявление на взнос наличными".

(п.5.9 в ред. приказа Министерства финансов Нижегородской области от 21.01.2013 № 6)

5.9. Территориальное подразделение на основании ордера к Объявлению на взнос наличными, электронного документа "Объявление на взнос наличными" и  выписки со счета  для выдачи наличных денежных средств  формирует платежное поручение по возврату денежных средств на соответствующий счет министерства финансов Нижегородской области.

5.10. Министерство финансов на основании выписки с расчетного счета и платежных поручений по возврату средств отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации на соответствующем лицевом счете учреждения.

_____________________

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

к Правилам обеспечения наличными

деньгами организаций, лицевые счета

которым открыты в управлении

областного казначейства министерства

финансов Нижегородской области

Коды

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ  БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК

Форма по КФД

0510032

Дата открытия

Дата закрытия

Наименование территориального подразделения 

по КОФК

(Министерство финансов НО)

Наименование  банка

Номер счета

БИК

Корреспондентский счет

№

Серия и

Получено в банке

Выдано клиенту

п/п

номера чеков

дата получения

инициалы, фамилия уполномоченного работника органа  Министерства финансов

подпись    

уполномоченного работника органа  Министерства финансов

дата

выдачи

наименование клиента

номер и дата заявления

инициалы, фамилия уполномоченного работника клиента

подпись, фамилия уполномоченного работника клиента

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

“

”

20

г.

Номер страницы

Всего страниц

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

к Правилам обеспечения наличными

деньгами организаций, лицевые счета

которым открыты в управлении

областного казначейства министерства

финансов Нижегородской области

ЗАЯВЛЕНИЕ № ____

на получение денежных чековых книжек

         Форма по КФД

0531712

от «

»

20

г.

Дата

Наименование клиента

по Сводному реестру

ИНН

Министерство финансов Нижегородской области

по КОФК

Управление областного казначейства

Просим выдать денежные чековые книжки в количестве _________________,шт.____

(прописью)

Количество листов в денежной чековой книжке,шт.______

Чековые книжки обязуемся хранить под ключом,  в безопасном от огня

и хищения помещении.

Чековые книжки доверяем получить работнику:

___________________________________________________________________________

(должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность: _____________________ , № ________________

(наименование документа)

Выдан ____________________________________________________________________

___________________________________

«_____» _____________ 20___г.

Подпись доверенного лица ________________________ удостоверяем.

Руководитель  _____________        ______________________

(подпись)                  (расшифровка подписи)

Главный       _____________        ______________________

бухгалтер         (подпись)                  (расшифровка подписи)

__________________________________________________________________________

Отметка  управления областного казначейства

Министерства финансов Нижегородской области

о выдаче денежных чековых книжек

серии ____ с № ___________ по № _____________

Начальник  управления

казначейства                    _________________  __________________

(подпись)        (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер               _________________  __________________

(подпись)         (расшифровка подписи)

Исполнитель   ______________    _________________  ___________________

(должность)                (подпись)          (расшифровка подписи)

«____» ______________ 20___

ПРИЛОЖЕНИЕ 3.1.

к Правилам обеспечения наличными

деньгами организаций, лицевые счета

которым открыты в управлении

областного казначейства министерства

финансов Нижегородской области

---------------------------------------------------------

Наименование получателя средств   

ДОВЕРЕННОСТЬ  № __________________

на получение чека для выдачи наличных денег со счета

министерства финансов  Нижегородской области

Дата получения (наличных денег) “______” ____________________200_г.

Выдана____________________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Паспорт _____________________________________________________________________

(серия, номер, кем  и когда выдан)

Номер лицевого счета

Бюджетная классификация

Цели расходования наличных денег

Кассовый символ

Сумма,            руб.

КФСР

КВСР

КЦСР

КВР

КОСГУ

Д.ФК

Д.ЭК

Д.КР

Итого:

Сумма прописью

________________________________________________________________________

Подпись лица, получившего доверенность _________________________удостоверяем.

Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет  подтверждаем.

Руководитель предприятия________________          _________________________

(подпись)                    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер          ________________         ____________________________

(подпись)                  (расшифровка подписи)

М.П.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------

(заполняется ответственными исполнителями  управления областного казначейства )

Платежные поручения на перечисления платежей в бюджет  предъявлены.

Выписан чек № __________________________ от 

Ответственный исполнитель

операционно-кассового отдела    _____________      _____________________

(подпись)              (расшифровка подписи)

------------------------------------------

Квитанция к Доверенности № _____ на получение чека

________________________________________________________________________

(наименование  получателя)

Выписан чек № ______________________  от                

Сумма ________________________________________________________________  руб.

Цели расходования наличных денег _______________________________________

Ответственный исполнитель

операционно-кассового отдела   ______________          ________________

(подпись)          (расшифровка подписи)

ПРИЛОЖЕНИЕ 3.2.

к Правилам обеспечения наличными

деньгами организаций, лицевые счета

которым открыты в управлении

областного казначейства министерства

финансов Нижегородской области

---------------------------------------------------------

Наименование получателя средств   

ДОВЕРЕННОСТЬ  № __________________

на получение чека для выдачи наличных денег со счета

министерства финансов  Нижегородской области

Дата получения (наличных денег) “______” ____________________200_г.

Выдана_______________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Паспорт _______________________________________________________________

(серия, номер, кем  и когда выдан)

Номер лицевого счета

Бюджетная классификация

Цели расходования наличных денег

Кассовый символ

Сумма,            руб.

Отраслевой код

Субсидии и инвестиции

КОСГУ

КВФО

ИТОГО:

Сумма прописью

________________________________________________________________________

Подпись лица, получившего доверенность _________________________удостоверяем.

Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет  подтверждаем.

Руководитель предприятия________________          _________________________

(подпись)                        (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер             ________________          __________________________

(подпись)                        (расшифровка подписи)

М.П.

--------------------------------------------------------------------------------------------------------

(заполняется ответственными исполнителями  управления областного казначейства )

Платежные поручения на перечисления платежей в бюджет  предъявлены.

Выписан чек № __________________________ от 

Ответственный исполнитель

операционно-кассового отдела    _____________      _____________________

(подпись)              (расшифровка подписи)

--------------------------------------------------

Квитанция к Доверенности № _____ на получение чека

__________________________________________________________________________

(наименование  получателя)

Выписан чек № ______________________  от                

Сумма ________________________________________________________________  руб.

Цели расходования наличных денег _________________________________________

Ответственный исполнитель

операционно-кассового отдела   ______________          ________________

(подпись)          (расшифровка подписи)

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

к Правилам обеспечения наличными деньгами

организаций, лицевые счета которым открыты в управлении

областного казначейства министерства финансов

Нижегородской области

ЗАЯВЛЕНИЕ №

на получение карт

КОДЫ

Форма по КФД

0531842

от «

»

20

г.

Дата

Наименование клиента

по Сводному реестру

ИНН

КПП

Наименование

Территориального подразделения

по КОФК

Просим выдать карты в количестве

шт.

(прописью)

персонифицировано следующим уполномоченным работникам клиента:

Должность, фамилия, имя, отчество

Документ, удостоверяющий личность:

, №

(наименование документа)

Кем и когда выдан:

Подпись работника

Должность, фамилия, имя, отчество

Документ, удостоверяющий личность:

, №

(наименование документа)

Кем и когда выдан:

Подпись работника

Должность, фамилия, имя, отчество

Документ, удостоверяющий личность:

, №

(наименование документа)

Кем и когда выдан:

Подпись работника

Должность, фамилия, имя, отчество

Документ, удостоверяющий личность:

, №

(наименование документа)

Кем и когда выдан:

Подпись работника

Должность, фамилия, имя, отчество

Документ, удостоверяющий личность:

, №

(наименование документа)

Кем и когда выдан:

Подпись работника

которые обязуются хранить карты под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении.

Подписи работников удостоверяем.

Руководитель

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

г.

___________________________________________________________________________

Отметка Министерства финансов Нижегородской области

(территориального подразделения) о согласии на получение карт

Руководитель

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

к Правилам обеспечения наличными деньгами

организаций, лицевые счета которым

открыты в управлении областного казначейства

министерства финансов Нижегородской области

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ КАРТ

КОДЫ

Форма по КФД

0531843

Дата открытия

Наименование территориального подразделения (Министерство финансов НО)

Дата закрытия

по КОФК

Наименование

кредитной организации

Номер счета

БИК

Корреспондентский счет

№ п/п

Номер карты

Получено карт и конвертов с пин-кодом в кредитной организации

Выдано карт и конвертов с пин-кодом клиенту

Возвращено клиентом

Возвращено в кредитную организацию

дата

получения

инициалы, фамилия работника министерства финансов (территориального подразделения)

подпись

работника министерства финансов (территориального подразделения)

дата

выдачи

наименование

клиента

номер и дата Заявления на получение карт

инициалы, фамилия

работника клиента

подпись работника клиента

дата возврата

инициалы,

фамилия

работника клиента

подпись работника клиента

дата возврата

инициалы, фамилия работника министерства финансов (территориального подразделения

подпись

работника министерства финансов (территориального подразделения

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

к Правилам обеспечения наличными деньгами

организаций, лицевые счета которым

открыты в управлении областного казначейства

министерства финансов Нижегородской области

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

к Правилам обеспечения наличными деньгами

организаций, лицевые счета которым

открыты в управлении областного казначейства

министерства финансов Нижегородской области

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

к Правилам обеспечения наличными деньгами

организаций, лицевые счета которым

открыты в управлении областного казначейства

министерства финансов Нижегородской области