ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ К БИЗНЕС-ПЛАНУ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА, ПРЕТЕНДУЮЩЕГО НА ПОЛУЧЕНИЕ КРАЕВОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ



МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ

ПРИКАЗ

от 22 мая 2009 года № 169-од

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ К БИЗНЕС-ПЛАНУ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА, ПРЕТЕНДУЮЩЕГО НА ПОЛУЧЕНИЕ КРАЕВОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ

(в редакции приказов Министерства экономического развития Забайкальского края от 20.08.2010 № 103-од, от 04.03.2021 № 24-од)

В соответствии с Законом Забайкальского края от 27 февраля 2009 года №148-ЗЗК «О государственной поддержке инвестиционной деятельности в Забайкальском крае», постановлением Правительства Забайкальского края от 28 апреля 2009 года № 172 «О реализации отдельных положений Закона Забайкальского края «О государственной поддержке инвестиционной деятельности в Забайкальском крае» приказываю:

1. Утвердить Требования к бизнес-плану инвестиционного проекта, претендующего на получение краевой государственной поддержки (прилагаются).

(пункт 1 изложен в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Министр экономического развития

Забайкальского края

Б.Г. Галсанов

ПРИЛОЖЕНИЕ

к приказу Министерства

экономического развития

Забайкальского края

от «22» мая 2009 г.

Требования к бизнес-плану инвестиционного проекта, претендующего на получение краевой государственной поддержки

Бизнес-план - это программа действий, включая параметры (показатели) и ожидаемый результаты деятельности, позволяющие оценить эффективность инвестиционного проекта. Он разрабатывается на период, превышающий срок окупаемости проекта на один год, все расчеты ведутся в рублях в постоянных среднегодовых ценах года, в котором проводится конкурсный отбор инвестиционных проектов, налоги рассчитываются по действующим в текущем году ставкам.

Бизнес-план представляется в форме, позволяющей получить четкое представление об инвестиционном проекте и степени участия инвестора в нем. В бизнес-плане отражаются сведения, позволяющие установить уровень эффективности проекта и возможность реализации представленного проекта.

1. Вводная часть или резюме проекта:

общая концепция инвестиционного проекта;

экономическая и социальная значимость проекта для региона;

описание продукции (работ, услуг) и используемых технологий;

преимущества продукции (работ, услуг) в сравнении с аналогами;

объем ожидаемого спроса на продукцию и потенциал рынка;

основные финансовые результаты и прогнозируемая эффективность проекта;

потребность в инвестициях, направления их использования по прилагаемой форме (таблица 1), источники и сроки финансирования, периодичность и способы возврата средств;

заявление о коммерческой тайне.

Описание социальной значимости проекта (при наличии таковой).

2. Информация об организации (индивидуальном предпринимателе), реализующей(ем) инвестиционный проект (далее - организация).

2.1. Основные данные:

местонахождение (адрес);

фирменное наименование (наименование);

размер уставного капитала;

форма собственности, список акционеров (участников), владеющих более чем 5 процентами уставного капитала;

фамилия, имя, отчество руководителя;

численность работающих за последние два года и прошедший период текущего года.

2.2. Описание основных видов деятельности организации.

2.3. Финансовое состояние организации:

расчеты коэффициентов оценки структуры бухгалтерского баланса, текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами, отношения собственных средств к величине заемных средств, восстановления (утраты) платежеспособности (при наличии бухгалтерского баланса);

информация об объемах продаж, размерах дебиторской и кредиторской задолженностей, запасов, оборотных средств, имеющихся кредитов и займов (при отсутствии бухгалтерского баланса).

3. Анализ положения дел в отрасли:

описание продукта (работы, услуги), включая их назначение и отличительные особенности, патенты, авторские права, торговые марки;

возможность экспорта или импортозамещения;

наличие лицензии (необходимость ее получения);

технологические процессы;

безопасность и экологичность продукта;

гарантии и сервис;

общая характеристика потребности и объем производства продукции в регионе и России. Значимость данного производства для экономического и социального развития Забайкальского края;

ожидаемая доля заявителя в производстве продукции в регионе (в России);

анализ конкурентной среды.

4. План производства:

программа производства и реализации продукции по прилагаемой форме (таблица 2);

требования к организации производства, принятая технология, режим работы;

перечень оборудования, необходимого для производства, поставщики оборудования, лизинг оборудования;

перечень оборудования, приобретаемого за счет кредитных средств, с указанием общей суммы затрат на его приобретение;

производственные площади и подсобные помещения;

форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений по прилагаемой форме (таблица 3);

потребность в сырье, материалах и комплектующих; затраты, связанные с их поставками, потребность в запасах, основные поставщики сырья, альтернативные источники снабжения сырьем и материалами;

численность работающих и затраты на оплату труда по прилагаемой форме (таблица 4);

затраты на производство и сбыт продукции (работ, услуг) по прилагаемой форме (таблица 5). Переменные и постоянные затраты;

стоимость строительства, структура капитальных вложений, график ввода, затраты на оборудование, прочие затраты. Общая стоимость инвестиционного проекта;

календарный план реализации инвестиционного проекта. Пример составления прилагается (схема 1);

обеспечение экологической и технической безопасности.

5. План маркетинга:

себестоимость продаж и прибыль, ценовая политика;

покупатели и конечные потребители продукта или услуги;

организация сбыта: виды транспорта, используемые заявителем, наличие собственного транспорта, наличие складской сети у заявителя, емкость складов, существование дилерской сети, взаимоотношения с дилерами и другими посредниками;

обоснование объема затрат, связанных с реализацией продукции (работ, услуг). Программа организации рекламы, сравнение с сервисными услугами конкурентов;

описание основных конкурентов, создающих аналогичные продукты;

организация пред- и послепродажного сервиса и сравнение с сервисными услугами конкурентов;

сравнение своих цен на сервисные услуги и их качества с ценами и качеством услуг конкурентов.

6. Финансовый план:

основные допущения и нормативы для финансово-экономических расчетов (объем производства и реализации, цена и себестоимость продукции, ставка дисконтирования и т.д.).

объем финансирования проекта по источникам по прилагаемой форме (таблица 6). Информация о согласии коммерческих банков о готовности предоставить кредитные средства;

отчет о прибылях и убытках по прилагаемой форме (таблица 7), (финансовые результаты реализации инвестиционного проекта, распределение выручки, полученной от продажи продукции (работ, услуг), объем чистой прибыли);

план денежных поступлений и выплат по прилагаемой форме (таблица 8).

7. Оценка эффективности проекта.

7.1. Оценка экономической эффективности:

чистый дисконтированный доход (NPV);

, -

где Д(t) - доход от реализации проекта (прибыль и амортизационные отчисления), полученный в t-ом периоде, тыс. руб.;

IC(t) - сумма инвестиций по проекту в t-ом периоде, тыс. руб.;

t - соответствующий период реализации проекта;

T - период, превышающий срок окупаемости на один год, кварталов;

Е год - годовая ставка дисконтирования, %.

индекс доходности (IP);

- дисконтированный срок окупаемости - период, требуемый для возврата дисконтированных инвестиционных расходов посредством дисконтированных поступлений от реализации проекта, рассчитывается при условии выполнения равенства:

7.2. Оценка социально-бюджетной эффективности:

7.2.1. Оценка социально-бюджетной эффективности для инвестиционных проектов, направленных на создание социально-значимых объектов (таблица 9):

(абзац 1 пункта 7.2.1 изложен в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

- коэффициент обеспеченности социальными услугами при реализации инвестиционного проекта;

,

где Обфакт - фактическая обеспеченность населения в данном виде государственных услуг до реализации инвестиционного проекта;

М - мощность социального объекта;

Ч - численность пользователей данной государственной услугой;

- социальная эффективность;

- дисконтированный бюджетный эффект - определяется путем дисконтирования объемов поступлений в бюджет по периодам.

7.2.2. Оценка социально-бюджетной эффективности для прочих инвестиционных проектов:

- количество новых рабочих мест, создаваемых вследствие реализации инвестиционного проекта;

средняя заработная плата 1 работающего, обеспечивающего реализацию инвестиционного проекта;

- объем налоговых поступлений (таблица № 10);

(абзац 4 пункта 7.2.2 изложен в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

- объем налоговых льгот (таблица № 11).

(пункта 7.2.2 дополнен абзацем 5 в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

8. Анализ рисков:

риски инвесторов (необходимо дать анализ всех возможных рисков, с которыми может столкнуться заявитель в ходе реализации проекта);

планируемые меры по их предупреждению и устранению;

риски, не поддающиеся влиянию заявителя (форс-мажорные обстоятельства);

возможное влияние указанных рисков на финансовые результаты заявителя;

(абзац 6 пункта 8 исключен в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

(таблица 1 изложена в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

Таблица 1

ИНВЕСТИЦИИ

тыс. рублей

Статьи затрат

1 год

2 год

3 год и последующие годы

1

2

3

4

1. Капитальные вложения по утвержденной проектно-сметной документации, всего

в том числе:

1.1 строительно-монтажные работы

1.2 оборудование

1.3 прочие затраты

2. Капитальные вложения в объекты сбыта

3. Приобретение оборотных средств

4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей

5. ИТОГО

(сумма показателей пунктов 1-4):

(таблица 2 изложена в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

Таблица 2

ПРОГРАММА РЕАЛИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА И ПРОДУКЦИИ

Показатели

Единица измерения

1 год

2 год

3 год и последующие годы

1

2

3

4

5

1. ПРОДУКТ А

1. Объем производства:

1.1 в натуральном выражении

1.2 в стоимостном выражении

2. Объем реализации в натуральном выражении

3. Цена реализации за единицу продукции

4. Выручка от реализации продукции

2. ПРОДУКТ В

(по тем же показателям)

3. ПРОДУКТ С

(по тем же показателям)

4. Общий объем производства в стоимостном выражении

5. Общая выручка от реализации, всего

в том числе:

НДС

акцизы

пошлины

(таблица 3 изложена в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

Таблица 3

АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ

Показатели

Норма амортизации

1 год

2 год

3 год и последующие годы

1

2

3

4

5

1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего

в том числе:

здания и сооружения

оборудование

нематериальные активы

2. Начисленная амортизация по проекту

в том числе:

здания и сооружения

оборудование

нематериальные активы

3. Остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту

в том числе: 

здания и сооружения

(таблица 4 изложена в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

Таблица 4

ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТАЮЩИХ, ЗАТРАТЫ НА ОПЛАТУ ТРУДА

И ОТЧИСЛЕНИЯ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ В ГОСУДАРСТВЕННЫЕ

ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ

Показатели

Единица измерения

1 год

2 год

3 год и последующие годы

1

2

3

4

5

I. Численность работающих по проекту, всего

в том числе:

1. рабочие, непосредственно занятые производством продукции

2. рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции

3. сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организаций

4. сотрудники, занятые сбытом     продукции

II. Общие расходы на оплату труда, всего:

в том числе

заработная плата

страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

в том числе:

5. расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего

в том числе:

заработная плата

страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

6. расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего:

в том числе:

заработная плата

страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

7. расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на  уровне цехов и  организаций, всего:

в том числе:

заработная плата

страховые взносы в государственные   внебюджетные фонды

8. расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта      продукции, всего:

в том числе:

заработная плата

страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

III. Средняя заработная плата

в том числе:

1. рабочие, непосредственно занятые производством продукции

2. рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции

3. сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организаций

4. сотрудники, занятые сбытом     продукции

(таблица 5 изложена в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

Таблица 5

ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И СБЫТ ПРОДУКЦИИ

тыс. рублей

Показатели

1 год

2 год

3 год и последующие годы

ПРОДУКТ А

1. Прямые (переменные) затраты, всего

в том числе:

затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др.

затраты на топливо и энергию на технологические цели

затраты на оплату труда производственных рабочих

отчисления на социальные нужды

другие затраты

2. Постоянные затраты, всего

в том числе:

Общепроизводственные расходы, всего

из них:

затраты на материалы, инструмент, приспособления и др.

затраты на топливо, энергию

затраты на оплату труда

отчисления на социальные нужды

другие затраты

Общехозяйственные расходы, всего

из них:

затраты на материалы и др.

затраты на топливо, энергию

затраты на оплату труда

отчисления на социальные нужды

другие затраты

расходы на сбыт продукции, всего

из них:

затраты на материалы и др.

затраты на топливо, энергию

затраты на оплату труда

отчисления на социальные нужды

другие затраты

(таблица 6 изложена в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

Таблица 6

ИСТОЧНИКИ СРЕДСТВ

тыс. рублей

Наименование источников

1 год

2 год

3 год и последующие годы

ИТОГО

1

2

3

4

5

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

1. Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)

2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления)

3. Неиспользованная амортизация основных средств

4. Амортизация нематериальных активов

5. Результат по продаже основных фондов

6. Собственные средства (сумма показателей пунктов 1-5)

ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

7. Кредиты банков (по всем видам кредитов)

8. Заемные средства других организаций

9. Долевое участие в строительстве

10. Прочие

11. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10)

12. Предполагаемая государственная поддержка

проекта

13. Итого (сумма показателей пунктов 6, 11, 

12)

(таблица 7 изложена в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

Таблица 7

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

тыс. рублей

Наименование операции

1 год

2 год

3 год и последующие годы

1

2

3

4

1. Валовой объем реализации

2. Потери и налоги с продаж

3. Чистый объем продаж

4. Прямые (переменные) затраты, всего

5. Валовая прибыль

6. Постоянные затраты, всего

7. Выплата процентов по займам, отнесенным  к расходам

8. Балансовая прибыль

9. Налоги, относимые 

на финансовый результат (прибыль), всего

в том числе:

налог на прибыль  организаций

налог на имущество   организаций

другие налоги (указать каждый в отдельности)

10. Чистая прибыль

11. Погашение основного долга и выплата процентов не отнесенным к

расходам

(таблица 8 изложена в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

Таблица 8

ПЛАН ДЕНЕЖНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ

тыс. рублей

Наименование операции

1 год

2 год

3 год и последующие годы

1

2

3

4

Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг)

1. Денежные поступления, всего

в том числе

1.1 выручка от продажи продукции (услуг)

1.2 прочие доходы от производственной деятельности

2. Денежные выплаты,  всего

в том числе

2.1 затраты по производству и сбыту продукции

2.2 платежи в бюджет

3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (услуг)(п. 1 -п. 2)

САЛЬДО ПОТОКА НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ

Инвестиционная деятельность

4. Поступление средств, всего

в том числе:

4.1 денежные средства претендента на начало реализации проекта

4.2 продажа имущества

4.3 продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)

5. Выплаты, всего

6. Сальдо потока от 

инвестиционной деятельности (п. 4 - п. 5)

7. Сальдо потока от 

производственной и  

инвестиционной деятельности (п. 3 + п. 6)

САЛЬДО ПОТОКА НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ

Финансовая деятельность

8. Поступление средств, всего

в том числе:

8.1 поступления от продажи своих акций 

из них продажа государству

8.2 кредиты и займы 

8.2.1 в том числе государственная поддержка

9. Выплата средств, всего

в том числе:

9.1. уплата процентов за предоставленные средства

из них: 

9.1.1 по средствам государственной поддержки

9.1.2 по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности)

9.1.3 по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)

9.2 погашение основного долга

из них: 

9.2.1 по средствам государственной поддержки

9.2.2 по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности)

9.2.3 по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)

выплата дивидендов

10. Сальдо потока по финансовой деятельности (п. 8 - п. 9) 

11. Общее сальдо потока (п. 7 + п. 10)

САЛЬДО ПОТОКА НАРАСТАЮЩИ ИТОГОМ  

(таблица 9 изложена в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

Таблица 9

ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА,

НАПРАВЛЕННОГО НА СОЗДАНИЕ СОЦИАЛЬНО

ЗНАЧИМЫХ ОБЪЕКТОВ

№

п/п

Показатели

Объект 1

Объект 2

Объект 3

Объект№

Наименование объекта

Мощность объекта

Территория оказания услуги (край, муниципальное образование и т.д.)

Численность населении (численность пользователей государственной                (муниципальной) услугой)

Социальные нормативы и нормы обеспеченности населения по данному виду услуги

Нормативная потребность населения в    данном виде услуг

Фактическая обеспеченность населения в  данном виде услуг до реализации инвестиционного проекта

Обеспеченность населения в данном виде  услуг с учетом реализации инвестиционного проекта

Эффективность инвестиционного проекта

(таблица 10 изложена в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

Таблица 10

ОБЪЕМ НАЛОГЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ

тыс. рублей

Налоговые поступления

1 год

2 год

3 год и последующие годы

1

2

3

4

Налоговые поступления в федеральный бюджет, всего

в том числе*:

НДС

Налог на прибыль

НДПИ

…

Налоговые поступления в региональный бюджет, всего

в том числе*:

Налог на имущество организаций

Транспортный налог

Налог на прибыль

НДФЛ

НДПИ

…

Налоговые поступления в местный бюджет, всего

в том числе*:

Земельный налог

…

*пречень указывается в зависимости от применяемой системы налогообложения и уплачиваемых налогов.

(таблица 11 изложена в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

Таблица 11

ОБЪЕМ НАЛОГЫХ ЛЬГОТ

тыс. рублей

Налоговые льготы

1 год

2 год

3 год и последующие годы

1

2

3

4

Налоговые льготы по региональному бюджету, всего

в том числе*:

Налог на имущество организаций

Налог на прибыль

…

Налоговые льготы по местному бюджету, всего

в том числе*:

…

*перечень указывается в зависимости от планируемых к получению налоговых льгот по каждому виду налога.

(схема 1 изложена в редакции приказа Министерства экономического развития Забайкальского края от 04.03.2021 № 24-од)

Схема 1. ПРИМЕР СОСТАВЛЕНИЯ КАЛЕНДАРНОГО ПЛАНА

ЭТАПЫ

Период реализации инвестиционного проекта

1 год

2 год

3 год и последующие годы

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1. Ситуационный анализ

2. Оценка проекта

3. Продажа активов

4. Торги по строительству

5. Подписание подрядного контракта

6. Строительство

7. Торги по оборудованию 

8. Закупка оборудования 

9. Установка оборудования

10. Первоначальное продвижение на рынок

11. Наем персонала

12. Обучение персонала 

13. 1-я фаза производства

(30%)

14. 2-я фаза производства

(70%)

15. Выход на полную производственную