О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ ОТ 18 ЯНВАРЯ 2019 ГОДА № 15



ГУБЕРНАТОР КАМЧАТСКОГО КРАЯ

Утратил силу приказом Министерства финансов Республики Карелия от 25 марта 2020 года № 168

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ

ПРИКАЗ

от 24 МАЯ 2019 года № 274

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ ОТ 18 ЯНВАРЯ 2019 ГОДА № 15

ПРИКАЗЫВАЮ: 

              Внести в Порядок осуществления внутреннего финансового контроля в Министерстве финансов Республики Карелия, утвержденный приказом Министерства финансов Республики Карелия от 18 января 2019 года № 15 «Об организации внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита» (Официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru), 21 января 2019 года, № 1001201901210003) следующие изменения:

              1) в наименовании раздела II слова «, а также перечня мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур» исключить;

              2) абзацы шестой – десятый пункта 15 признать утратившими силу;

              3) пункт 16 признать утратившим силу;

              4) в пункте 17 слова «и перечня мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур» исключить;

              5) в пункте 19 слова «перечень мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур,» исключить;

              6) в пункте 20 слова «, перечня мер» исключить;

              7) в пункте 37 слова «ежегодно до 01 марта года, следующего за отчетным» заменить словами «до 01 сентября текущего года и до 01 марта года, следующего за отчетным»;

              8) приложение 1 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему приказу;

              9) приложение 2 изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему приказу;

              10) приложение 3 признать утратившим силу;

              11) приложение 4 изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящему приказу;

              12) приложение 5 изложить в редакции согласно приложению 4 к настоящему приказу.

Министр

Е.А. Антошина

Приложение 1 к приказу

Министерства финансов

Республики Карелия

от «24» мая 2019 г. № 274

«Приложение 1 к Порядку осуществления внутреннего

финансового контроля в Министерстве финансов

Республики Карелия, утвержденному приказом

Министерства финансов Республики Карелия

от «18» января 2019 г. № 15

Утверждаю

____________ Министр

(заместитель Министра)

«___» _________ 201__ г.

Карта внутреннего финансового контроля

"____" __________ 20___г.

Наименование главного администратора

(администратора) бюджетных средств:

__________________________________________

Наименование отдела, ответственного

за выполнение внутренних бюджетных процедур:

____________________________________

                           

Периодичность выполнения операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие

Характеристики контрольного действия

Предлагаемые меры по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур, операций

Наименование внутренней бюджетной процедуры

Наименование процесса

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции

Метод контроля / Периодичность контроля

Контрольное действие

Вид/Способ контроля

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Начальник отдела

_________________

___

_______________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник управления

_________________

__________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

С обязанностями осуществления контрольных действий ознакомлен                _________________     

(подпись)                                                                                                                                             ».

Приложение 2 к приказу

Министерства финансов

Республики Карелия

от «24» мая 2019 г. № 274

«Приложение 2 к Порядку осуществления внутреннего

финансового контроля в Министерстве финансов

Республики Карелия, утвержденному приказом

Министерства финансов Республики Карелия

от «18» января 2019 г. № 15

Перечень

операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур)

по состоянию на «___» ______ 20__ г.

Наименование главного администратора

(администратора) бюджетных средств:

Наименование отдела, ответственного

за выполнение внутренних бюджетных процедур:

Наименование внутренней бюджетной процедуры

Наименование процесса

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции

Наименование бюджетного риска

Оценка бюджетных рисков

Указание на необходимость включения операции в карту внутреннего финансового контроля

Критерий "вероятность"

Критерий "степень влияния"

Значимость бюджетного риска

Начальник отдела     

_________________

_____________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник управления     

_________________

_____________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

«____» _______________ 20____ г.                                                     ».

                          

Приложение 3 к приказу

Министерства финансов

Республики Карелия

от «24» мая 2019 г. № 274

«Приложение 4 к Порядку осуществления внутреннего

финансового контроля в Министерстве финансов

Республики Карелия, утвержденному приказом

Министерства финансов Республики Карелия

от «18» января 2019 г. № 15

Журнал

учета результатов внутреннего финансового контроля

за _________ год

Наименование главного администратора

(администратора) бюджетных средств:

______________________________________

Наименование отдела, ответственного

за выполнение внутренних бюджетных процедур:

_____________________________________

Дата

Наименование внутренней бюджетной процедуры

Наименование процесса

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие

Выявленные недостатки и (или) нарушения

Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)

Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения

Отметка об устранении

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано

____ листов

Начальник отдела     

_________________

_____________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник управления     

_________________

_____________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Заместитель министра     

_________________

_____________________

(подпись)

(расшифровка подписи)                                  

                                 

Приложение 4 к приказу

Министерства финансов

Республики Карелия

от «24» мая 2019 г. № 274

«Приложение 5 к Порядку осуществления внутреннего

финансового контроля в Министерстве финансов

Республики Карелия, утвержденному приказом

Министерства финансов Республики Карелия

от «18» января 2019 г. № 15

ИНФОРМАЦИЯ

о результатах внутреннего финансового контроля

на «___» ____________ 20__ г.

Наименование главного администратора

(администратора) бюджетных средств ________________________________________________________________________________________

Наименование структурного подразделения (управления) _______________________________________________________________________

Наименование отдела, выполняющего внутренние бюджетные процедуры_________________________________________________________

                      1. Сведения о перечне операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) и о наличии значимых бюджетных рисках

№ п/п

Дата формирования перечня операций

Количество операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры), включенных в перечень операций

Количество операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) со значимым бюджетным риском, включенных в перечень операций (подпункт «б» пункта 36 Порядка)

%

операций со значимыми бюджетными рисками

1

2

3

4

5

              2. Сведения о картах внутреннего финансового контроля

№ п/п

Дата утверждения, актуализации карты внутреннего финансового контроля (подпункт «а» пункта 36 Порядка)

Должностное лицо, утвердившее карту внутреннего финансового контроля

Количество операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры), включенных в карту внутреннего финансового контроля

Количество лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль (подпункт «в» пункта 36 Порядка)

Соотношение количества операций, включенных в перечень мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур и количества операций со значимыми бюджетными рисками (%)

Количество операций, по которым приняты меры по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур

Всего:

в том числе методами контроля:

самоконтроль

контроль по уровню подчиненности

контроль по подведомственности

смежный контроль

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

             

              3. Сведения о журналах (регистрах) внутреннего финансового контроля

№ п/п

Должностные лица (ФИО), ответственные за ведение журнала (регистра) внутреннего финансового контроля (пункт 24 Порядка)

Дата, номер распорядительного документа о назначении должностных лиц, ответственных за ведение журнала (регистра) внутреннего финансового контроля

Дата представления на рассмотрение руководителю структурного подразделения (абзац 2 пункта 30 Порядка)

Дата рассмотрения заместителем министра, курирующим деятельность соответствующего структурного подразделения (абзац 3 пункта 30 Порядка) 

Наличие записей в журнале внутреннего финансового контроля о выявленных недостатках и (или) нарушениях (да/нет)

1

2

3

4

5

6

        4. Сведения о результатах контрольных действий по внутреннему финансовому контролю

№ п/п

Методы контроля

Количество действий, проведенных проверок

Количество выявленных недостатков (нарушений)

Сумма

бюджетных средств, подлежащая возмещению

Сумма возмещенных бюджетных средств

Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений 

Количество принятых мер, исполненных заключений

Количество материалов, направленных в органы государственного финансового контроля

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Самоконтроль

Контроль по подчиненности

Контроль по подведомственности

Смежный контроль

ИТОГО:

                     5. Сведения о мерах по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур, сведения об актуализации карт внутреннего финансового контроля, в случае выявления нарушений органами государственного финансового контроля

№ п/п

Наименование органа государственного финансового контроля, осуществлявшего проверку

Наименование контрольного мероприятия

Нарушения, выявленные в ходе контрольного мероприятия

Меры, принятые по устранению выявленных нарушений в ходе контрольного мероприятия, в том числе актуализация карт внутреннего финансового контроля

Сведения о принятых мерах по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур

1

2

3

4

5

6

6. Информация, указанная в подпунктах г) – е) пункта 36 Порядка формирования и направления  информации о результатах внутреннего финансового контроля на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля

г)______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

д)______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

е)______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Руководитель _____________________________                  _____________  ______________________                            «___» __________ 20__ г.

                                                                                                        (подпись)            (инициалы, фамилия)

(наименование управления)

Руководитель отдела _______________________

выполняющего внутренние

бюджетные процедуры                                                              __________   ______________________                              «____» __________ 20__ г.

                                                                                                       (подпись)        (инициалы, фамилия)

».