Об утверждении Порядка осуществления контроля за деятельностью государственных казенных учреждений Самарской области, подведомственных министерству строительства Самарской области



ГУБЕРНАТОР КАМЧАТСКОГО КРАЯ

Приказ

Министерство строительства Самарской области от 24.06.2019 №79-п

Об утверждении Порядка осуществления контроля за деятельностью государственных казенных учреждений Самарской области, подведомственных министерству строительства Самарской области

В соответствии с Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», постановлениями Правительства Самарской области от 14.12.2010 № 642 «Об утверждении Порядков осуществления органами исполнительной власти Самарской области функций и полномочий учредителя государственного бюджетного учреждения Самарской области, государственного казенного учреждения Самарской области и о внесении изменений в Порядок осуществления органами исполнительной власти Самарской области функций и полномочий учредителя государственного автономного учреждения Самарской области, утвержденный постановлением Правительства Самарской области от 28.05.2008 № 173», от 23.03.2011 № 99 «Об утверждении Порядка осуществления контроля за деятельностью автономных, бюджетных и казенных учреждений Самарской области», ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления контроля за деятельностью государственных казенных учреждений Самарской области, подведомственных министерству строительства Самарской области.

2.  Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

3.  Опубликовать настоящий приказ в средствах массовой информации.

4. Настоящий приказ вступает в  силу  со  дня   его  официального опубликования.

Министр                                                                                                  Е.Н.Чудаев

УТВЕРЖДЕН

приказом министерства

строительства Самарской области

от ___________2019 № ______

ПОРЯДОК

осуществления контроля за деятельностью государственных казенных учреждений Самарской области, подведомственных министерству строительства Самарской области

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», статьей 32 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» и устанавливает правила осуществления контроля за деятельностью государственных казенных учреждений Самарской области (далее – учреждения), подведомственных министерству строительства Самарской области (далее – министерство).

1.2. Контроль за деятельностью учреждений министерство осуществляет следующим образом:

1) в установленном порядке запрашивает информацию о финансово-хозяйственной деятельности учреждений у органов статистики, иных органов, организаций;

2) в случае необходимости направляет своих представителей для участия в проводимых учреждениями мероприятиях;

3) осуществляет плановые (внеплановые) контрольные мероприятия;

4) ежеквартально осуществляет мониторинг деятельности учреждений, в рамках которого отмечаются проблемы финансово-хозяйственной деятельности учреждений, а также проблемы, возникающие при осуществлении учреждениями своих функций (исполнении бюджетной сметы).

1.3. В рамках проведенного мониторинга в министерство имущественных отношений Самарской области направляется информация об использовании учреждениями имущества, закрепленного за ними на праве оперативного управления.

1.4. В отношении учреждений министерство осуществляется контроль за:

соответствием видов деятельности целям, предусмотренным его учредительными документами (в том числе в части расходования денежных средств и использования имущества);

исполнением бюджетной сметы;

состоянием государственного имущества Самарской области, находящегося на праве оперативного управления, в том числе неиспользуемого или используемого не по назначению;

изменением (увеличением, уменьшением) дебиторской и кредиторской задолженностей относительно предыдущего отчетного года (в процентах), в том числе за образованием просроченной кредиторской задолженности, а также дебиторской задолженности, которую невозможно взыскать;

достоверностью и полнотой отчета о результатах деятельности учреждений и об использовании закрепленного за ними государственного имущества.

2. Организация контрольных мероприятий

2.1. Министерство в отношении учреждений осуществляет контроль в форме контрольных мероприятий, как на основании плана контрольных мероприятий (далее – План) на соответствующий год, так и во внеплановом порядке.

2.2. План на очередной календарный год формируется ответственными за осуществление контрольных мероприятий должностными лицами и утверждается министром строительства Самарской области (далее – министр) не позднее 31 декабря года, предшествующего году, на который формируется План.

2.3. Утвержденный министром План на соответствующий год представляется для сведения в государственную инспекцию финансового контроля Самарской области (далее – финансовая инспекция) ежегодно в срок до 15 января года, следующего за годом утверждения Плана.

2.4. Внеплановые контрольные мероприятия проводятся на основании поручений Губернатора Самарской области, вице-губернатора Самарской области, по требованию органов прокуратуры, правоохранительных органов, информации, содержащейся в обращении органов государственной власти (государственных органов), граждан и юридических лиц, а также информации, содержащейся в средствах массовой информации, материалах проверок, иных документах.

Внеплановые контрольные мероприятия также могут проводиться по решению министра в целях осуществления контроля за выполнением учреждением предписаний и (или) предложений министерства о принятии мер по устранению нарушений, выявленных ранее.

2.5. Контрольные мероприятия проводятся лицами, замещающими должности государственной гражданской службы в министерстве, назначаемыми локальными актами министерства (далее – проверяющие лица).

2.6. К проведению контрольного мероприятия могут быть привлечены специалисты, не являющиеся должностными лицами министерства (далее - специалисты).

В случае привлечения к проведению контрольных мероприятий специалистов в вводной части акта контрольного мероприятия указываются их фамилии, имена, отчества, должности, а также наименование органа (организации), который они представляют.

2.7. Решение о проведении контрольного мероприятия принимается министром и оформляется приказом.

В приказе указываются наименование учреждения, проверяемый период, тема контрольного мероприятия, основание принятия решения о проведении контрольного мероприятия, персональный состав проверяющих лиц, руководитель проверки, срок проведения контрольного мероприятия.

3. Проведение контрольного мероприятия

3.1. Срок проведения контрольного мероприятия не может превышать 20 рабочих дней.

3.2 Руководитель проверки (проверяющий) должен направить в учреждение, в отношении которого проводится контрольное мероприятие, приказ о проведении контрольного мероприятия, программу контрольного мероприятия в срок не позднее 3 рабочих дней до начала проведения контрольного мероприятия.

3.3 Проверяющие лица имеют право:

запрашивать документы (их копии) и иную информацию, необходимую для проведения контрольного мероприятия;

беспрепятственно посещать помещения и территории, которые занимает учреждение;

получать от должностных и иных лиц учреждения документы, касающиеся финансовой и хозяйственной деятельности учреждения, в том числе необходимые письменные объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим в ходе проведения контрольного мероприятия, заверенные копии документов, необходимые для проведения контрольных действий, а также инициировать проведение необходимых мероприятий по контролю;

осуществлять иные права, предусмотренные настоящим Порядком и иными действующими правовыми актами.

3.4. Исходя из темы контрольного мероприятия и его программы руководитель проверки (проверяющий) определяет объем и состав контрольных действий по каждому вопросу программы контрольного мероприятия, а также методы, формы и способы проведения таких контрольных действий.

При проведении контрольного мероприятия руководитель проверки может распределять вопросы программы между проверяющими лицами.

3.5. В ходе контрольного мероприятия проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению деятельности учреждений.

Контрольные действия по документальному изучению проводятся по распорядительным, финансовым, бухгалтерским, отчетным и иным документам учреждения путем анализа и оценки полученной из них информации.

Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем визуального осмотра, наблюдения, экспертизы, изучения документации и т.п.

4. Требования к оформлению результатов

контрольного мероприятия

4.1. Результаты контрольного мероприятия оформляются актом проверки и (или) справкой, заключением.

Акт проверки составляется проверяющими лицами в срок до 15 рабочих дней со дня, следующего за днем окончания контрольного мероприятия. Акт проверки составляется в двух экземплярах.

4.2. При составлении акта проверки должны быть обеспечены объективность, обоснованность, системность, четкость, доступность и лаконичность изложения.

4.3. Результаты контрольного мероприятия должны подтверждаться документами (копиями документов), результатами контрольных действий, объяснениями должностных лиц учреждения, другими материалами.

Указанные документы (копии) и материалы прилагаются к акту проверки.

Копии документов, подтверждающих выявленные в ходе контрольного мероприятия финансовые нарушения, заверяются подписью директора учреждения и печатью учреждения.

Материалы контрольного мероприятия состоят из акта проверки и оформленных приложений к нему (документов, копий документов, фото- и видеоматериалов, пояснений сотрудников Учреждения и т.п.).

4.4. В описании каждого нарушения, выявленного в ходе контрольного мероприятия, должно быть указано следующее: положения нормативных правовых актов, которые были нарушены, к какому периоду относится выявленное нарушение, содержание нарушения, дата и номер платежного документа по расходованию бюджетных средств, документально подтвержденная сумма нарушения.

Отдельные сведения в описании нарушения могут не указываться в случае объективной невозможности их определения.

4.5. В акте проверки контрольного мероприятия не допускается наличие:

выводов, предложений, фактов, не подтвержденных соответствующими документами;

указаний на материалы правоохранительных органов и показания, данные следственным органам сотрудниками учреждения;

морально-этической оценки действий сотрудников учреждения.

4.6. Акт проверки для ознакомления и подписания направляется в учреждение способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления.

4.7. Руководитель проверки (проверяющий) в зависимости от количества и объема выявленных нарушений устанавливает срок для ознакомления директору учреждения с актом проверки и его подписания, а также подготовки письменных возражений (при наличии), но не более пяти рабочих дней со дня получения учреждением акта проверки.

4.8. Каждый экземпляр акта проверки подписывается руководителем проверки (проверяющим) в течение срока, указанного в пункте 4.1 настоящего Порядка, а также директором учреждения в течение срока, указанного в пункте 4.7 настоящего Порядка.

В случае если в ходе контрольного мероприятия, проводимого проверяющими лицами, проверяющие лица не составляли справки, они подписывают каждый экземпляр акта проверки вместе с руководителем проверки.

В случае привлечения к проведению контрольного мероприятия специалистов в министерство представляются составленные и подписанные ими справки по соответствующим вопросам контрольного мероприятия.

Справки прилагаются к актам проверки. Информация, содержащаяся в справке, включается в акт проверки.

4.9. В случае отказа директора учреждения подписать или получить акт проверки, а также в случае если акт проверки не подписан директором учреждения в установленный срок, руководителем проверки (проверяющим) в акте контрольного мероприятия делается соответствующая запись, а акт проверки считается согласованным без возражений.

При этом акт проверки с соответствующей записью о согласовании акта проверки направляется в учреждение, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления.

Документ, подтверждающий факт направления акта проверки в учреждение, приобщается к материалам контрольного мероприятия.

4.10. При наличии у директора учреждения возражений по акту проверки им делается об этом соответствующая отметка в акте проверки и вместе с подписанным актом руководителю проверки (проверяющему) представляются письменные возражения. Письменные возражения по акту проверки приобщаются к материалам контрольных мероприятий.

Указанные в настоящем пункте возражения представляются директором учреждения в министерство в сроки, установленные пунктом 4.7 настоящего Порядка.

В случае если указанные в настоящем пункте возражения не представлены в установленный срок, в акте проверки руководителем проверки (проверяющим) делается запись об отсутствии возражений.

4.11. Руководитель проверки (проверяющий) в срок до 5 рабочих дней со дня получения письменных возражений по акту контрольного мероприятия рассматривает обоснованность возражений и составляет по ним письменное заключение. Заключение должно содержать ссылки на законодательные, другие правовые акты или их отдельные положения, указание на согласие или несогласие с возражениями и окончательный вывод. Указанное заключение подписывается руководителем проверки (проверяющим) и утверждается лицом, принявшим решение о проведении контрольного мероприятия. Один экземпляр заключения направляется в учреждение, второй экземпляр заключения приобщается к материалам контрольного мероприятия.

Заключение направляется в учреждение способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления.

Документ, подтверждающий факт направления заключения в учреждение, приобщается к материалам контрольного мероприятия.

5. Реализация результатов контрольного мероприятия

5.1. Если при проведении контрольных мероприятий выявлены нарушения, связанные с использованием и сохранностью объектов собственности Самарской области, информация об указанных нарушениях направляется в министерство имущественных отношений Самарской области.

5.2. При выявлении в ходе осуществления контроля за деятельностью учреждений фактов совершения действий (бездействия), содержащих признаки состава административного правонарушения или преступления, материалы контрольного мероприятия, указывающие на их наличие, в срок до 10 рабочих дней, следующих за датой подписания без возражений акта контрольного мероприятия или за датой направления заключения по результатам рассмотрения возражений, направляются в соответствующий орган.

6. Отчетность

В срок до 30 июля текущего года и 15 февраля года, следующего за отчетным, должностные лица министерства, ответственные за проведение контрольных мероприятий, направляют министру сводный отчет о результатах контроля за деятельностью учреждений (далее – сводный отчет) за соответствующее отчетное полугодие (соответствующий отчетный год).

Сводный отчет направляется министерством в финансовую инспекцию не позднее 5 августа текущего года и 20 февраля года, следующего за отчетным, по форме, определенной финансовой инспекцией.

В случае направления соответствующего запроса сводные отчеты предоставляются в финансовую инспекцию не позднее даты, указанной в запросе.