ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ГОСУДАРСТВЕННЫМ БЮДЖЕТНЫМ И АВТОНОМНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ ПЕРМСКОГО КРАЯ



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПЕРМСКОГО КРАЯ

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПЕРМСКОГО КРАЯ

ПРИКАЗ

24.12.2010 г.   № СЭД-39-01-03-252

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ГОСУДАРСТВЕННЫМ БЮДЖЕТНЫМ И АВТОНОМНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ ПЕРМСКОГО КРАЯ

(наименование в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 14.12.2017 № СЭД-39-01-22-305)

В редакции приказов Министерства финансов Пермского края от 28.02.2012 № СЭД-39-01-22-35, от 09.10.2013 № СЭД-39-01-22-201, от 30.12.2015 № СЭД-39-01-22-326, от 15.02.2016 № СЭД-39-01-22-52, от 14.12.2017 № СЭД-39-01-22-305

В соответствии с частями 3.4, 3.7 – 3.10 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» и статьей 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»

ПРИКАЗЫВАЮ:

(преамбула в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 14.12.2017 № СЭД-39-01-22-305)

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения кассовых операций за счет средств, поступающих государственным бюджетным и автономным учреждениям Пермского края (далее - Порядок).

(пункт в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 14.12.2017 № СЭД-39-01-22-305)

2. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра финансов, начальника управления казначейского исполнения бюджета Груздеву И.Л.

И.о. министра                         О.В.АНТИПИНА

УТВЕРЖДЕН

Приказом

Министерства финансов

Пермского края

от 24.12.2010 № СЭД-39-01-03-252

ПОРЯДОК

ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ГОСУДАРСТВЕННЫМ БЮДЖЕТНЫМ И АВТОНОМНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ ПЕРМСКОГО КРАЯ

(в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 14.12.2017 № СЭД-39-01-22-305)

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Министерством финансов Пермского края (далее - Министерство) кассовых операций за счет средств государственных бюджетных и автономных учреждений Пермского края, являющихся получателями субсидий (далее - бюджетное и автономное учреждение, учреждение) на лицевых счетах, открытых им в Министерстве в установленном порядке.

(пункт в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 14.12.2017 № СЭД-39-01-22-305)

2. Министерство для учета средств бюджетных и автономных учреждений открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации счет для учета операций со средствами юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств.

3. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

4. Для проведения кассовых выплат бюджетное или автономное учреждение оформляет и направляет в Министерство в электронном виде "Заявку БУ/АУ на выплату средств" (далее - Заявка), подписанную электронной подписью в соответствии с договором об обмене электронными документами между участниками юридически значимого документооборота, заключенным с Министерством (далее – электронная подпись). Заявка заполняется в соответствии с требованиями действующего законодательства по оформлению платежных поручений. Заполнение показателей в закладке «Расшифровка» по кодам классификации осуществляется путем выбора аналитической строки
из справочника «Просмотр операций БУ/АУ». Если у учреждения отсутствует техническая возможность информационного обмена с Министерством в электронном виде или подписания заявки электронной подписью, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях. Экземпляр Заявки на бумажном носителе, подписанный должностными лицами бюджетного или автономного учреждения, указанными в карточке образцов подписей и оттиска печати бюджетного или автономного учреждения, представляется в управление казначейского исполнения бюджета Министерства (далее - Управление) или финансовый орган, уполномоченный на прием документов.

(в ред. Приказов Министерства финансов Пермского края от 09.10.2013 № СЭД-39-01-22-201, от 30.12.2015 N СЭД-39-01-22-326, от 14.12.2017 № СЭД-39-01-22-305)

Заявки оформляются с учетом следующих особенностей:

в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - бюджетного или автономного учреждения;

в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки бюджетного или автономного учреждения на налоговый учет;

в поле "Плательщик" указывается полное или сокращенное наименование бюджетного или автономного учреждения в соответствии с учредительными документами.

В поле «Назначение платежа» указывается информация, позволяющая классифицировать соответствие кассовых выплат учреждения указанным в Заявке кодам классификации операций сектора государственного управления
(далее - код КОСГУ) и кодам видов расходов.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 14.12.2017 № СЭД-39-01-22-305)

При оформлении Заявки на оплату товаров, работ, услуг обязательному заполнению подлежит поле «Обязательство».

(абзац введен в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 14.12.2017 № СЭД-39-01-22-305)

4.1. Государственный контракт или договор на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, заключенный в любой предусмотренной
для совершения сделок форме, если законом для договоров, государственных контрактов данного вида не установлена определенная форма, а также изменения к государственному контракту или договору (далее – государственный контракт или договор) подлежат обязательной регистрации в системе «АЦК-Финансы» путем направления бюджетным или автономным учреждением электронного документа «Сведения об обязательствах и договоре БУ/АУ» (далее – Сведения
об обязательствах). Сведения об обязательствах создаются автоматически
при условии передачи информации о заключенном государственном контракте или договоре в систему «АЦК-Финансы» из региональной информационной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Пермского края (далее – система «РИС Закупки ПК»). Бюджетное
или автономное учреждение в течение трех рабочих дней с момента создания Сведений об обязательствах подписывает их электронной подписью. В случае отсутствия информации о заключенном государственном контракте или договоре в системе «РИС Закупки ПК», бюджетное или автономное учреждение самостоятельно создает и подписывает электронной подписью Сведения
об обязательствах в системе «АЦК-Финансы» в течение 5 рабочих дней с момента заключения государственного контракта или договора.

К Сведениям об обязательствах прикрепляется государственный контракт или договор.

Сведения об обязательствах регистрируются если на момент
их представления у бюджетного или автономного учреждения имеется достаточный остаток плановых показателей по выплатам по соответствующей строке плана финансово – хозяйственной деятельности. Сведения
об обязательствах регистрируются в течение трех рабочих дней с момента
их представления бюджетным или автономным учреждением.

(пункт введен в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 14.12.2017 № СЭД-39-01-22-305)

5. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений, источниками которых являются бюджетные инвестиции или субсидии на иные цели, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, бюджетное и автономное учреждение представляют документы в установленном Министерством порядке.

(В редакции приказов Министерства финансов Пермского края от 28.02.2012 № СЭД-39-01-22-35, от 30.12.2015 № СЭД-39-01-22-326, от 14.12.2017 № СЭД-39-01-22-305)

6. Заявки на бумажном носителе принимает сотрудник Управления или финансового органа, уполномоченного на прием документов, который проверяет правильность оформления Заявки, соответствие подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке образцов подписей бюджетного или автономного учреждения.

(В редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 09.10.2013 № СЭД-39-01-22-201)

7. Сотрудник Управления не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления Заявки, формирует платежное поручение и направляет его в учреждение банка для исполнения.

Проведение кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений осуществляется Министерством в пределах остатка средств, поступивших на лицевые счета.

8. Сотрудник Управления отказывает учреждению в приеме Заявки
в случае:

нарушения требований оформления Заявки, предусмотренных действующим законодательством и настоящим Порядком;

несоответствия текстовой части поля «Назначение платежа» указанным кодам КОСГУ и кодам видов расходов;

недостаточности остатка средств на лицевом счете учреждения;

превышения суммы, указанной в Заявке, над суммой планируемых выплат по соответствующим кодам КОСГУ, кодам видов расходов, отраслевым кодам, кодам видов финансового обеспечения, указанным в плане
финансово – хозяйственной деятельности учреждения;

отсутствия ссылки на обязательство при направлении Заявки на оплату товаров, работ, услуг;

нарушения утвержденного Министерством Порядка санкционирования расходов государственных бюджетных и автономных учреждений Пермского края, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1,
пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

(пункт в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 14.12.2017 № СЭД-39-01-22-305)

9. Операции по обеспечению бюджетных и автономных учреждений наличными деньгами, операции по взносу наличных денег на лицевые счета учитываются на счете Управления Федерального казначейства по Пермскому краю.

(в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 30.12.2015 № СЭД-39-01-22-326)

10. пункт признан утратившим силу (в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 30.12.2015 № СЭД-39-01-22-326)

11. При получении выписки из банка по балансовому счету № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации» сотрудник операционного отдела Управления в течение операционного дня анализирует поступившие суммы и в случае невозможности идентифицировать получателя средств (бюджетное или автономное учреждение, лицевые счета которому открыты в Министерстве) относит сумму на невыясненные поступления, устанавливает причину ошибочного перечисления и принимает меры по ее возврату.

Возврат невыясненных поступлений осуществляется:

юридическим лицам на расчетный счет, с которого непосредственно были перечислены денежные средства на основании письма, оформленного в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку.

физическим лицам на реквизиты, указанные в письме, оформленном в произвольной форме с приложением копий документов, подтверждающих реквизиты получателя.

В случае если средства, отнесенные на невыясненные поступления, ошибочно поступили от юридических лиц с балансового счета № 40116 «Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям», возврат осуществляется юридическим лицам на реквизиты, указанные в письме.

Возврат невыясненных поступлений осуществляется в срок, не превышающий пять рабочих дней со дня, следующего за днем представления письменного обращения.

Поступления, в расчетных документах которых отсутствует либо неоднозначно указана информация, позволяющая зачислить сумму на лицевой счет получателя (бюджетного или автономного учреждения) уточняются сотрудниками операционного отдела в течение операционного дня посредством телефонной связи. Зачисление сумм получателю осуществляется в течение операционного дня на основании письма об уточнении реквизитов в адрес Министерства в произвольной форме.

(пункт в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 30.12.2015 № СЭД-39-01-22-326)

12. Министерство предоставляет выписки из лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям в электронном виде, подписанные электронной подписью. Если у учреждения отсутствует техническая возможность информационного обмена с Министерством в электронном виде, выписка из лицевого счета предоставляется бюджетному или автономному учреждению на бумажном носителе.

(В редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 09.10.2013 № СЭД-39-01-22-201)

Образец для юридических лиц             

Приложение 1 к Порядку

проведения кассовых выплат за счет средств, поступающих государственным бюджетным и автономным учреждениям Пермского края

(в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 30.12.2015 № СЭД-39-01-22-326)

Министерство финансов Пермского края 614006, г. Пермь, ул. Ленина, 51

От                           

(наименование плательщика)

ИНН              КПП             

Исх. №              от              Адрес             

О возврате денежных средств

На счет № 40601.ХХХ.Х.ХХХХ.ХХХХХХХ Министерства финансов Пермского края ошибочно перечислены денежные средства в сумме             

(сумма платежа цифрами и прописью)

по               №              от «              »              20              г.,

(наименование расчетного документа)

назначение платежа:              ,

причины ошибочного перечисления             

Денежные средства следовало перечислить:

получ ател ь             

расчетный счет получателя              .

Просим вернуть указанную сумму по следующим реквизитам:

ИНН              КПП             

(наименование плательщика - клиента банка (владельца счета), которому необходимо произвести возврат)

(наименование и местонахождение банка)

БИК                            , кор/счет                           

(9 знаков)              (20 знаков)

(наименование и местонахождение оанка)

расчетный счет                            .

(20 знаков)

Копия платежного документа прилагается. Руководитель                            

(подпись)              (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                            

(подпись)              (Ф.И.О.)

м.п.

Исполнитель, контактный телефон.

Приложение 2

к Порядку

проведения кассовых выплат

за счет средств, поступающих

государственным бюджетным

и автономным учреждениям

Пермского края

Приложение признано утратившим силу (в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 30.12.2015 № СЭД-39-01-22-326)

Приложение 3

к Порядку

проведения кассовых выплат

за счет средств, поступающих

государственным бюджетным

и автономным учреждениям

Пермского края

Приложение признано утратившим силу (в редакции приказа Министерства финансов Пермского края от 30.12.2015 № СЭД-39-01-22-326)