ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ ДЕПАРТАМЕНТУ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ, ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ З...



утратил силу - приказом Департамента здравоохранения, труда и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа от 30.12.2019 №77

Департамент здравоохранения, труда и социальной защиты населения

Ненецкого автономного округа

ПРИКАЗ

от 26 января 2017 №7

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ ДЕПАРТАМЕНТУ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ, ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ НЕНЕЦКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА

В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона
от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 №81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения» ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений, подведомственных Департаменту здравоохранения, труда и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа согласно Приложению (далее – Порядок).

2. Руководителям государственных бюджетных учреждений, подведомственных Департаменту здравоохранения, труда и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа, назначить ответственных лиц за составление и ведение плана финансово-хозяйственной деятельности.

3. Признать утратившими силу:

1) приказ Управления здравоохранения и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа от 02.03.2011 № 3 «Об утверждении порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений здравоохранения Ненецкого автономного округа, подведомственных Управлению здравоохранения Ненецкого автономного округа»;

2) приказ Управления здравоохранения и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа от 18.03.2011 № 7 «О внесении изменений в Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений здравоохранения Ненецкого автономного округа, подведомственных Управлению здравоохранения и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа»;

3) приказ Управления здравоохранения и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа от 08.02.2012 № 8 «О внесении изменений в Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений здравоохранения Ненецкого автономного округа, подведомственных Управлению здравоохранения и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа»;

4) приказ Управления здравоохранения и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа от 28.09.2012 № 37 «О внесении изменений в Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений здравоохранения Ненецкого автономного округа, подведомственных Управлению здравоохранения и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа»;

5) приказ Управления здравоохранения НАО от 21.03.2013 № 9 «О внесении изменений в приказ Управления здравоохранения и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа от 2 марта 2011 года № 3»;

6) приказ Управления здравоохранения Ненецкого автономного округа от 15.04.2014 № 10 «О внесении изменения в порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений здравоохранения Ненецкого автономного округа, подведомственных Управлению здравоохранения Ненецкого автономного округа»;

7) приказ Управления здравоохранения Ненецкого автономного округа от 26.12.2014 № 54 «О внесении изменений в Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений здравоохранения Ненецкого автономного округа, подведомственных Управлению здравоохранения Ненецкого автономного округа».

4. Настоящий Приказ вступает в силу со дня официального опубликования и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 года.

Исполняющий обязанности руководителя

Департамента здравоохранения,

труда и социальной защиты населения

Ненецкого автономного округа             

О.Ю. Зайцев

Приложение

к приказу Департамента здравоохранения,

труда и социальной защиты населения

Ненецкого автономного округа

от 26.01.2017 № 7

«Об утверждении порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений, подведомственных Департаменту здравоохранения, труда и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа»

Порядок

составления и утверждения плана

финансово-хозяйственной деятельности

государственных бюджетных учреждений,

подведомственных Департаменту здравоохранения,

труда и социальной защиты населения

Ненецкого автономного округа

I. Общие положения

              1. Настоящий Порядок устанавливает порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) государственных бюджетных учреждений (далее – Учреждения), подведомственных Департаменту здравоохранения, труда и социальной защиты населения Ненецкого автономного округа (далее – Департамент).

              2. План составляется на финансовый год в случае, если закон об окружном бюджете утверждается на один финансовый год, либо на финансовый год и плановый период, если закон об окружном бюджете утверждается на очередной финансовый год и плановый период.

II. Порядок составления плана

              3. План на текущий (очередной) финансовый год составляется учреждением в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме, предусмотренной приложением № 1 к настоящему Порядку, содержащей следующие части:

              заголовочную;

              содержательную;

              оформляющую.

              4. В заголовочной части Плана указываются:

              гриф утверждения документа, содержащий наименование должности, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного утверждать План, и дату утверждения;

              наименование документа с указанием периода представленных сведений;

              дата составления документа;

              наименование учреждения;

              наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя;

              дополнительные реквизиты, идентифицирующие учреждение (адрес фактического местонахождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и значение кода причины постановки на учет (КПП) учреждения);

              наименование единиц измерения показателей, включаемых в План, и их коды по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ) и (или) Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

              5. Содержательная часть Плана состоит из текстовой (описательной) части и табличной части.

              6. В текстовой (описательной) части Плана указываются:

              цели деятельности учреждения в соответствии с уставом учреждения;

              виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения;

              перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется, в том числе за плату.

              7. В табличную часть Плана включаются следующие таблицы:

              Таблица 1 «Показатели финансового состояния учреждения» (далее - Таблица 1), включающая показатели о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах, принятых на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана;

              Таблица 2 «Показатели по поступлениям и выплатам учреждения» (далее - Таблица 2);

              Таблица 2.1 «Показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг учреждения» (далее - Таблица 2.1);

              Таблица 3 «Сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение учреждения» (далее - Таблица 3);

              Таблица 4 «Справочная информация» (далее - Таблица 4).

8. В целях формирования показателей Плана по поступлениям и выплатам, включенных в табличную часть Плана, учреждение составляет на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) План, исходя из информации о планируемых объемах расходных обязательств:

субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (далее - государственное задание);

субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;

грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени органа государственной власти планируется передать в установленном порядке учреждению;

бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий государственного заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации).

9. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением с указанием, в том числе:

субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;

грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;

поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности;

поступлений от реализации ценных бумаг (для государственных бюджетных учреждений в случаях, установленных федеральными законами).

В Таблице 4 справочно указываются суммы публичных нормативных обязательств, полномочия по исполнению которых от имени органа государственной власти (государственного органа), в установленном порядке переданы учреждению, бюджетных инвестиций (в части переданных в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочий государственного заказчика), а также сведения о средствах во временном распоряжении учреждения.

Суммы, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом, пятом и восьмом настоящего пункта, формируются учреждением в соответствии с пунктом 8 настоящих Требований.

Суммы, указанные в абзаце шестом настоящего пункта, учреждение рассчитывает исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.

10. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением в соответствии с настоящим Порядком в разрезе соответствующих показателей, содержащихся в Таблице 2.

К представляемому на утверждение проекту Плана прилагаются расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам, использованные при формировании Плана, являющиеся справочной информацией к Плану, формируемые по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.

              Форматы таблиц приложения № 3 к настоящему Порядку носят рекомендательный характер и при необходимости могут быть изменены (с соблюдением структуры, в том числе строк и граф таблицы) и дополнены иными графами, строками, а также дополнительными реквизитами и показателями, в том числе кодами показателей по соответствующим классификаторам технико-экономической и социальной информации.

              Учреждение вправе применять дополнительные расчеты (обоснования) показателей, отраженных в таблицах приложения № 3 к настоящему Порядку, в соответствии с разработанными им дополнительными таблицами.

              В случае, если в соответствии со структурой затрат отдельные виды выплат учреждением не осуществляются, то соответствующие расчеты (обоснования) к показателям Плана не формируются.

              Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам формируются с учетом норм трудовых, материальных, технических ресурсов, используемых для оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ).

              Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам за счет субсидий, предоставляемых в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, осуществляются с учетом затрат, применяемых при обосновании бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств в целях формирования проекта закона (решения) о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также с учетом требований, установленных нормативными правовыми актами, в том числе ГОСТами, СНиПами, СанПиНами, стандартами, порядками и регламентами (паспортами) оказания государственной услуги.

              В расчет (обоснование) плановых показателей выплат персоналу (строка 210 Таблицы 2) включаются расходы на оплату труда, компенсационные выплаты, включая пособия, выплачиваемые из фонда оплаты труда, а также страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, на обязательное медицинское страхование. При расчете плановых показателей по оплате труда учитывается расчетная численность работников, включая основной персонал, вспомогательный персонал, административно-управленческий персонал, обслуживающий персонал, расчетные должностные оклады, ежемесячные надбавки к должностному окладу, районные коэффициенты, стимулирующие выплаты, компенсационные выплаты, в том числе за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, при выполнении работ в других условиях, отклоняющихся от нормальных, а также иные выплаты, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами учреждения в соответствии с утвержденным штатным расписанием, а также индексация указанных выплат.

              При расчете плановых показателей выплат компенсационного характера персоналу учреждений, не включаемых в фонд оплаты труда, учитываются выплаты по возмещению работникам (сотрудникам) расходов, связанных со служебными командировками, возмещению расходов на прохождение медицинского осмотра, компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и членов их семей, иные компенсационные выплаты работникам, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами учреждения.

              При расчете плановых показателей страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, в Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование, а также страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний учитываются тарифы страховых взносов, установленные законодательством Российской Федерации.

              Расчет (обоснование) плановых показателей социальных и иных выплат населению (строка 220 Таблицы 2), не связанных с выплатами работникам, возникающими в рамках трудовых отношений (расходов по социальному обеспечению населения вне рамок систем государственного пенсионного, социального, медицинского страхования), в том числе на оплату медицинского обслуживания, оплату путевок на санаторно-курортное лечение и в детские оздоровительные лагеря, а также выплат бывшим работникам учреждений, в том числе к памятным датам, профессиональным праздникам, осуществляется с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.

              Расчет (обоснование) расходов по уплате налогов, сборов и иных платежей (строка 230 Таблицы 2) осуществляется с учетом объекта налогообложения, особенностей определения налоговой базы, налоговых льгот, оснований и порядка их применения, а также налоговой ставки, порядка и сроков уплаты по каждому налогу в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

              Расчет (обоснование) плановых показателей безвозмездных перечислений организациям (строка 240 Таблицы 2) осуществляется с учетом количества планируемых безвозмездных перечислений организациям в год и их размера.

              Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг) (строка 250 Таблицы 2) осуществляется по видам выплат с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.

              В расчет расходов на закупку товаров, работ, услуг (строка 260 Таблицы 2) включаются расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, на оплату аренды имущества, содержание имущества, прочих работ и услуг (к примеру, услуг по страхованию, в том числе обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, медицинских осмотров, информационных услуг, консультационных услуг, экспертных услуг, типографских работ, научно-исследовательских работ), определяемых с учетом требований к закупаемым заказчиками отдельным видам товаров, работ, услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

              Расчет плановых показателей на оплату услуг связи должен учитывать количество абонентских номеров, подключенных к сети связи, цены услуг связи, ежемесячную абонентскую плату в расчете на один абонентский номер, количество месяцев предоставления услуги; размер повременной оплаты междугородних, международных и местных телефонных соединений, а также стоимость услуг при повременной оплате услуг телефонной связи; количество пересылаемой корреспонденции, в том числе с использованием фельдъегерской и специальной связи, стоимость пересылки почтовой корреспонденции за единицу услуги, стоимость аренды интернет-канала, повременной оплаты за интернет-услуги или оплата интернет-трафика.

              Расчет (обоснование) плановых показателей по оплате транспортных услуг осуществляется с учетом видов услуг по перевозке (транспортировке) грузов, пассажирских перевозок (количества заключенных договоров) и стоимости указанных услуг.

              Расчет (обоснование) плановых показателей по оплате коммунальных услуг включает в себя расчеты расходов на газоснабжение (иные виды топлива), на электроснабжение, теплоснабжение, горячее водоснабжение, холодное водоснабжение и водоотведение с учетом количества заключенных договоров о предоставлении коммунальных услуг, объектов, тарифов на оказание коммунальных услуг (в том числе с учетом применяемого одноставочного, дифференцированного по зонам суток или двуставочного тарифа на электроэнергию), расчетной потребности планового потребления услуг и затраты на транспортировку топлива (при наличии).

              Расчеты (обоснования) расходов на оплату аренды имущества, в том числе объектов недвижимого имущества, определяются с учетом арендуемой площади (количества арендуемого оборудования, иного имущества), количества месяцев (суток, часов) аренды, цены аренды в месяц (сутки, час), а также стоимости возмещаемых услуг (по содержанию имущества, его охране, потребляемых коммунальных услуг).

              Расчеты (обоснования) расходов на содержание имущества осуществляются с учетом планов ремонтных работ и их сметной стоимости, определенной с учетом необходимого объема ремонтных работ, графика регламентно-профилактических работ по ремонту оборудования, требований к санитарно-гигиеническому обслуживанию, охране труда (включая уборку помещений и территории, вывоз твердых бытовых отходов, мойку, химическую чистку, дезинфекцию, дезинсекцию), а также правил его эксплуатации для оказания государственной (муниципальной) услуги.

              Расчеты (обоснования) расходов на оплату работ и услуг, не относящихся к расходам на оплату услуг связи, транспортных расходов, коммунальных услуг, расходов на аренду имущества, а также работ и услуг по его содержанию, включают в себя расчеты необходимых выплат на страхование, в том числе на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, типографские услуги, информационные услуги с учетом количества печатных изданий, количества подаваемых объявлений, количества приобретаемых бланков строгой отчетности, приобретаемых периодических изданий.

              Страховая премия (страховые взносы) определяется в соответствии с количеством застрахованных работников, застрахованного имущества, с учетом базовых ставок страховых тарифов и поправочных коэффициентов к ним, определяемыми с учетом технических характеристик застрахованного имущества, характера страхового риска и условий договора страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями договора страхования.

              Расходы на повышение квалификации (профессиональную переподготовку) определяются с учетом требований законодательства Российской Федерации, количества работников, направляемых на повышение квалификации и цены обучения одного работника по каждому виду дополнительного профессионального образования.

              Расчеты (обоснования) расходов на приобретение основных средств (к примеру, оборудования, транспортных средств, мебели, инвентаря, бытовых приборов) осуществляются с учетом среднего срока эксплуатации амортизируемого имущества.

              При расчетах (обоснованиях) применяются нормы обеспеченности таким имуществом, выраженные в натуральных показателях, установленные правовыми актами, а также стоимость приобретения необходимого имущества, определенная методом сопоставимых рыночных цен (анализа рынка), заключающемся в анализе информации о рыночных ценах идентичных (однородных) товаров, работ, услуг, в том числе информации о ценах организаций-изготовителей, об уровне цен, имеющихся у органов государственной статистики, а также в средствах массовой информации и специальной литературе, включая официальные сайты в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" производителей и поставщиков.

              Расчеты (обоснования) расходов на приобретение материальных запасов осуществляются с учетом потребности в продуктах питания, лекарственных средствах, горюче-смазочных и строительных материалах, мягком инвентаре и специальной одежде и обуви, запасных частях к оборудованию и транспортным средствам, хозяйственных товарах и канцелярских принадлежностях в соответствии с нормами обеспеченности таким имуществом, выраженными в натуральных показателях.

              10.1. Общая сумма расходов бюджетного учреждения на закупки товаров, работ, услуг, отраженная в Плане, подлежит детализации в плане закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд, формируемом в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд (далее - план закупок), а также в плане закупок, формируемом в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ согласно положениям части 2 статьи 15 Федерального закона № 44-ФЗ.

              11. При предоставлении учреждению субсидии в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность в соответствии со статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевая субсидия) учреждение составляет и представляет Департаменту, сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными государственному учреждению по форме 0501016 в соответствии с приложением № 2 к настоящему Порядку (далее – Сведения).

              В случае если учреждению предоставляются несколько целевых субсидий, показатели выплат в Сведениях отражаются без формирования промежуточных итогов по каждой целевой субсидии.

              12. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждениями услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением в соответствии с порядком определения цен (тарифов) на медицинские услуги, предоставляемые бюджетными и казенными учреждениями

                           

III. Порядок утверждения Плана и Сведений

              13. После утверждения в установленном порядке закона об окружном бюджете на очередной финансовый год и плановый период План и Сведения при необходимости уточняются учреждением не позднее одного месяца после официального опубликования закона об окружном бюджете на очередной финансовый год и плановый период и направляются на утверждение в Департамент на бумажном носителе с сопроводительным письмом в двух экземплярах.

              Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением государственного задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение государственного задания.

              План подписывается должностными лицами, ответственными за содержащиеся в Плане данные, - руководителем учреждения (уполномоченным им лицом), руководителем финансово-экономической службы учреждения, главным бухгалтером учреждения и исполнителем документа.

              14. В целях внесения изменений в План и (или) Сведения в соответствии с настоящим Порядком составляются новые План и (или) Сведения, показатели которых не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План и (или) Сведения, а также с показателями планов закупок, указанных в пункте 10.1 настоящего Порядка.               Решение о внесении изменений в План принимается руководителем учреждения.

              Внесение изменений в План, не связанных с принятием окружного закона об окружном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется при наличии соответствующих обоснований в виде пояснительной записки и расчетов на величину измененных показателей.

План государственного бюджетного учреждения (План с учетом изменений) утверждается руководителем Департамента.

              15. В случае изменения подведомственности учреждения План составляется в порядке, установленном органом исполнительной власти, который после изменения подведомственности будет осуществлять в отношении учреждения функции и полномочия учредителя.

____________

Приложение № 1

к Порядку составления и утверждения

плана финансово-хозяйственной

деятельности государственных

бюджетных учреждений, подведомственных

Департаменту здравоохранения, труда и

социальной защиты населения

Ненецкого автономного округа

УТВЕРЖДАЮ

_________________________________________

(наименование должности лица,

утверждающего документ)

_________________________________________

(подпись)         (расшифровка подписи)

«____»______________ 20__ г.

План финансово-хозяйственной деятельности

на 20__ год

КОДЫ

Форма по КФД

«__» _________ 20__ г.

Дата

Наименование государственного бюджетного учреждения

по ОКПО

Код по реестру участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Код причины постановки на учет (КПП)

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя

Глава по БК

Адрес фактического местонахождения государственного бюджетного учреждения

по ОКАТО

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

383

I. Сведения о деятельности государственного бюджетного учреждения

1.1. Цели деятельности государственного бюджетного учреждения в соответствии с уставом учреждения.

1.2. Виды деятельности государственного бюджетного учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения:

1.3. Перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется, в том числе за плату;

Таблица 1

II. Показатели финансового состояния учреждения

на ___________________________ 20__ г.

(последнюю отчетную дату)

Наименование показателя

Сумма руб.

I. Нефинансовые активы, всего:

из них:

1.1. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества, всего

в том числе:

1.1.1. Стоимость имущества, закрепленного собственником имущества за государственным бюджетным учреждением на праве оперативного управления

1.1.2. Стоимость имущества, приобретенного государственным бюджетным учреждением (подразделением) за счет выделенных собственником имущества учреждения средств

1.1.3. Стоимость имущества, приобретенного государственным бюджетным учреждением (подразделением) за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности

1.1.4. Остаточная стоимость недвижимого государственного имущества

1.2. Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества, всего

в том числе:

1.2.1. Общая балансовая стоимость особо ценного движимого имущества

1.2.2. Остаточная стоимость особо ценного движимого имущества

II. Финансовые активы, всего

из них:

2.1. Дебиторская задолженность по доходам, полученным за счет средств окружного бюджета

2.2. Дебиторская задолженность по выданным авансам, полученным за счет средств окружного бюджета, всего:

в том числе:

2.2.1. По выданным авансам на услуги связи

2.2.2. По выданным авансам на транспортные услуги

2.2.3. По выданным авансам на коммунальные услуги

2.2.4. По выданным авансам на услуги по содержанию имущества

2.2.5. По выданным авансам на прочие услуги

2.2.6. По выданным авансам на приобретение основных средств

2.2.7. По выданным авансам на приобретение нематериальных активов

2.2.8. По выданным авансам на приобретение непроизведенных активов

2.2.9. По выданным авансам на приобретение материальных запасов

2.2.10. По выданным авансам на прочие расходы

2.3. Дебиторская задолженность по выданным авансам за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего:

в том числе:

2.3.1. По выданным авансам на услуги связи

2.3.2. По выданным авансам на транспортные услуги

2.3.3. По выданным авансам на коммунальные услуги

2.3.4. По выданным авансам на услуги по содержанию имущества

2.3.5. По выданным авансам на прочие услуги

2.3.6. По выданным авансам на приобретение основных средств

2.3.7. По выданным авансам на приобретение нематериальных активов

2.3.8. По выданным авансам на приобретение непроизведенных активов

2.3.9. По выданным авансам на приобретение материальных запасов

2.3.10. По выданным авансам на прочие расходы

III. Обязательства, всего

из них:

3.1. Просроченная кредиторская задолженность

3.2. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет средств окружного бюджета, всего:

в том числе:

3.2.1. По начислениям на выплаты по оплате труда

3.2.2. По оплате услуг связи

3.2.3. По оплате транспортных услуг

3.2.4. По оплате коммунальных услуг

3.2.5. По оплате услуг по содержанию имущества

3.2.6. По оплате прочих услуг

3.2.7. По приобретению основных средств

3.2.8. По приобретению нематериальных активов

3.2.9. По приобретению непроизведенных активов

3.2.10. По приобретению материальных запасов

3.2.11. По оплате прочих расходов

3.2.12. По платежам в бюджет

3.2.13. По прочим расчетам с кредиторами

3.3. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего:

в том числе:

3.3.1. По начислениям на выплаты по оплате труда

3.3.2. По оплате услуг связи

3.3.3. По оплате транспортных услуг

3.3.4. По оплате коммунальных услуг

3.3.5. По оплате услуг по содержанию имущества

3.3.6. По оплате прочих услуг

3.3.7. По приобретению основных средств

3.3.8. По приобретению нематериальных активов

3.3.9. По приобретению непроизведенных активов

3.3.10. По приобретению материальных запасов

3.3.11. По оплате прочих расходов

3.3.12. По платежам в бюджет

3.3.13. По прочим расчетам с кредиторами

Таблица 2

III. Показатели по поступлениям

и выплатам учреждения

на _____________________ 20__ г.

Наименование показателя

Код строки

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Объем финансового обеспечения, руб. (с точностью до двух знаков после запятой - 0,00)

всего

в том числе:

субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания из окружного бюджета субъекта Российской Федерации

субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

субсидии на осуществление капитальных вложений

средства обязательного медицинского страхования

поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от иной приносящей доход деятельности

переданные полномочия субъекта Российской Федерации

КВР

КОСГУ

Суб КОСГУ

всего

из них гранты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Поступления от доходов, всего:

100

X

X

X

в том числе:

110

X

X

X

X

X

X

доходы от собственности

доходы от оказания услуг, работ

120

X

X

X

доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия

130

X

X

X

X

X

X

безвозмездные поступления от наднациональных организаций, правительств иностранных государств, международных финансовых организаций

140

X

X

X

X

X

X

иные субсидии, предоставленные из бюджета

150

X

X

X

X

прочие доходы

160

X

X

X

X

X

доходы от операций с активами

180

X

X

X

X

X

X

X

Выплаты по расходам, всего:

200

X

X

X

в том числе на: выплаты персоналу всего:

210

100

X

X

из них:

211

Заработная плата

111

211

X

Начисления на выплаты по оплате труда

119

213

X

Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда

112

212

X

из них:

Другие расходы по коду 212

212

212

Оплата льготного проезда к месту отдыха и обратно

212

831

Командировочные расходы - Суточные

212

601

Командировочные расходы - Проезд

212

602

Командировочные расходы - Проживание

212

603

Социальные и иные выплаты населению, всего

220

300

Уплата налогов, сборов и иных платежей, всего

230

850

X

X

из них:

Уплата налога на имущество организаций и земельного налога

851

290

X

Уплата прочих налогов, сборов

852

290

X

Уплата иных платежей

853

290

X

Безвозмездные перечисления организациям

240

Прочие расходы (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)

250

Расходы на закупку товаров, работ, услуг, всего

260

X

X

X

из них

244

Услуги связи

221

X

Транспортные услуги

222

500

Коммунальные услуги

223

X

из них

Оплата отопления, технологических нужд и горячего водоснабжения

721

Оплата потребления газа

722

Оплата потребления электроэнергии

730

Оплата водоснабжения, канализации, ассенизации и др.

740

Арендная плата за пользование имуществом

224

Работы, услуги по содержанию имущества

225

X

из них

   Вневедомственная, охранная и пожарная сигнализация

055

   Оплата текущего ремонта

912

   Оплата капитального ремонта

913

Прочие работы, услуги

226

X

из них

   Оплата труда внештатных работников

041

   Подписка на периодическую печать (газеты, журналы)

042

   Другие услуги

046

   Страхование работников, имущества

047

   Оплата за участие в семинарах, курсах повышения квалификации, специализаций (без учета командировочных расходов)

049

   Вневедомственная, охранная и пожарная сигнализация

055

Прочие расходы

290

Увеличение стоимости основных средств

310

Увеличение стоимости нематериальных активов

320

Увеличение стоимости материальных запасов

340

X

из них

Медикаменты и перевязочные средства

510

Приобретение мягкого инвентаря и обмундирования

520

Продукты питания

530

Обеспечение работников молоком или другими равноценными пищевыми продуктами на работах с вредными условиями труда

531

Оплата горюче-смазочных материалов

540

Прочие материальные запасы

550

Оплата котельно-печного топлива

723

Поступление финансовых активов, всего:

300

X

X

X

из них:

310

увеличение остатков средств

прочие поступления

320

Выбытие финансовых активов, всего

400

Из них:

410

уменьшение остатков средств

прочие выбытия

420

Остаток средств на начало года

500

X

X

X

Остаток средств на конец года

600

X

X

X

Таблица 2.1

IV. Показатели выплат по расходам

на закупку товаров, работ, услуг учреждения

на ___________________ 20__ г.

Наименование показателя

Код строки

Год начала закупки

Сумма выплат по расходам на закупку товаров, работ и услуг, руб. (с точностью до двух знаков после запятой - 0,00

всего на закупки

в том числе:

в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"

в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 г. N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц"

на 20__ г. очередной финансовый год

на 20__ г. 1-ый год планового периода

на 20__ г. 2-ой год планового периода

на 20__ г. очередной финансовый год

на 20__ г. 1-ый год планового периода

на 20__ г. 2-ой год планового периода

на 20__ г. очередной финансовый год

на 20__ г. 1-ый год планового периода

на 20__ г. 1-ый год планового периода

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Выплаты по расходам на закупку товаров, работ, услуг всего:

0001

X

в том числе: на оплату контрактов заключенных до начала очередного финансового года:

1001

X

на закупку товаров работ, услуг по году начала закупки:

2001

Таблица 3

V. Сведения о средствах, поступающих

во временное распоряжение учреждения

на ____________________________ 20__ г.

(очередной финансовый год)

Наименование показателя

Код строки

Сумма (руб., с точностью до двух знаков после запятой - 0,00)

1

2

3

Остаток средств на начало года

010

Остаток средств на конец года

020

Поступление

030

Выбытие

040

Таблица 4

VI. Справочная информация

Наименование показателя

Код строки

Сумма (тыс. руб.)

1

2

3

Объем публичных обязательств, всего:

010

Объем бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий государственного (муниципального) заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации), всего:

020

Объем средств, поступивших во временное распоряжение, всего:

030

Руководитель государственного бюджетного

учреждения (уполномоченное лицо)                                           ____________________________                                                                                                                              (подпись) (расшифровка подписи)

Руководитель финансово-экономической

службы государственного бюджетного учреждения               ____________________________

                                                                                                                (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер государственного

бюджетного учреждения                                                                       ____________________________

                                                                                                                (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель                                                                                               _____________________________

тел. ______________                                                                       (подпись) (расшифровка подписи)

«____» _________ 20___ г.

Приложение № 2

к Порядку составления и утверждения

плана финансово-хозяйственной

деятельности государственных

бюджетных учреждений, подведомственных

Департаменту здравоохранения, труда и

социальной защиты населения

Ненецкого автономного округа

УТВЕРЖДАЮ

_______________________________

(наименование должности лица,

утвердившего документ)

_______________________________

(подпись, расшифровка подписи)

«____» ____________ 20___ г.

СВЕДЕНИЯ

об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными

бюджетному учреждению здравоохранения

Ненецкого автономного округа

на _______ г.

                                                                          ┌───────┐

                                                                          │  КОДЫ │

                                                                          ├───────┤

                                                             Форма по ОКУД│0501016│

                                                                          ├───────┤

                        от "___" ___________ 20__ г.                  Дата│       │

                                                                          ├───────┤

Государственное                                                    по ОКПО│       │

учреждение (подразделение) ______________________________________________ ├───────┤

                           ИНН/КПП  Дата представления предыдущих сведений│       │

                                                                          ├───────┤

Наименование бюджета ____________________________________________ по ОКТМО│       │

                                                                          ├───────┤

Наименование органа, осуществляющего                          Глава по БК │       │

функции и полномочия учредителя __________________________________________├───────┤

Наименование органа, осуществляющего                               по ОКПО│       │

ведение лицевого счета ___________________________________________________├───────┤

Единица измерения: руб. (с точностью до второго                    по ОКЕИ│       │

десятичного знака) _______________________________________________________├───────┤

___________________________________                                 по ОКБ│       │

(наименование иностранной валюты)                                         └───────┘

                                                      ┌───────────────────┐

                       Остаток средств на начало года │                   │

                                                      └───────────────────┘

Наименование субсидии

Код субсидии

Код КБК

Код объекта ФАИП

Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20__ г.

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет

Планируемые

код

сумма

код

сумма

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Всего

x

                                                         ┌─────────────┐

                                             Номер страницы │             │

                                                            ├─────────────┤

                                             Номер страницы │             │

                                                            └─────────────┘

Руководитель                       _________ _____________________

                                   (подпись) (расшифровка подписи)

                                                                                     ┌────────────────────────────────────────────────────────┐

Руководитель финансово-экономической                                                 │                                                        │

Службы                                                                               │ ОТМЕТКА ОРГАНА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ВЕДЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА,│

                                    _________ _____________________                  │             О ПРИНЯТИИ НАСТОЯЩИХ СВЕДЕНИЙ              │

                                    (подпись) (расшифровка подписи)                  │                                                        │

                                                                                     │                                                        │

Ответственный исполнитель                                                            │Ответственный                                           │

                                  _________ _____________________ _________        │исполнитель ___________ _________ ____________ _________│

                                    (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)        │            (должность) (подпись) (расшифровка (телефон)│

                                                                                     │                                    подписи)            │

                                                                                     └────────────────────────────────────────────────────────┘

Приложение № 3

к Порядку составления и утверждения

плана финансово-хозяйственной

деятельности государственных

бюджетных учреждений, подведомственных

Департаменту здравоохранения, труда и

социальной защиты населения

Ненецкого автономного округа

Расчеты (обоснования)

к плану финансово-хозяйственной деятельности

государственного учреждения

1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 210)

Код видов расходов ________________________________________________________

              1.1. Расчеты (обоснования) расходов на оплату труда

N п/п

Должность, группа должностей

Установленная численность, единиц

Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб.

Районный коэффициент

Северная Надбавка

Фонд оплаты труда в год, руб. (гр. 3 x (гр.4 + гр.10 + гр.11)*12

всего

в том числе:

по  должностному окладу

по выплатам компенсационного характера

по выплатам стимулирующего характера

Ежемесячная выплата за стаж работы

Ежемесячная выплата за квалификационную категорию

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.

Руководитель

2.

Административно - управленческий аппарат

3.

Основной персонала в т.ч.

3.1.

Врачи (кроме зубных), включая врачей - руководителей структурных подразделений и работники, имеющие высшее фармацевтическое или иное высшее образование, предоставляющие медицинские услуги (обеспечивающие предоставление медицинских услуг)

3.2.

Средний медицинский персонал

3.3.

Младший медицинский персонал

3.4.

Педагогические работники

3.5.

Социальные работники

4.

Вспомогательный и обслуживающий персонал

Итого:

х

x

x

x

x

x

х

              1.2. Расчеты (обоснования) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации,

в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

N п/п

Наименование государственного внебюджетного фонда

Размер базы для начисления страховых взносов, руб.

Сумма взноса, руб.

1

2

3

4

1

Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего

x

1.1.

в том числе:

по ставке 22,0%

1.2.

по ставке 10,0%

1.3.

с применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков

2

Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, всего

x

2.1.

в том числе:

обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9%

2.2.

с применением ставки взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации по ставке 0,0%

2.3.

обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2%

2.4.

обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_% <*>

2.5.

обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,_% <*>

3

Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, всего (по ставке 5,1%)

Итого:

x

    --------------------------------

<*> Указываются страховые тарифы, дифференцированные по классам профессионального риска, установленные Федеральным законом от 22 декабря 2005г. № 179-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год» (Собрание законодательства Российской Федерации,

2005, N 52, ст. 5592; 2015, N 51, ст. 7233).

              1.3. Расчеты (обоснования) выплат персоналу по уходу за ребенком

N п/п

Наименование расходов

Численность работников, получающих пособие

Количество выплат в год на одного работника

Размер выплаты (пособия) в месяц, руб.

Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)

1

2

3

4

5

6

Итого:

x

x

x

              1.4. Оплата льготного проезда к месту отдыха и обратно

№
п/п

Средняя стоимость проезда

Кол-во членов семьи

Сумма

1

2

3

4

Итого

              1.5. Расчеты (обоснования) выплат персоналу при направлении в служебные командировки

              1.5.1. Суточные - возмещение работникам расходов связанных со служебными командировками, по дополнительным расходам, связанным с проживанием вне места постоянного жительства

№ п/п

Сумма возмещения за сутки

Количество командировок

Количество работников, направляемых
в командировку, за год

Количество
суток пребывания
в командировке

Сумма (гр.3 х гр.4 х
гр.6 х) * гр. 2

1

2

3

4

5

6

ИТОГО

              1.5.2. Проезд - возмещение работникам (сотрудникам), расходов связанных со служебными командировками, по проезду к месту служебной командировки и обратно.

№
п/п

Место командировки

Стоимость проезда

Количество командировок

Количество работников, направляемых
в команди-ровку, за год

Сумма (гр.3 х гр.4 х
гр.6 х)

1

2

3

4

5

6

ИТОГО

              1.5.3. Проживание – возмещение работникам (сотрудникам), расходов связанных со служебными командировками, по найму жилых помещений

№
п/п

Стоимость проживания

Количество суток

Сумма

1

2

3

4

ИТОГО

              2. Расчеты (обоснования) расходов на социальные и иные выплаты населению

Код видов расходов ________________________________________________________

№

п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

              3. Расчет (обоснование) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей

Код видов расходов ________________________________________________________

№

п/п

Наименование расходов

Налоговая база, руб.

Ставка налога, %

Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, руб. (гр. 3 x гр. 4 / 100)

1

2

3

4

5

Итого:

x

              4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям

Код видов расходов ________________________________________________________

№

п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

              5. Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)

Код видов расходов ________________________________________________________

№

п/п

Наименование показателя

Размер одной выплаты, руб.

Количество выплат в год

Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

              6. Расчет (обоснование) расходов на закупку товаров, работ, услуг

Код видов расходов ________________________________________________________

              6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи

№

п/п

Наименование расходов

Количество номеров

Количество платежей в год

Стоимость за единицу, руб.

Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5)

1

2

3

4

5

6

Итого:

x

x

x

              6.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату транспортных услуг

№

п/п

Наименование расходов

Количество услуг перевозки

Цена услуги перевозки, руб.

Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

              6.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату коммунальных услуг

№

п/п

Наименование показателя

Размер потребления ресурсов

Тариф (с учетом НДС), руб.

Индексация, %

Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 6)

1

2

3

4

5

6

Итого:

x

x

x

              6.4. Расчет (обоснование) расходов на оплату аренды имущества

№

п/п

Наименование показателя

Количество

Ставка арендной платы

Стоимость с учетом НДС, руб.

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

x

              6.5. Расчет (обоснование) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества

№

п/п

Наименование расходов

Объект

Количество работ (услуг)

Стоимость работ (услуг), руб.

1

2

3

4

5

Итого:

x

x

              6.6. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих работ, услуг

№

п/п

Наименование расходов

Количество договоров

Стоимость услуги, руб.

1

2

3

4

Итого:

x

              6.7. Расчет (обоснование) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов

№ п/п

Наименование расходов

Количество

Средняя стоимость, руб.

Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4)

1

2

3

4

5

Итого:

x

_________