О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ ОБЛАСТИ ОТ 21 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА № 79



Утратил силу приказом Департамента финансов Вологодской области от 18.12.2020 № 106

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ  ВОЛОГОДСКОЙ  ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

От 26.02.2019 №  11

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ ОБЛАСТИ ОТ 21 СЕНТЯБРЯ 2016 ГОДА № 79

ПРИКАЗЫВАЮ:

Внести в Порядок открытия и ведения лицевых счетов юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, не являющимся участниками бюджетного процесса, и осуществления учета операций со средствами данных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, утвержденный приказом Департамента финансов области от 21 сентября 2016 года № 79 (далее - Порядок), следующие изменения:

1.1. По тексту Порядка слова «уставной капитал» заменить словами «уставный капитал».

1.2. Пункт 3 Порядка изложить в следующей редакции:

«3. Для осуществления кассовых операций с субсидиями, взносами в уставный капитал Департамент финансов области (далее - Департамент) открывает и ведет отдельный лицевой счет юридического лица.».

1.3. Абзац шестой пункта 11 Порядка после слов «установленном законодательством» дополнить словами «, а также в письменной форме извещает клиента.».

1.4. Абзац пятый пункта 12 изложить в следующей редакции:

       Областное казначейство отражает операции с субсидиями, взносами в уставный капитал на лицевом счете нарастающим итогом с начала финансового года с указанием типа средств в соответствии с Перечнем источников поступлений средств согласно приложению 11 к настоящему Порядку (далее - Перечень источников поступлений средств), а также направления их расходования в соответствии с Перечнем направлений расходования средств согласно приложению 12 к настоящему Порядку (далее - Перечень направлений расходования).

1.5. Пункт 14 Порядка изложить в следующей редакции:

«14. Процедура осуществления кассовых выплат состоит в передаче Департаментом в Отделение Вологды электронных пакетов платежных документов, сформированных на основании представленных юридическим лицом в Областное казначейство платежных документов, и списании сумм платежей со счета N 40601.

При наличии электронного документооборота между Департаментом, Областным казначейством и юридическим лицом в соответствии с заключенными соглашениями платежные поручения клиенты представляют в электронном виде с применением электронной подписи.

При отсутствии электронного документооборота платежные поручения клиенты представляют на бумажном носителе в двух экземплярах. Первый экземпляр - остается в Областном казначействе, второй – Областное казначейство возвращает плательщику с отметкой об оплате.

       Платежные поручения подлежат исполнению не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в Областное казначейство, за исключением платежных поручений, предусматривающих оплату работ по капитальному строительству и ремонту, которые исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Областное казначейство.

        Платежные поручения Областное казначейство принимает с 9 до 12 часов. Платежные поручения, представленные после 12 часов, Областное казначейство принимает датой следующего рабочего дня.

       Одновременно с платежными поручениями юридическое лицо представляет в Областное казначейство на бумажном носителе Сведения об операциях с субсидиями, взносами в уставный капитал на соответствующий год согласно приложению 10 к настоящему Порядку (далее - Сведения), в которых указываются источники поступлений средств в соответствии Перечнем источников поступлений средств, а также направления их расходования в соответствии Перечнем направлений расходования, соответствующие целям (предмету) Соглашения (договора) о предоставлении субсидий и/или правовому акту области о направлении средств областного бюджета в качестве взноса в уставный капитал.

        Сведения утверждает и направляет не позднее трех рабочих дней, следующих за днем утверждения, в Областное казначейство в электронном виде орган исполнительной государственной власти области, осуществляющий предоставление субсидий, взносов в уставный капитал.

       При внесении изменений в Сведения не позднее трех рабочих дней, следующих за днем утверждения данных изменений, орган исполнительной государственной власти области, осуществляющий предоставление субсидий, взносов в уставный капитал – в электронном виде, а юридическое лицо – на бумажном носителе, представляют в Областное казначейство Сведения, в которых указываются показатели с учетом вносимых изменений.

       Областное казначейство осуществляет проверку представленных юридическим лицом Сведений, в том числе предусматривающих изменения, на соответствие информации, содержащейся на бумажном носителе, информации, содержащейся в электронном документе, правильность заполнения, и не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления, принимает показатели, отраженные в Сведениях, в программном комплексе АС «Бюджет» и ставит отметку о принятии на бумажном носителе. В случае несоответствия Сведений, в том числе предусматривающих изменения, требованиям, установленным настоящим Порядком, Областное казначейство с указанием причины отклоняет документ в электронном виде и возвращает юридическому лицу экземпляр документа на бумажном носителе.

        Юридические лица представляют в Областное казначейство следующие подтверждающие документы на бумажном носителе, которые возвращаются им после проверки (далее - документы – основания):

        - подлинники или заверенные руководителем юридического лица копии контрактов (договоров) на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг),

- подлинники счетов на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг) с визой руководителя юридического лица, актов выполненных работ (оказанных услуг),

       - другие документы, являющиеся основанием или подтверждением проведения расходов с лицевых счетов юридических лиц.

        При осуществлении электронного документооборота юридические лица направляют подтверждающие документы в форме электронных копий бумажных документов, созданных посредством их сканирования, или электронных документов в автоматизированной системе «УРМ».

Областное казначейство принимает платежные документы к исполнению при соблюдении следующих требований:

- соответствие указанных в платежном поручении реквизитов (номер и дата) Соглашения (договора) о предоставлении субсидий и/или правового акта области о направлении средств областного бюджета в качестве взноса в уставный капитал, его реквизитам, указанным в Сведениях;

- соответствие текстового назначения платежа, указанного в платежном поручении, направлениям расходования средств, указанным в Сведениях по соответствующему типу средств;

- соответствие наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя денежных средств, указанных в платежном поручении, наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам получателя денежных средств, указанным в документах - основаниях;

        - соблюдение правил расчетов, установленных Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации;

       - соответствие подписей и оттиска печати подписям и оттиску печати, указанным в карточке образцов подписей и оттиска печати;

        - непревышение суммы, указанной в платежном поручении, над суммой остатка средств по соответствующему типу средств направления расходования средств, указанной в Сведениях, и суммой остатка средств на лицевом счете юридического лица.

Областное казначейство в случае выявления несоответствия платежных документов требованиям, указанным в настоящем пункте, возвращает их без исполнения с указанием причины возврата:

- при бумажном документообороте - на оборотной стороне второго экземпляра платежного документа;

- при электронном документообороте - в электронном платежном документе.

Средства, поступившие на лицевой счет юридического лица, не могут быть перечислены:

- в качестве взноса в уставный капитал другого юридического лица, если нормативными правовыми актами, регулирующими порядок направления взносов, не предусмотрена возможность перечисления другим юридическим лицам;

- в целях размещения указанных средств на депозиты, в иные финансовые инструменты (за исключением предусмотренных порядками предоставления субсидий случаев размещения денежных средств в займы юридического лица (индивидуального предпринимателя).

Допускается перечисление средств, поступивших на лицевой счет юридического лица, в целях возмещения произведенных юридическим лицом расходов (части расходов) в случае, если указанные расходы осуществлялись до поступления таких средств на лицевой счет юридического лица, при условии представления документов, подтверждающих оплату произведенных юридическим лицом расходов (части расходов) (договоров (государственных контрактов), платежных поручений, и иных документов - оснований), а также соглашения и/или правового акта, предусматривающего такое возмещение.

1.6. В пункте 15 Порядка слово «Регламентом» заменить словом «Порядком».

1.7. В пункте 18 Порядка цифры «10» заменить цифрой «6».

1.8. Приложение 6 к Порядку изложить в новой редакции согласно приложению 1 к настоящему приказу.

1.9. Приложение 10 к Порядку изложить в новой редакции согласно приложению 2 к настоящему приказу.

1.10. Дополнить Порядок приложениями 11-12 согласно приложениям 3-4 к настоящему приказу.

Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

Заместитель Губернатора области,

начальник Департамента финансов

Вологодской области 

В.Н. Артамонова

Приложение 1

к приказу Департамента

финансов области

                                                                                                                    от 26.02.2019  № 11

«Приложение 6 к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

юридическим лицам, индивидуальным

предпринимателям, не являющимся

участниками бюджетного процесса,

и осуществления учета операций

со средствами данных юридических лиц,

индивидуальных предпринимателей

ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ

лицевого счета юридического лица, индивидуального предпринимателя

по учету субсидий, взносов в уставный капитал

на ____________________

Наименование органа,

организующего исполнение бюджета  Департамент финансов Вологодской области

                                 ------------------------------------------

Номер л/сч. _________________________________________________________________

Наименование юридического лица, ФИО индивидуального предпринимателя _____________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Тип средств

Предусмотрено на год

Поступило/выбыло

Остаток

Всего

В том числе возврат

1

2

3

4

5

Итого доходов

Итого расходов

Всего

Ответственный

исполнитель _________________ ___________ _____________________ _____________

               (должность)     (подпись)  (расшифровка подписи)   (телефон)

"__"_____________ 20__ г.

Приложение 2

к приказу Департамента

финансов области

                                                                                                                    от  26.02.2019 № 11

«Приложение 10 к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

юридическим лицам, индивидуальным

предпринимателям, не являющимся

участниками бюджетного процесса,

и осуществления учета операций

со средствами данных юридических лиц,

индивидуальных предпринимателей

                                                      УТВЕРЖДАЮ

                                         _________________________________

                                         наименование органа исполнительной

                                         государственной власти области,

                                         осуществляющего предоставление

                                         субсидий, взносов в уставный капитал

                           Руководитель

                           (уполномоченное

                           лицо)        __________ _________ ________________

                                         (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

                                         "__" ____________ 20__ г.

                                 СВЕДЕНИЯ

              об операциях с субсидиями, взносами в уставный капитал

                               на ____ год

КОДЫ

Форма по ОКУД

0501213

от "__" _________ 20__ г.

Дата

Дата представления предыдущих Сведений

ИНН

Наименование юридического лица, ФИО индивидуального

предпринимателя

___________________________

КПП

Наименование органа исполнительной государственной власти области, осуществляющего предоставление субсидий, взносов в уставный капитал

Номер лицевого счета

___________________________

Глава по БК

Наименование финансового органа 

Департамент финансов Вологодской области

Глава по БК

011

Субсидии, взносы в уставный капитал

Соглашение (договор) о предоставлении субсидий и/или правовой акт области о направлении средств областного бюджета в качестве взноса в уставный капитал юридического лица

Разрешенный к использованию остаток средств

Поступления текущего года

Итого к использованию

(гр. 5 + гр. 6)

Выплаты

наименование

Тип средств

номер

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

Итого по типам средств

X

X

X

Всего

Руководитель юридического лица,                                                                  

ФИО индивидуального предпринимателя   _____________ _________ ______________________                 

                                        (должность)     (подпись)     (расшифровка подписи)    

Главный бухгалтер       _________   _____________________

                         (подпись)       (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель             _____________ _________ ____________________ "__" ________20__ г.

                          (должность)      (подпись)   (расшифровка подписи)

ОТМЕТКА ГКУ ВО «ОБЛАСТНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО» О ПРИНЯТИИ НАСТОЯЩИХ СВЕДЕНИЙ  

Ответственный                                                          

исполнитель   ___________ _________ ___________________ ______________ 

                (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)     (телефон)    

                             "__" ____________ 20__ г.                                            

Приложение 3

к приказу Департамента

финансов области

                                                                                                                     от 26.02.2019  № 11

«Приложение 11 к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

юридическим лицам, индивидуальным

предпринимателям, не являющимся

участниками бюджетного процесса,

и осуществления учета операций

со средствами данных юридических лиц,

индивидуальных предпринимателей

ПЕРЕЧЕНЬ ИСТОЧНИКОВ ПОСТУПЛЕНИЙ СРЕДСТВ

N п/п

Источники поступления средств

Наименование источника поступления средств

Тип средств

1

2

3

1.

Взносы в уставные (складочные) капиталы юридических лиц (дочерних обществ юридических лиц), вклады в имущество юридических лиц (дочерних обществ юридических лиц), не увеличивающие их уставные (складочные) капиталы, источником финансового обеспечения которых являются субсидии

17.00.00

2.

Субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий бюджетным и автономным учреждениям)

18.00.00

Приложение 4

к приказу Департамента

финансов области

                                                                                                                   от 26.02.2019 № 11

«Приложение 12 к Порядку

открытия и ведения лицевых счетов

юридическим лицам, индивидуальным

предпринимателям, не являющимся

участниками бюджетного процесса,

и осуществления учета операций

со средствами данных юридических лиц,

индивидуальных предпринимателей

ПЕРЕЧЕНЬ НАПРАВЛЕНИЙ РАСХОДОВАНИЯ СРЕДСТВ

N п/п

Направления расходования средств

Наименование выплат, указываемых в платежных документах

Наименование направления расходования средств

Тип средств*

1

2

3

4

1.

Выплаты персоналу

17.01.00

18.01.00

Заработная плата:

выплата заработной платы, осуществляемая на основе договоров (контрактов), в соответствии с трудовым законодательством; выплаты удержаний, произведенных с заработной платы, в том числе налог на доходы физических лиц.

Прочие выплаты:

выплаты работодателя в пользу работников, не относящиеся к заработной плате, дополнительные выплаты, пособия и компенсации, обусловленные условиями трудовых отношений;

компенсация найма (поднайма) жилых помещений;

компенсация за использование личного транспорта для служебных целей;

другие аналогичные выплаты, за исключением выплат, связанных с командированием работников (сотрудников).

Начисления на выплаты по оплате труда:

уплата страховых взносов;

пособия, выплачиваемые работодателем за счет средств Фонда социального страхования Российской Федерации штатным работникам;

другие выплаты, связанные с начислением на выплаты по оплате труда, в том числе оплата пособия по временной нетрудоспособности другие аналогичные выплаты.

2.

Закупка работ и услуг

17.02.00

18.02.00

Закупка работ и услуг:

Выплаты на приобретение услуг связи:

услуги почтовой связи;

услуги фельдъегерской и специальной связи;

услуги телефонно-телеграфной, факсимильной, сотовой, пейджинговой связи, радиосвязи, интернет-провайдеров;

другие аналогичные выплаты.

Выплаты на приобретение транспортных услуг:

провозная плата по контрактам (договорам) перевозки пассажиров и багажа;

плата за перевозку (доставку) грузов (отправлений) по контрактам (договорам) перевозки (доставки, фрахтования);

оплата контрактов (договоров) гражданско-правового характера, заключенных с физическими лицами, на оказание транспортных услуг;

другие аналогичные выплаты.

Выплаты на приобретение коммунальных услуг:

оплата услуг отопления, горячего и холодного водоснабжения, предоставления газа и электроэнергии;

другие выплаты по оплате коммунальных услуг.

Выплаты по оплате арендной платы в соответствии с заключенными контрактами (договорами) аренды, имущественного найма объектов нефинансовых активов.

Выплаты по оплате контрактов (договоров) на выполнение работ, оказание услуг, связанных с содержанием, обслуживанием, ремонтом нефинансовых активов, полученных в аренду или безвозмездное пользование, находящихся на праве оперативного управления:

содержание нефинансовых активов в чистоте;

ремонт (текущий и капитальный) и реставрацию нефинансовых активов; противопожарные мероприятия, связанные с содержанием имущества; другие аналогичные выплаты.

Прочие работы, услуги:

научно-исследовательские, опытно-конструкторские, опытно-технологические, геолого-разведочные работы, услуги по типовому проектированию, проектные и изыскательские работы; монтажные работы;

услуги в области информационных технологий, в том числе: обеспечение безопасности информации и режимно-секретных мероприятий;

приобретение неисключительных (пользовательских), лицензионных прав на программное обеспечение;

приобретение и обновление справочно-информационных баз данных; услуги по страхованию имущества, гражданской ответственности и здоровья;

услуги по формированию корпоративного имиджа;

услуги по проведению маркетинговых исследований;

услуги по предоставлению выписок из государственных реестров; услуги рекламного характера (в том числе размещение объявлений в средствах массовой информации);

услуги агентов по операциям с государственными (муниципальными) активами и обязательствами;

оплата юридических и адвокатских услуг;

услуги по обеспечению исполнения гарантийных обязательств (в том числе по взысканию задолженности по выданным гарантиям);

другие аналогичные выплаты, связанные с закупкой товаров, работ, услуг.

3.

Закупка непроизведенных активов, нематериальных активов, материальных запасов и основных средств

17.03.00

18.03.00

Выплаты:

на увеличение стоимости непроизведенных активов, права собственности на которые должны быть установлены и законодательно закреплены;

неинвентарного характера (не связанные с бюджетными инвестициями в объекты капитального строительства) на культурно-технические мероприятия по поверхностному улучшению земель для сельскохозяйственного пользования, производимые за счет капитальных вложений (планировка земельных участков, корчевка площадей под пашню, очистка полей от камней и валунов, срезание кочек, расчистка зарослей, очистка водоемов, мелиоративные, осушительные, ирригационные и другие работы, которые неотделимы от земли), за исключением зданий и сооружений, построенных на этой земле (например, дорог, тоннелей, административных зданий), насаждений, подземных водных или биологических ресурсов.

Увеличение стоимости нематериальных активов:

выплаты по оплате контрактов (договоров) на приобретение исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности или средства индивидуализации, в том числе:

- на программное обеспечение и базы данных для электронных вычислительных машин;

- на товарные знаки и знаки обслуживания;

- на "ноу-хау" и объекты смежных прав;

- на научные разработки и изобретения, промышленные образцы и полезные модели.

Увеличение стоимости материальных запасов:

выплаты по оплате контрактов (договоров) на приобретение (изготовление) объектов, относящихся к материальным запасам:

горюче-смазочных материалов;

строительных материалов;

мягкого инвентаря;

запасных и (или) составных частей для машин, оборудования;

другие аналогичные выплаты.

Увеличение стоимости основных средств.

4.

Капитальные вложения

17.04.00

18.04.00

Выплаты по оплате контрактов, договоров на строительство (реконструкцию, в том числе с элементами реставрации, технического перевооружения) объектов капитального строительства, или приобретения объектов недвижимого имущества.

5.

Уплата налогов, сборов и иных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации

17.05.00

18.05.00

Уплата:

налогов (включаемых в состав расходов);

государственной пошлины и сборов, включая государственную пошлину за совершение действий, связанных с лицензированием;

иных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

6.

Стипендии

17.06.00

18.06.00

Стипендии

7.

Социальные выплаты

17.07.00

18.07.00

Социальные выплаты

8.

Иные выплаты

17.08.00

18.08.00

Возмещение убытков и вреда:

возмещение морального вреда по решению судебных органов;

выплаты по решениям судебных органов, включая штрафы, пени, иные платежи, в том числе по трудовым спорам;

компенсационные выплаты за невыполнение условий квотирования;

оплата судебных издержек;

иные выплаты, не отнесенные к направлениям расходования целевых средств по типам средств:

17.01.00-17.07.00,

18.01.00-18.07.00

9.

Выплаты по перечислению остатков целевых средств в доход областного бюджета

17.09.00

18.09.00

Выплаты по перечислению в доход областного бюджета не использованных по состоянию на 1 января текущего года остатков целевых средств, потребность в использовании которых не подтверждена.

* - выбор типа средств определяется источником поступления средств