О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ ДЕПАРТАМЕНТА ПО ТЕРРИТОРИАЛЬНОМУ РАЗВИТИЮ И ВЗАИМОДЕЙСТВИЮ С ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ ГОРОДА СЕВАСТОПОЛЯ ОТ 10.10.2018 № 57 «О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГ...



1

ДЕПАРТАМЕНТ ПО ТЕРРИТОРИАЛЬНОМУ РАЗВИТИЮ

И ВЗАИМОДЕЙСТВИЮ С ОРГАНАМИ МЕСТНОГО

САМОУПРАВЛЕНИЯ ГОРОДА СЕВАСТОПОЛЯ

ПРИКАЗ

от 27 ноября 2018 года № 70

             

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ ДЕПАРТАМЕНТА ПО ТЕРРИТОРИАЛЬНОМУ РАЗВИТИЮ И ВЗАИМОДЕЙСТВИЮ С ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ ГОРОДА СЕВАСТОПОЛЯ ОТ 10.10.2018 № 57 «О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА В ДЕПАРТАМЕНТЕ  ПО ТЕРРИТОРИАЛЬНОМУ РАЗВИТИЮ И ВЗАИМОДЕЙСТВИЮ С ОРГАНАМИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ ГОРОДА СЕВАСТОПОЛЯ»

В соответствии с постановлением Правительства Севастополя от 27.04.2015 № 327-ПП «Об утверждении правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета города Севастополя, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета города Севастополя, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета города Севастополя внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита», соглашением   о ведении бухгалтерского учёта, составлении бухгалтерской (бюджетной) отчётности, осуществлении внутреннего финансового контроля от 29.10.2018 № 2/11-2018, приказываю:

1. Внести изменения в Порядок осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в Департаменте по территориальному развитию и взаимодействию с органами местного самоуправления города Севастополя, утверждённый приказом Департамента по территориальному развитию и взаимодействию с органами местного самоуправления города Севастополя от 10.10.2018 № 57 «О порядке осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в Департаменте по территориальному развитию и взаимодействию с органами местного самоуправления города Севастополя», изложив приложение № 1 в новой редакции согласно приложению  к настоящему приказу.

2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

Директор Департамента                                                                    В.В. Демидов

Приложение

к приказу Департамента по    

территориальному развитию и 

взаимодействию с органами 

местного самоуправления

города Севастополя

от 27.11.2018 № 70

Приложение № 1

к Порядку осуществления внутреннего

финансового контроля и внутреннего

финансового аудита в Департаменте по  

территориальному развитию и взаимодействию с

органами местного самоуправления города

Севастополя

ПЕРЕЧЕНЬ

Процессов внутренних бюджетных процедур, необходимых для формирования карты внутреннего финансового контроля

№

п/п

Наименование внутренней бюджетной процедуры <*>

Наименование процесса

Субъект, ответственный за результат выполнения внутренней бюджетной процедуры (действий по формированию документов

1

2

3

4

Бюджетное планирование

1

Составление и представление документов в Департамент финансов города Севастополя, необходимых для составления и рассмотрения проекта бюджета города Севастополя, в том числе реестров расходных обязательств и обоснований бюджетных ассигнований

составление проекта бюджета города Севастополя на очередной финансовый год и плановый период по Севтерразвитию

Экономический отдел Севтерразвития

составление проекта бюджета города Севастополя на очередной финансовый год и плановый период по Севтерразвитию в части заработной платы

Централизованная бухгалтерия

направление проекта бюджета города Севастополя на очередной финансовый год и плановый период по Севтерразвитию

Экономический отдел Севтерразвития

отражение проекта бюджета города Севастополя на очередной финансовый год и плановый период по Севтерразвитию в программном продукте

Централизованная бухгалтерия

составление и направление сведений, необходимых для формирования Департаментом финансов города Севастополя обоснований бюджетных ассигнований

Экономический отдел Севтерразвития

составление и направление сведений, необходимых для формирования Департаментом финансов города Севастополя обоснований бюджетных ассигнований в части заработной платы

Централизованная бухгалтерия

составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг

Экономический отдел Севтерразвития

составление и представление обоснований бюджетных ассигнований на предоставление субсидий юридическим, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям (за исключением субсидий государственным учреждениям, государственным корпорациям, компаниям, унитарным предприятиям)

Экономический отдел Севтерразвития

составление реестра расходных обязательств по программным мероприятиям и предоставление информации в Централизованную бухгалтерию

Экономический отдел Севтерразвития

составление реестра расходных обязательств в части начисления заработной платы

Централизованная бухгалтерия

отражение реестра расходных обязательств в программном продукте

Централизованная бухгалтерия

представление реестра расходных обязательств

Централизованная бухгалтерия

ведение реестра расходных обязательств

Экономический отдел Севтерразвития

Централизованная бухгалтерия

формирование и направление распределения бюджетных ассигнований по кодам классификации расходов бюджетов и (или) документа об объемах бюджетных ассигнований на дополнительные потребности главного распорядителя бюджетных средств

Экономический отдел Севтерразвития

Отражение бюджетных ассигнований по кодам классификации расходов бюджета и (или) документа об объемах бюджетных ассигнований на дополнительные потребности главного распорядителя бюджетных средств в программном продукте

Централизованная бухгалтерия

Бюджетное финансирование

2

Составление и представление в Департамент финансов города Севастополя документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам бюджета города Севастополя, расходам бюджета города Севастополя и источникам финансирования дефицита бюджета города Севастополя

составление и представление в Департамент финансов города Севастополя сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам (расходам) бюджета города Севастополя, источникам финансирования дефицита бюджета города Севастополя

Экономический отдел Севтерразвития

направление в Департамент финансов города Севастополя информации о внесении изменений в показатели кассового плана

Экономический отдел Севтерразвития

Формирование кассового плана в части начисления заработной платы;

отражение сводного кассового плана в программном продукте

Централизованная бухгалтерия

3

Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи Севтерразвития средств бюджета города Севастополя

ведение бюджетной росписи главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета города Севастополя, в том числе внесение изменений в бюджетную роспись

Экономический отдел Севтерразвития

отражение бюджетной росписи, включая вносимые изменения в бюджетную роспись в программном продукте

Централизованная бухгалтерия

4

Составление и направление в Департамент финансов города Севастополя документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Севастополя, а также для доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета города Севастополя

формирование и направление предложений (документов) по внесению изменений в распределение бюджетных ассигнований и документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи для включения в проект Закона о внесении изменений в Закон о бюджете города Севастополя

Экономический отдел Севтерразвития

формирование и направление предложений (документов) об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств

Экономический отдел Севтерразвития

направление в Департамент финансов города Севастополя обращения (документов) о необходимости введения новой (изменения названия и (или) кода) целевой статьи расходов

Экономический отдел Севтерразвития

Исполнение бюджетной сметы. Принятие бюджетных обязательств

5

Составление и исполнение бюджетной сметы

Субъект учета оформляет и представляет необходимые сведения в Централизованную бухгалтерию для исполнения бюджетной сметы

Экономический отдел Севтерразвития

оформление и представление в Департамент финансов города Севастополя заявки на предельные объемы финансирования (ПОФ)

Централизованная бухгалтерия

оформление и представление в Департамент финансов города Севастополя заявки на получение наличных денег, заявки на получение денежных средств, перечисляемых на банковскую карту сотрудникам

Централизованная бухгалтерия

осуществление расчетов с должностными лицами (работниками) по расчету денежного содержания и заработной платы, по командировочным расходам, по расходам в связи с переводом по службе иным выплатам

Централизованная бухгалтерия

6

Принятие в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований бюджетных обязательств, их исполнение (за исключением обязательств по выплатам персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственным органом, казенными учреждениями, органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации, уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, возмещению вреда, причиненного казенным учреждением)

заключение государственных контрактов, договоров

Экономический отдел Севтерразвития;

отдел перспективного развития территорий Севтерразвития

Субъект учета оформляет и представляет необходимые документы и сведения в Централизованную бухгалтерию

Экономический отдел Севтерразвития;

отдел перспективного развития территорий Севтерразвития

представление в Департамент финансов города Севастополя заявки на предельные объемы финансирования (ПОФ) на закупку товаров, работ и услуг, иных выплат в целях обеспечения исполнения бюджетной сметы

Централизованная бухгалтерия

Осуществление расчетов с поставщиками (подрядчиками, исполнителями) по расходам за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги по государственным контрактам, договорам

Централизованная бухгалтерия,

экономический отдел Севтерразвития

7

Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет города Севастополя, пеней и штрафов по ним (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, таможенном законодательством, законодательством Российской Федерации о страховых взносах)

контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей (поступления источников финансирования дефицита бюджета) в бюджет города Севастополя

Экономический отдел Севтерразвития

принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет города Севастополя, пеней и штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, и представление в Управление Федерального казначейства по городу Севастополю поручений (сообщений) для осуществления возврата

Экономический отдел Севтерразвития

уточнение платежей в бюджет города Севастополя, в том числе невыясненных поступлений, на основании представленных Субъектом учета сведений

Централизованная бухгалтерия

8

Принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет города Севастополя, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, таможенном законодательством, законодательством Российской Федерации о страховых взносах)

осуществление контроля за излишне уплаченными (взысканными) платежами в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, пенями и штрафами, а также процентами за несвоевременное осуществление такого возврата и процентами, начисленными на излишне взысканные суммы

Экономический отдел Севтерразвития;

отдел перспективного развития территорий Севтерразвития

Получение от Управления Федерального казначейства по городу Севастополю подтверждающих документов

Экономический отдел Севтерразвития

оформление решения на возврат

Экономический отдел Севтерразвития

формирование заявки на возврат, на основании представленных Субъектом учета сведений

Централизованная бухгалтерия

представление в Управление Федерального казначейство по городу Севастополю поручений для осуществления возврата излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджеты всех уровней, пеней штрафов, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы

Централизованная бухгалтерия;

Экономический отдел Севтерразвития

9

Принятие решений о зачете (об уточнении) платежей в бюджет города Севастополя (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, таможенном законодательством, законодательством Российской Федерации о страховых взносах)

получение от Управления Федерального казначейство по городу Севастополю подтверждающих документов

Экономический отдел Севтерразвития

оформление решения о зачете (уточнении) платежей

Экономический отдел Севтерразвития

формирование заявки на зачет (уточнение) платежей

Централизованная бухгалтерия

10

Обеспечение соблюдения получателями межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий и бюджетных инвестиций условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении

сбор и анализ информации о соблюдении условий предоставления средств из бюджета (результативности их использования) по соответствующему трансферту

Отдел перспективного развития территорий Севтерразвития

представление результатов руководителю (заместителю руководителя) главного администратора бюджетных средств анализа информации о соблюдении условий предоставления средств из бюджета

Отдел перспективного развития территорий Севтерразвития

Принятие мер по обеспечению условий предоставления средств из бюджета по результатам анализа, проверок соблюдения условий предоставления средств из бюджета

Заместитель директора Департамента

Ведение бюджетного учета. Составление бюджетной (финансовой) отчетности

11

Ведение бюджетного учета (в том числе принятие к учету первичных учетных документов (сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведения оценки имущества и обязательств, а также инвентаризаций)

формирование (внесение изменений) Положения об учетной политике

Централизованная бухгалтерия

принятие к учету первичных учетных документов

Централизованная бухгалтерия

регистрация и (или) внесение изменений в регистрирующий орган

Экономический отдел Севтерразвития

формирование сводных первичных учетных документов

составление сводных первичных учетных документов

отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета

Централизованная бухгалтерия

проведение инвентаризаций материальных, основных средств

Экономический отдел Севтерразвития

12

Составление и представление бюджетной отчетности и сводной бюджетной отчетности

составление бюджетной отчетности

Централизованная бухгалтерия по отдельным формам

представление бюджетной отчетности

Централизованная бухгалтерия

составление сводной бюджетной отчетности

Централизованная бухгалтерия

представление сводной бюджетной отчетности

Централизованная бухгалтерия

13

Исполнение судебных актов по искам к городу Севастополя, а также судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета города Севастополя по денежным обязательствам государственных казенных учреждений

Субъект учета оформляет и представляет необходимые сведения в Централизованную бухгалтерию для исполнения судебных актов

Экономический отдел Севтерразвития

принятие к учету судебных актов по искам к городу Севастополя, а также судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета города Севастополя по денежным обязательствам государственных казенных учреждений

Централизованная бухгалтерия

внесение изменений в бюджетную роспись

Централизованная бухгалтерия

исполнение судебного акта (перечисление денежных средств по исполнительному документу)

Централизованная бухгалтерия

<*> Наименование внутренних бюджетных процедур соответствует перечню бюджетных процедур, установленных постановлением Правительства Севастополя  от 27.04.2015 № 327-ПП «Об утверждении правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета города Севастополя, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета города Севастополя, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета города Севастополя внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита».

1