О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 09.03.2017 № 88



Утратил силу приказом Министерства физической культуры и спорта Пензенской области от 03.12.2019 № 81-ОХ с 01.01.2020 г.

МИНИСТЕРСТВО ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 28 января 2019 г.№ 32

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЫ И СПОРТА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 09.03.2017 № 88

В целях приведения нормативного правового акта в соответствие с действующим законодательством, руководствуясь Положением о Министерстве физической культуры и спорта Пензенской области от 20.01.2016 № 26-пП (с последующими изменениями), приказываю:

1. Внести изменения в Положение о внутреннем финансовом контроле и внутреннем финансовом аудите Министерства физической культуре и спорту Пензенской области, утвержденное Приказом Министерства физической культуры и спорта Пензенской области от 09.03.2017 № 88, следующие изменения:

1.1. Признать абзац 3 пункта 1 утратившим силу.

1.2. Абзац 2 пункта 2 изложить в новой редакции:

«Контрольные действия осуществляются начальником и главными специалистами отдела, организующего и выполняющего внутренние процедуры составления и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и составление бюджетной отчетности, в отношении следующих бюджетных процедур:».

1.3. Абзац 4 пункта 2 изложить в новой редакции:

«- составление и представление в Минфин области документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам и расходам бюджета;».

1.4. Признать абзац 19 пункта 2 утратившим силу.

1.5. Абзац 1 пункта 3 изложить в новой редакции:

«Внутренний финансовый аудит осуществляется уполномоченными должностными лицами, работниками Министерства (далее - субъект внутреннего финансового аудита), наделенными полномочиями по осуществлению внутреннего финансового аудита, на основе функциональной независимости.».

1.6. Абзац 3 пункта 3 изложить в новой редакции:

«Объектами внутреннего финансового аудита являются структурные подразделения Министерства, организующие и выполняющие внутренние процедуры составления и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета
и составления бюджетной отчетности;».

1.7. Абзац 6 пункта 3.1. изложить в новой редакции:

«План аудиторских проверок (далее - План аудита) формируется субъектом внутреннего финансового аудита до 15 декабря года, предшествующего планируемому финансовому году, по форме, приведенной в приложении № 4 настоящему Положению, и утверждается Министром.».

1.8. Приложение № 1 к Положению изложить в редакции согласно приложению № 1 к настоящему приказу.

1.9. Приложение № 2 к Положению изложить в редакции согласно приложению № 2 к настоящему приказу.

1.10. Приложение № 3 к Положению изложить в редакции согласно приложению № 3 к настоящему приказу.

1.11. Приложение № 4 к Положению изложить в редакции согласно приложению № 4 к настоящему приказу.

1.12. Приложение № 7 к Положению изложить в редакции согласно приложению № 5 к настоящему приказу.

2. Настоящий приказ разместить (опубликовать) на официальном сайте Министерства образования Пензенской области в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

3. Контроль за исполнением приказа оставляю за собой.

Министр

Г.Е. Кабельский

Приложение № 1 к приказу

от     28    января 2019 г. N32

Приложение № 1 к Положению
о внутреннем финансовом контроле и внутреннем финансовом аудите Министерства физической культуры и спорта Пензенской области

Утвержден

Приказом Министерства физической культуры и спорта Пензенской области

от ____________________№ ________

План

внутреннего финансового контроля на 20___ год

N

п/п

Предмет внутреннего финансового контроля

Должностное лицо, ответственное за выполнение бюджетной процедуры (составляющей ее операции)

Периодичность выполнения бюджетной процедуры (составляющей ее операции)

Контрольное действие

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие

Метод внутреннего финансового контроля

Способ внутреннего финансового контроля

Периодичность контрольного действия

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

2

3

Приложение № 2 к приказу

от    28     января 2019 г. N32

Приложение № 2 к Положению
о внутреннем финансовом контроле и внутреннем финансовом аудите Министерства физической культуры и спорта Пензенской области

Журнал

внутреннего финансового контроля за 20___ год

N

п/п

Предмет внутреннего финансового контроля

Дата выполнения бюджетной процедуры (составляющей ее операции)

Характеристика контрольного действия

Результат контрольного действия (нарушение или недостаток)

Дата обнаружения нарушения или недостатка

Причина возникновения нарушения или недостатка

Меры по устранению (предупреждению) нарушения или недостатка

Результат (факт устранения нарушения или недостатка, наличие последствий)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

2

3

4

5

6

В настоящем Журнале пронумеровано и прошито ______ листов.

Начальник отдела финансово-правового обеспечения  __________    _____________________

                                                                                                (подпись)      (расшифровка подписи)

Приложение № 3 к приказу

от   28      января 2019 г. N32

Приложение № 3 к Положению
о внутреннем финансовом контроле и внутреннем финансовом аудите Министерства физической культуры и спорта Пензенской области

Отчет

о результатах внутреннего финансового контроля по состоянию

на "01" _________ 20___ года

N

п/п

Метод внутреннего финансового контроля

Количество совершенных контрольных действий

Количество выявленных нарушений или недостатков

Количество предложенных мер по устранению нарушений или недостатков

Количество принятых к исполнению мер

Количество материалов, направленных в правоохранительные и (или) иные уполномоченные органы

1

2

3

4

5

6

7

1

Самоконтроль

2

Контроль по уровню подчиненности

3

Контроль по уровню подведомственности

Начальник отдела финансово-правового обеспечения  __________    _____________________

                                                                                               (подпись)       (расшифровка подписи)

Приложение № 4 к приказу

от     28    января 2019 г. N32

Приложение № 4 к Положению
о внутреннем финансовом контроле и внутреннем финансовом аудите Министерства физической культуры и спорта Пензенской области

Утвержден

Приказом Министерства физической культуры и спорта Пензенской области

от ____________________№ ________

План

внутреннего финансового аудита на 20___ год

N п/п

Тема аудиторской проверки

Объекты аудита

Вид аудиторской проверки (камеральная, выездная, комбинированная)

Проверяемый период

Срок проведения аудиторской проверки

Приложение № 5 к приказу

от      28   января 2019 г. N32

Приложение № 7 к Положению
о внутреннем финансовом контроле и внутреннем финансовом аудите Министерства физической культуры и спорта Пензенской области

Отчет о результатах осуществления внутреннего финансового аудита

по состоянию на 01 ___________ 20___ года

N

п/п

Наименование отчетного показателя

Значение показателя

1.

Количество проведенных проверок, всего:

- по плану внутреннего финансового аудита

- внеплановых

2.

Количество объектов аудита, всего:

в том числе (указывается перечень объектов аудита)

-

-

-

3.

Количество проверок, в ходе которых выявлены недостатки и нарушения, всего:

- по плану внутреннего финансового аудита

- внеплановых

4.

Количество выявленных недостатков и нарушений, всего:

- финансовых нарушений

- нефинансовых недостатков и нарушений

5.

Сумма выявленных финансовых нарушений, всего (руб.):

- в ходе плановых проверок (руб.)

- в ходе внеплановых проверок (руб.)

6.

Количество мероприятий по устранению недостатков и нарушений

7.

Количество устраненных нарушений, всего:

финансовых нарушений

нефинансовых недостатков и нарушений

8.

Сумма устраненных финансовых нарушений (руб.)

Начальник отдела финансово-правового обеспечения  __________    _____________________

                                                                                                (подпись)     (расшифровка подписи)