О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

От 28.02.2008 № 20

О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА

ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

(с изменениями внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 25.12.2008г. №128, от 10.05.2011г. №43, от 17.02.2012г. № 17)

             

В соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году.

2. Настоящий приказ опубликовать в газете «Пензенские губернские ведомости».

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Заместитель Министра

Л.И. ПЧЕЛИНЦЕВА

УТВЕРЖДЕН

приказом

Министерства финансов

Пензенской области

от 28 февраля 2008 г.№20

Порядок

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году

(с изменениями внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 25.12.2008г. №128, от 10.05.2011г. №43, от 17.02.2012г. № 17)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2007, № 18, ст. 2117) и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году.

2. Кассовый план исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году (далее - кассовый план) включает:

кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией;

график финансирования получателей бюджетных средств на текущий календарный месяц текущего финансового года с детализацией по рабочим дням.

3. Составление и изменение кассового плана осуществляется Министерством финансов Пензенской области (далее также - Министерство финансов) на основании:

3.1. показателей для кассового плана по доходам бюджета Пензенской области, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;

3.2. показателей для кассового плана по расходам бюджета Пензенской области, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;

3.3. показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области, составляемых в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка;

3.4. иных необходимых показателей.

4. Составление графика финансирования получателей бюджетных средств осуществляется Министерством финансов по форме, предусмотренной Приложением № 8, на основании заявок на финансирование главных распорядителей и получателей средств бюджета Пензенской области в порядке, предусмотренном в разделе VI настоящего Порядка.

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 10.05.2011г. №43)

5. Уточнение и представление в Министерство финансов показателей для кассового плана и графика финансирования осуществляется в порядке, предусмотренном разделами II -IV и VI настоящего Порядка.

II. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета Пензенской области

6. Показатели для кассового плана по доходам бюджета Пензенской области (форма, предусмотренная Приложением № 1к настоящему Порядку) формируются на основании справок главных администраторов доходов бюджета Пензенской области, представленных по форме, предусмотренной Приложением № 2 к настоящему Порядку.

7. Изменения в кассовый план по доходам вносятся по представлению главных администраторов доходов бюджета Пензенской области в случаях:

1) внесения изменений в Закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

2) изменения закрепления доходных источников бюджета Пензенской области за главными администраторами доходов бюджета Пензенской области (изменения функций органов исполнительной власти Пензенской области);

3) внесения изменений в классификацию доходов бюджетов Российской Федерации;

4) представления уведомлений главными распорядителями средств федерального бюджета, согласно которым годовые объемы межбюджетных трансфертов и их поквартальное распределение отличаются от объемов и поквартального распределения, учтенных при составлении кассового плана;

5) поступления межбюджетных трансфертов из федерального бюджета сверх сумм, утвержденных Законом Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

6) поступления доходов от иной приносящей доход деятельности сверх сумм, утвержденных Законом Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

7) в случае необходимости перераспределения показателей кассового плана, не затрагивающего годовые объемы поступлений.

8. Изменения в кассовый план по доходам вносятся на основании:

1) федеральных законов и законов Пензенской области, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации и Правительства Пензенской области, приказов Министерства финансов Российской Федерации и Пензенской области, иных нормативных правовых актов;

2) уведомлений главных распорядителей средств федерального бюджета и расчетных документов на перечисление в бюджет Пензенской области межбюджетных трансфертов;

3) справок главных администраторов доходов бюджета Пензенской области об изменении распределения доходов бюджета Пензенской области (форма, предусмотренная приложением № 3 к настоящему Порядку);

4) докладных записок, подготовленных на имя Министра финансов Пензенской области по форме, предусмотренной Приложением № 4 к настоящему Порядку.

9. Справка об изменении распределения доходов бюджета Пензенской области направляется главным администратором доходов бюджета Пензенской области в Министерство финансов Пензенской области с сопроводительным письмом, в котором указываются основания для внесения изменений в кассовый план.

10. Представление главными администраторами доходов бюджета Пензенской области справок о распределении доходов бюджета Пензенской области на очередной финансовый год осуществляется в течение 15 рабочих дней со дня подписания Закона Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период.

11. Представление главными администраторами доходов бюджета Пензенской области справок об изменении распределения доходов бюджета Пензенской области осуществляется в следующие сроки:

1) при внесении изменений в Закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период - в течение трех рабочих дней со дня проведения сессии Законодательного Собрания Пензенской области, на которой были уточнены годовые объемы поступлений;

2) в других случаях - не позднее 25 числа текущего месяца.

III. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета Пензенской области

12. Показатели для кассового плана по расходам бюджета Пензенской области формируются на основании сводной бюджетной росписи по расходам бюджета Пензенской области, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Министром финансов Пензенской области на текущий финансовый год.

13. Изменения в кассовый план по расходам вносятся в случаях:

1) внесения изменений в Закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

2) внесения изменений в сводную бюджетную роспись по расходам бюджета Пензенской области;

3) изменения лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Министерством финансов.

14. Изменения в кассовый план по расходам вносятся на основании федеральных законов и законов Пензенской области, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации и Правительства Пензенской области, приказов Министерства финансов Российской Федерации и Пензенской области, иных нормативных правовых актов.

15.Внесение изменений в кассовый план осуществляется на основании уведомлений об изменениях объемов бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год.

16. Изменения в кассовый план по расходам бюджета Пензенской области осуществляются в сроки, установленные разделом V настоящего Порядка.

IV. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области

17. Показатели для кассового плана по источникам дефицита бюджета Пензенской области формируются на основании сводной бюджетной росписи по источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области.

18. Изменения в кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета вносятся по представлению главных администраторов источников дефицита бюджета Пензенской области в случаях:

1) внесения изменений в Закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период;

2) изменения закрепления источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области за главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области (изменения функций органов исполнительной власти Пензенской области);

3) внесения изменений в классификацию источников финансирования дефицита бюджетов Российской Федерации;

4) в случае необходимости перераспределения показателей кассового плана, не затрагивающего годовые объемы источников финансирования дефицита бюджета.

(с изменениями внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 25.12.2008г. №128)

19. Изменения в кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета вносятся на основании:

1) федеральных законов и законов Пензенской области, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации и Правительства Пензенской области, приказов Министерства финансов Российской Федерации и Пензенской области, иных нормативных правовых актов;

2) справок главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области об изменении распределения источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области (форма, предусмотренная Приложением № 6 к настоящему Порядку);

3) докладных записок, подготовленных на имя Министра финансов Пензенской области по форме, предусмотренной Приложением № 4 к настоящему Порядку.

20. Справка об изменении распределения источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области направляется главным администратором источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области в Министерство финансов Пензенской области с сопроводительным письмом, в котором указываются основания для внесения изменений в кассовый план.

21. Представление главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области справок о распределении источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области на очередной финансовый год осуществляется в течение 15 рабочих дней со дня подписания Закона Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период (форма, предусмотренная приложением № 5 к настоящему Порядку).

22. Представление главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области справок об изменении распределения источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области осуществляется в следующие сроки:

1) при внесении изменений в Закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период - в течение трех рабочих дней со дня проведения сессии Законодательного Собрания Пензенской области, на которой были уточнены источники финансирования дефицита бюджета;

2) в других случаях - не позднее 25 числа текущего месяца.

V. Порядок составления и уточнения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области

23. Кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией составляется Министерством финансов по форме согласно Приложению № 7 к настоящему Порядку не позднее 28 декабря отчетного финансового года.

24. Министерство финансов вносит уточнения в кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией на основании уточненных сведений для кассового плана в следующие сроки:

1) при внесении изменений в Закон Пензенской области о бюджете Пензенской области на очередной финансовый год и плановый период - в течение пяти рабочих дней со дня проведения сессии Законодательного Собрания Пензенской области, на которой были уточнены годовые объемы поступлений;

2) в других случаях - не позднее 28 числа текущего месяца.

VI. Порядок составления и уточнения графика финансирования расходов бюджета Пензенской области

(с изменениями внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 17.02.2012г. № 17)

25. В целях исполнения кассового плана Министерством финансов формируется и утверждается график финансирования расходов бюджета Пензенской области. График финансирования формируется и утверждается на текущий календарный месяц текущего финансового года с детализацией по рабочим дням.

Министерство финансов на основании ожидаемого помесячного поступления доходов доводит до главных распорядителей средств бюджета Пензенской области процентное помесячное распределение утвержденных квартальных лимитов бюджетных обязательств.

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 10.05.2011г. №43)

26. Главные распорядители средств бюджета Пензенской области на основании заявок на финансирование, представленных подведомственными казенными учреждениями, а также в соответствии с графиками финансирования, составленными к соглашениям о предоставлении субсидии государственным бюджетным учреждениям (государственным автономным учреждениям), в отношении которых  исполнительный орган государственной власти Пензенской области выполняет функции и полномочия учредителя, формируют «Заявку на финансирование по распорядителям бюджетных средств» в единой автоматизированной базе исполнения бюджета Пензенской области не позднее, чем за два рабочих дня до начала месяца предстоящего финансирования.

(с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 10.05.2011г. №43, от 17.02.2012г. № 17)

Формирование заявок на финансирование межбюджетных трансфертов осуществляется главными распорядителями средств бюджета Пензенской области и Министерством финансов Пензенской области не позднее чем за два рабочих дня до начала месяца предстоящего финансирования.

(абзац 2 в редакции приказа Министерства финансов Пензенской области  от 17.02.2012г. № 17)

27. График финансирования утверждается Министром финансов или его заместителями не позднее последнего рабочего дня до месяца предстоящего финансирования.

28. Изменения в график финансирования вносятся на основании письменного обращения главного распорядителя  средств бюджета Пензенской области (или соответствующего отдела Министерства финансов по разделам: 01 «Общегосударственные вопросы», 02 «Национальная оборона» в части межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Пензенской области», «по разделу 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»), содержащего обоснования необходимости указанных изменений, с разрешения Министра финансов или его заместителей. При этом указанные обращения должны быть представлены не позднее, чем за три рабочих дня, предшествующих дню финансирования.

(с изменениями внесенными приказом Министерства финансов Пензенской области от 25.12.2008г. №128, от 10.05.2011г. №43, от 17.02.2012г. № 17)

Приложение № 1

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году

ПОКВАРТАЛЬНОЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПОСТУПЛЕНИЙ

ДОХОДОВ В БЮДЖЕТ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

НА ____________ ГОД

(тыс.руб.)

Код классификации доходов бюджетов Российской Федерации

Наименование доходов

Сумма на год

В том числе:

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

1

2

3

4

5

6

7

Приложение № 2

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году

Справка

о распределении доходов бюджета Пензенской области

на _________ год

от «____» ___________________

Главный администратор доходов бюджета Пензенской области ______________________

_____________________________________________________________________________

Единица измерения: тыс.руб.

Код классифи-кации доходов бюджетов Российской Федерации

Наиме-нование дохо-дов

Сумма

В том числе:

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Всего

Январь

Февраль

Март

Всего

Апрель

Май

Июнь

Всего

Июль

Август

Сентябрь

Всего

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Итого доходов

_____________________________ ____________ __________________

(руководитель организации или заместитель (подпись) (расшифровка подписи)

руководителя организации, которая является

главным администратором доходов бюджета

Пензенской области)

Приложение № 3

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году

Справка

об изменении распределения доходов бюджета Пензенской области

на _________ год

от «____» ___________________

Главный администратор доходов бюджета Пензенской области ______________________

_____________________________________________________________________________

Единица измерения: тыс.руб.

Основание для внесения изменения ______________________________________________

(закон, постановление и др.)

_____________________________________________________________________________

Код классифи-кации доходов бюджетов Российской Федерации

Наиме-нование дохо-дов

Сумма измене-ний на год

(-,+)

В том числе:

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Всего

Январь

Февраль

Март

Всего

Апрель

Май

Июнь

Всего

Июль

Август

Сентябрь

Всего

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Итого доходов

_____________________________ ____________ __________________

(руководитель организации или заместитель (подпись) (расшифровка подписи)

руководителя организации, которая является

главным администратором доходов бюджета

Пензенской области)

Приложение № 4

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году

СОГЛАСОВАНО

Министр финансов

Пензенской области

____________Е.И. Крашенинникова

____________

(дата)

ДОКЛАДНАЯ ЗАПИСКА

В докладной записке на внесение изменений в кассовый план по доходам указывается:

1) основание для внесения изменений в кассовый план;

2) коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации (наименование доходов), по которым вносятся изменения, и объемы вносимых изменений.

Докладная записка подписывается начальником отдела планирования доходов и анализа (в его отсутствие - заместителем начальника отдела).

Визируется заместителем Министра финансов Пензенской области, курирующим отдел планирования доходов и анализа.

Приложение № 5

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году

Справка

о распределении источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области

на _________ год

от «____» ___________________

Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области ______________________

_____________________________________________________________________________

Единица измерения: тыс.руб.

Код классификации источника финансирования дефицита бюджета

Наименование источ-ника финансирования дефицита бюджета

Сумма

В том числе:

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Всего

Январь

Февраль

Март

Всего

Апрель

Май

Июнь

Всего

Июль

Август

Сентябрь

Всего

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Итого источников финанси-рования дефицита бюджета

_____________________________ ____________ __________________

(руководитель организации или заместитель (подпись) (расшифровка подписи)

руководителя организации, которая является

главным администратором источников

финансирования дефицита бюджета

Пензенской области)

Приложение № 6

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Пензенской области в текущем финансовом году

Справка

об изменении распределения источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области

на _________ год

от «____» ___________________

Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области ______________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Единица измерения: тыс.руб.

Основание для внесения изменения ______________________________________________

(закон, постановление и др.)

_____________________________________________________________________________

Код классификации источника финансирования дефицита бюджета

Наименование источ-ника финансирования дефицита бюджета

Сумма измене-ний на год

(-,+)

В том числе:

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Всего

Январь

Февраль

Март

Всего

Апрель

Май

Июнь

Всего

Июль

Август

Сентябрь

Всего

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Итого источников финанси-рования дефицита бюджета

_____________________________ ____________ __________________

(руководитель организации или заместитель (подпись) (расшифровка подписи)

руководителя организации, которая является

главным администратором источников

финансирования дефицита бюджета

Пензенской области)

Приложение № 7 к Порядку

составления и ведения кассового

плана исполнения бюджета

Пензенской области в текущем

финансовом году, утвержденному

Приказом Министерства финансов

Пензенской области

КАССОВЫЙ ПЛАН ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

(в редакции приказа Министерства финансов Пензенской области от 25.12.2008г. №128, от 17.02.2012г. № 17)

Наименование органа, осуществляющего                 Министерство финансов

кассовое обслуживание исполнения бюджета                Пензенской области

                                                                                        _____________________

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя

Код 
строки

1  
квартал

2  
квартал

Итого 1
полугодие

3  
квартал

Итого 9
месяцев

4  
квартал

ИТОГО
год

1           

2  

3  

4  

5   

6  

7  

8  

9 

Остатки на едином счете 
бюджета на начало года  

0100 

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ -  
ВСЕГО                   

0200 

Налоговые и неналоговые 
доходы                  

0210 

Безвозмездные поступления

0230 

Поступления источников  
финансирования дефицита 
бюджета - всего         

0240 

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО

0300 

Расходы - всего         

0310 

из них:                 

межбюджетные трансферты 

0311 

обслуживание            
государственного долга  

0312 

Выплаты из источников   
финансирования дефицита 
бюджета - всего         

0320 

САЛЬДО ОПЕРАЦИИ         
по поступлениям и       
выплатам                

0400 

Остатки на едином счете 
бюджета на конец года   

0500 

Руководитель _____________   _______________________________

                             (подпись)                 (расшифровка подписи)

Исполнитель  _____________   _____________ _______________________

                            (должность)          (подпись)       (расшифровка подписи)».