О порядке перечисления остатков средств бюджетных учреждений Республики Татарстан с соответствующего счета Министерства финансов Республики Татарстан, открытого в учреждении центрального банка рос...



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

РЕСПУБЛИКА ТАТАРСТАН

ПРИКАЗ

от 29.10.2010 г. N 21-53-76

О порядке перечисления остатков средств бюджетных учреждений Республики Татарстан с соответствующего счета Министерства финансов Республики Татарстан, открытого в учреждении центрального банка российской федерации в соответствии с законодательством российской федерации для отражения операций со средствами бюджетных учреждений Республики Татарстан, в бюджет Республики Татарстан, а также их возврата на указанный счет

Зарегистрировано в Минюсте РТ 22 декабря 2010 г. N 1076

В соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 19, ст. 2291; 2010, N 31, ст. 4209) ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок перечисления остатков средств бюджетных учреждений Республики Татарстан с соответствующего счета Министерства финансов Республики Татарстан, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных учреждений Республики Татарстан, в бюджет Республики Татарстан, а также их возврата на указанный счет.

2. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

3. Департаменту казначейства Министерства финансов Республики Татарстан зарегистрировать настоящий Приказ в Министерстве юстиции Республики Татарстан.

4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя министра - директора Департамента казначейства Министерства финансов Республики Татарстан Файзрахманова М.Д.

Министр                                                                                    Р.Р.Гайзатуллин

Утвержден

Приказом

Министерства финансов

Республики Татарстан

от 29 октября 2010 г. N 21-53-76

Порядок перечисления остатков средств бюджетных учреждений Республики Татарстан с соответствующего счета Министерства финансов Республики Татарстан, открытого в учреждении центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных учреждений Республики Татарстан, в бюджет Республики Татарстан, а также их возврата на указанный счет

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 19, ст. 2291) и устанавливает правила:

обеспечения Департаментом казначейства Министерства финансов Республики Татарстан (далее - Департамент казначейства) перечисления в бюджет Республики Татарстан (далее - бюджет) остатков средств со счета Министерства финансов Республики Татарстан, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета операций со средствами бюджетных учреждений Республики Татарстан (далее - Счет), а также их возврата из бюджета на Счет до 31 декабря текущего финансового года;

обеспечения Департаментом казначейства и его территориальными отделениями (далее - органы казначейства) проведения кассовых выплат бюджетных учреждений Республики Татарстан (далее - бюджетное учреждение) со Счета.

2. Департамент казначейства по мере необходимости направляет в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетные документы на списание остатка средств, учтенного на установленную дату на Счете, для их перечисления на счет Управления Федерального казначейства по Республике Татарстан, открытый на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201).

3. Органы казначейства осуществляют кассовые выплаты со Счета в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными учреждениями в органы казначейства платежных документов, оформленных в установленном порядке (далее - платежные документы).

Департамент казначейства представляет в Управление Федерального казначейства по Республике Татарстан (далее - Управление) расчетный документ на перечисление необходимых средств со счета N 40201 на Счет в пределах суммы, не превышающей остаток, поступивший со Счета на счет N 40201.

4. Департамент казначейства осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:

поступивших (перечисленных) на счет N 40201 со Счета;

перечисленных (поступивших) со счета N 40201 на Счет.

Управление ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляет в Департамент казначейства сведения о суммах средств, фактически поступивших на счет N 40201 со Счета, а также перечисленных со счета N 40201 на Счет.

Представление в Департамент казначейства информации, установленной настоящим Порядком, осуществляется Управлением на бумажных носителях и в электронном виде в согласованных форматах файлов.

5. Перечисление средств со Счета на счет N 40201 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.

6. Возврат средств со счета N 40201 на Счет в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года.

7. Средства со счета N 40201 перечисляются на Счет на основании платежных документов.

Платежный документ на перечисление средств со счета N 40201 на Счет составляется на основании потребности в средствах, сформированных по платежным документам бюджетных учреждений.

Департамент казначейства представляет в Управление расчетный документ на перечисление средств со счета N 40201 на Счет до 16.00 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15.00 часов).

8. По решению Директора Департамента казначейства или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в Управление может быть направлен дополнительный расчетный документ с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа".

9. Расчетный документ, предусмотренный абзацем третьим пункта 7 настоящего Порядка, составляется в целых цифрах.

Управление проверяет расчетный документ на правильность его оформления.

Показатели расчетного документа должны соответствовать следующим требованиям:

дата составления расчетного документа не должна быть позже даты текущего рабочего дня;

дата, на которую должны быть перечислены средства со счета N 40201 на Счет, должна быть не ранее даты текущего рабочего дня;

реквизиты Счета, указанные в расчетном документе, должны соответствовать информации о реквизитах Счета, имеющейся в Управлении.

В случае если содержание расчетного документа не соответствует установленным требованиям, Управление в порядке, установленном Федеральным казначейством, направляет Департаменту казначейства Протокол (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина отказа в исполнении расчетного документа.

В случае если расчетный документ соответствует установленным требованиям, Управление осуществляет подготовку и направление в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств со счета N 40201 на Счет.

10. Расчетный документ может быть отозван Департаментом казначейства до момента начала формирования Управлением расчетного документа.