Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Томской области



Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Томской области

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

Приказ № 31 от 30.06.2010 г.

Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Томской области

ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ:

(Приказ Департамента финансов Томской области от 31.03.2017 г. № 21;

(Приказ Департамента финансов Томской области от 24.05.2017 № 32;

(Приказа Департамента финансов Томской области от 05.09.2017 г. № 52 (в редакции приказа Департамента финансов

Томской области от 09.01.2018 г. № 1)

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Порядок ведения Государственной долговой книги Томской области согласно приложению 1.

2. Утвердить форму Государственной долговой книги Томской области согласно приложению 2.

3. Признать утратившими силу:

- приказ Департамента финансов Томской области от 09.01.2008 № 1 «Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Томской области»;

- приказ Департамента финансов Томской области от 30.04.2009 № 15 «О внесении изменений в приказ Департамента финансов Томской области от 09.01.2008 № 1 «Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Томской области».

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника Департамента финансов Томской области – председателя комитета экономического анализа и развития финансового рынка Я.В. Сидонскую.

(п. 4 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 31.03.2017 г. № 21)

(п. 4 в редакции приказа Департамента финансов Томской области от 05.09.2017 г. № 52)

Заместитель Губернатора Томской области –

начальник Департамента финансов

Томской области

А.М. Феденёв

Приложение 1 к приказу

Департамента финансов

Томской области

от 30.06.2010 № 31

Порядок

ведения государственной долговой книги Томской области

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Томской области и устанавливает состав информации, порядок и срок ее внесения в Государственную долговую книгу Томской области, а также порядок регистрации долговых обязательств.

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Государственная долговая книга Томской области (далее - Долговая книга) - систематизированный свод информации о долговых обязательствах Томской области, составляющих государственный долг Томской области.

В Долговую книгу вносятся долговые обязательства Томской области в виде обязательств по:

- государственным ценным бумагам Томской области;

- кредитам, полученным Томской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

- бюджетным кредитам, привлеченным Томской областью в областной бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- государственным гарантиям Томской области.

В объем государственного долга Томской области включаются:

- номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам Томской области;

- объем основного долга по кредитам, полученным Томской областью;

- объем основного долга по бюджетным кредитам, привлеченным в областной бюджет Томской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- объем обязательств по государственным гарантиям, предоставленным Томской областью.

2. СОДЕРЖАНИЕ ДОЛГОВОЙ КНИГИ

2.1. Долговая книга ведется в табличном виде и состоит из следующих разделов:

- государственные ценные бумаги;

- кредиты, полученные от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

- бюджетные кредиты, привлеченные от других бюджетов бюджетной системы РФ;

- государственные гарантии.

2.2. По каждому долговому обязательству Томской области обязательному отражению в Долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства в виде обязательств по государственным ценным бумагам Томской области:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, наименование и вид ценной бумаги (купонная, дисконтная);

- дата государственной регистрации Условий эмиссии, регистрационный номер;

- наименование, дата и номер нормативного правового акта, которым утверждено Решение о выпуске ценных бумаг;

- объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

- дата начала размещения ценных бумаг;

- процентная ставка (ставки) купонного дохода, периодичность выплаты купонного дохода;

- форма обеспечения обязательства;

- возникновение долговых обязательств по номинальной стоимости, в том числе:

- дата возникновения обязательства;

- объем ценных бумаг;

- основание возникновения обязательства;

- размер дисконта/премии при размещении ценных бумаг;

- погашение долговых обязательств по номинальной стоимости, в том числе:

- график погашения обязательств, объем ценных бумаг;

- фактическая дата погашения обязательства;

- объем ценных бумаг;      

- основание погашения обязательства;

- объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости;

- объем просроченной задолженности по исполнению обязательства

2.2.2. Для долгового обязательства в виде обязательств по кредитам, полученным Томской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций, и бюджетным кредитам, привлеченным Томской областью в областной бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- наименование, номер и дата договора (соглашения), дополнительного соглашения к договору, которым оформлено долговое обязательство;

-  наименование кредитора;

- объем обязательства по договору (соглашению);

- сведения о процентной ставке/ставках по обслуживанию обязательства, предусмотренной договором (соглашением);

- форма обеспечения обязательства;

- возникновение долговых обязательств: дата и объем заимствования;

- погашение долговых обязательств, в том числе:

-  график погашения обязательства;

  - сведения о фактически совершенных операциях по погашению обязательства (дата и

объем платежа);

- объем долга по кредиту;

- объем просроченной задолженности по исполнению обязательства.

2.2.3. Для долгового обязательства в виде обязательств по государственным гарантиям Томской области:

- регистрационный номер долгового обязательства;

- наименование, номер, дата документа, которым оформлено долговое обязательство, а также изменений в него;

- наименование принципала и бенефициара;

- форма обеспечения обязательства принципала;

- цели привлечения средств;

- дата или момент вступления гарантии в силу;

- объем обязательств по гарантии;

- срок возврата кредита (погашения облигационного займа);

- срок действия гарантии;

- срок предъявления требований по гарантии;

- срок исполнения гарантии;

- сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

- объем обязательств гаранта;

- объем просроченной задолженности по исполнению обязательства.

3. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ДОЛГОВОЙ КНИГИ

3.1. Долговая книга ведется в электронном виде.

3.2. Долговая книга на бумажном носителе распечатывается по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным и подписывается руководителем и главным бухгалтером Департамента финансов Томской области.

3.3. Учет информации о долговых обязательствах Томской области осуществляется в рублях.

3.4. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей в Долговую книгу.

3.5. Регистрация долговых обязательств осуществляется в следующем порядке:

а) каждому долговому обязательству присваивается государственный регистрационный номер, состоящий из шести значащих разрядов: Х1Х2Х3Х4Х5Х6;

б) первый, второй разряды номера (Х1Х2) указывают на раздел Долговой книги, к которому относится долговое обязательство:

«01» - для государственных ценных бумаг;

«02» - для кредитов, полученных от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

«03» - для бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы РФ;

«04» - для государственных гарантий;

в) третий, четвертый разряды (Х3Х4) указывают на год, в котором зарегистрировано долговое обязательство;

г) пятый, шестой разряды (Х5Х6) указывают на порядковый номер долгового обязательства в разделе Долговой книги в текущем финансовом году.

3.6. В Долговой книге обязательно указываются итог по каждому разделу и объем государственного долга Томской области.

3.7. Информация о государственных долговых обязательствах Томской области вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

3.8. Получатель государственной гарантии Томской области обязан представлять в Департамент финансов Томской области отчет об уплате процентов и возврате кредитов, привлеченных под государственную гарантию Томской области, по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку или отчет об уплате купонного дохода и погашении облигационного займа, размещенного под государственную гарантию Томской области, по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку ежемесячно не позднее трех рабочих дней со дня окончания отчетного периода с приложением копий первичных бухгалтерских документов, подтверждающих совершение платежей, по форме согласно Приложению 1 и приложению 2 к настоящему Порядку.

3.9. Бенефициар обязан в срок, не превышающий пяти рабочих дней после полного погашения обязательства, по которому предоставлена государственная гарантия Томской области, предоставить гаранту уведомление, подтверждающее полное погашение обязательства, обеспеченного гарантией.

3.10. Информация об обязательствах, исполненных в полном объеме или списанных с государственного долга в течение финансового года, исключается из Долговой книги по окончании финансового года.

4. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ И ОТЧЕТНОСТИ О СОСТОЯНИИ И ИЗМЕНЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

4.1. Информация о долговых обязательствах Томской области, отраженная в Долговой книге, а также информация о долговых обязательствах муниципальных образований Томской области подлежат передаче Министерству финансов Российской Федерации Департаментом финансов Томской области в объеме, в порядке и сроки, установленные Министерством финансов Российской Федерации.

4.2. Информация о государственном долге Томской области предоставляется на основании письменного запроса в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

4.3. Кредиторы Томской области и кредиторы получателей государственных гарантий Томской области имеют право получить выписку из Долговой книги на основании письменного запроса за подписью уполномоченного лица кредитора.

Приложение 1 к Порядку ведения

Государственной долговой книги

Томской области, утвержденному

Приказом Департамента финансов

Томской области от 30.06.2010 № 31

ОТЧЕТ

______________________________________________________________________________________________

(полное наименование организации – получателя государственной гарантии Томской области)

об уплате процентов и возврате кредитов, привлеченных под государственную гарантию Томской области

по  состоянию на 01 _______ 201_ г.

Наименование, №, дата документа,
содержащего
условия   
долгового 
обязательства,     
изменений в него

Наименование      
бенефициара

Предельная
сумма  
гарантии,
руб.

В том числе по
обеспечению:

Получение
кредита

Возврат кредита

Уплата процентов за
пользование кредитом

возврата
кредита
(основного долга)

уплаты
процентов

Дата

Сумма,
руб.

Дата

Сумма,
руб.

Сумма   
просро- 
ченной  
задолжен-
ности, руб.

Дата

Сумма,
руб.

Сумма   
просро- 
ченной  
задолжен-
ности, руб.

Примечание: операции, связанные с возникновением, обслуживанием и погашением долговых обязательств, подтверждаются первичными бухгалтерскими документами, заверенными руководителем и печатью организации - получателя государственной гарантии Томской области.

   Руководитель организации                                                                                                    /Ф.И.О./

    Главный бухгалтер                                                                                                                        /Ф.И.О./

Приложение 2 к Порядку ведения

Государственной долговой книги

Томской области, утвержденному

Приказом Департамента финансов

Томской области от 30.06.2010 № 31

ОТЧЕТ

_________________________________________________________________________________________________

(полное наименование организации – получателя государственной гарантии Томской области)

об уплате купонного дохода и погашении облигационного займа, размещенного под государственную гарантию Томской области по состоянию на   01 _______ 201_ г.

Наименование,      
№, дата    документа, содержащего

условия   
долгового 
обязательства,     
изменений

в него

Дата      
государст-
венной    
регистрации
выпуска   
облигаций

Предельная сумма
гарантии,
руб.

Объем   
размещен-
ного займа, руб.

в том числе    
обеспечен-
ного     
гарантией,
руб.

Дата   
размещения    
займа

Срок  
(сроки)
погашения   
займа

Погашение     
облигационного займа

Уплата купонного  
дохода

Дата

Сумма,
руб.

Сумма   
просро- 
ченной  
задолжен-
ности,  руб.

Дата

Сумма,
руб.

Сумма   
просро- 
ченной  
задолжен-
ности,  руб.

Примечание: операции, связанные с возникновением, обслуживанием и погашением долговых обязательств, подтверждаются первичными бухгалтерскими документами, заверенными руководителем и печатью организации - получателя государственной гарантии Томской области.

    Руководитель организации                                                                                                    /Ф.И.О./

    Главный бухгалтер                                                                                                                        /Ф.И.О./

Приложение 2 к приказу

Департамента финансов Томской области

от 30.06.2010 № 31

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ДОЛГОВАЯ КНИГА ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

по состоянию на ________

рублей

1. Государственные ценные бумаги

Регис-

траци-онный номер

Государст-венный регистраци-онный номер выпуска ценных бумаг, наименова-ние и вид ценной бумаги (купонная, дисконтная)

Дата государ-

ственной регистра-ции Условий эмиссии, регистра-ционный номер

Наименова-ние, дата и номер норматив-ного правового акта, которым утверждено Решение о выпуске ценных бумаг

Объем выпуска (дополни-тельного выпуска) ценных бумаг по номи-нальной стоимости

Дата начала размеще-ния ценных бумаг

Процент-ная ставка купонного дохода (процен-тов годовых); периодич-ность выплаты купонного дохода

Форма обеспе-чения обяза-тельст-ва

Возникновение долговых обязательств по номинальной стоимости

Погашение долговых обязательств по номинальной стоимости

Объем долга по ценным бума-гам по номи-наль-ной стои-мости

Объем просро-ченной задолжен-ности по исполне-нию обяза-тельства

Дата                              возник-нове-ния обяза-тельства (дата поступ-ления средств)

Объем  ценных бумаг

Основание возникно-вения: размещение выпуска (доп. выпуска), сделка РЕПО, возврат средств

Размер дисконта (-)/ премии (+) при разме-щении ценных бумаг

График погаше-ния обяза-тельства, объем ценных бумаг

Фактическая                             дата погашения обяза-тельства (дата перечисле-ния средств)

Объем  ценных бумаг

Основание погашения: амортизация, погашение по сроку, выкуп, сделка РЕПО, оферта, просрочен-ная задол-женность

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Итого:

рублей

2. Кредиты, полученные от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций

Регистра-ционный номер

Наименование,

№ и дата договора (соглашения),

доп. соглашений

к договору                               

Наименование кредитора

Объем обяза-тельства

по договору

Процентная ставка/ставки, (процентов годовых)

Форма обеспечения обязательства

Возникновение долговых обязательств

Погашение долговых обязательств

Объем долга по кредиту

Объем просроченной задолженности по исполнению обязательства

Дата

Сумма

График погашения

Фактическая дата погашения

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Итого:

рублей

3. Бюджетные кредиты, привлеченные от других бюджетов бюджетной системы РФ                                

Регистра-ционный номер

Наименование,

№ и дата договора (соглашения),

доп. соглашений

к договору                               

Наименование кредитора

Объем обяза-тельства

по договору

Процентная ставка/ставки, (процентов годовых)

Форма обеспечения обязательства

Возникновение долговых обязательств

Погашение долговых обязательств

Объем долга по кредиту

Объем просроченной задолженности по исполнению обязательства

Дата

Сумма

График погашения

Фактическая дата погашения

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Итого:

рублей

4. Государственные гарантии                                                                                                        

Регистра-ционный номер

Наимено-вание,  номер, дата   документа,

а  также  изменений

в него

Наиме-  нование принци- пала

Наиме-  нование бенефи- циара

Форма обеспе-чения  обяза- тельства

Объем обяза- тельств по    
гарантии

Цель   полу-  чения  кредита (разме-щения займа)

Дата или   момент вступ- ления гаран-тии

в силу

Срок    возврата кредита (погаше-ния    займа)

Срок  дейст-вия   гаран-тии

Срок   предъяв-ления   требо-  ваний по гарантии

Срок испол-нения гаран-тии

Прекращение  обязательств  гаранта

Объем  обяза-тельств гаранта

Объем   просро- ченной  задолжен- ности  по     
исполнению  обяза- тельства

дата

сумма

испол-нитель

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Итого:                                                                                                                             

1