О порядке и методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета и порядке составления прогноза расходов консолидированного бюджета области на 2012-2014 годы



Во исполнение статьи 174

1

Утратил силу приказом министерства финансов Саратовской области от 02.08.2012 № 128

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

От 30.06.2011     №   87             

О порядке и методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета и порядке составления прогноза расходов консолидированного бюджета области на 2012-2014 годы

Утратил силу(RU64000201201066)

Во исполнение статьи 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Закона Саратовской области «О бюджетном процессе в Саратовской области», пункта 12 Плана мероприятий по подготовке проекта среднесрочного финансового плана области на 2012-2013 годы и проекта закона области «Об областном бюджете на 2012 год», утвержденного распоряжением Правительства Саратовской области от 31 мая 2011 года № 145-Пр,

приказываю:

1. Утвердить:

Положение о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета и порядке составления прогноза расходов консолидированного бюджета области на 2012-2014 годы согласно приложению.

2. Главным распорядителям средств областного бюджета:

осуществлять планирование бюджетных ассигнований областного бюджета на 2012-2014 годы в соответствии с Положением, утвержденным пунктом 1 настоящего приказа;

представлять материалы по планированию бюджетных ассигнований областного бюджета и составлению прогноза расходов консолидированного бюджета области на 2012-2014 годы в установленные сроки.

3. Признать утратившим силу приказ министерства финансов Саратовской области от 30 июня 2010 года № 219.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя министра финансов области, начальника бюджетного управления Фунтикову И.Л.

5. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания и распространяется на правоотношения, связанные с процессом формирования проекта областного бюджета на 2012 год и проекта среднесрочного финансового плана области на 2012-2014 годы.

Министр                                                                                                                                       А.С.Ларионов

Приложение к приказу министерства финансов области

от 30.06.2011 № 87

Положение о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета и порядке составления прогноза расходов консолидированного бюджета области на 2012-2014 годы

Настоящее Положение устанавливает порядок и методику планирования в процессе составления проекта областного бюджета и проекта среднесрочного финансового плана области бюджетных ассигнований областного бюджета на исполнение действующих и принимаемых обязательств области с выделением видов бюджетных ассигнований, а также непосредственных и конечных результатов их использования, и порядок составления прогноза расходов консолидированного бюджета области.

I. Общие положения

1. Для целей настоящего Положения бюджетные ассигнования областного бюджета (далее – бюджетные ассигнования) группируются по видам в соответствии со статьей 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации с учетом положений Методических указаний по ведению реестров расходных обязательств главных распорядителей средств областного бюджета, утвержденных приказом министерства финансов Саратовской области от 28 мая 2008 года № 318 (далее – Методические указания), и рассчитываются с учетом положений статей 69, 69.1, 70, 74.1, 78, 78.1, 79, 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

2. Планирование бюджетных ассигнований осуществляется в соответствии с расходными обязательствами области раздельно по бюджетным ассигнованиям на исполнение действующих и принимаемых обязательств.

В состав бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств (далее – бюджет действующих обязательств) включаются бюджетные ассигнования по перечню расходных обязательств области, обусловленных действующими нормативными правовыми актами, договорами (соглашениями), за исключением норм, действие которых истекает, приостановлено или предлагается (планируется) к приостановлению, признанию утратившими силу в очередном финансовом году и (или) плановом периоде (далее – период бюджетного планирования). При этом объем бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств рассчитывается с учетом индексации (нормативов, размеров выплат, объемов отдельных расходов и т.д.), если это предусмотрено данными нормативными правовыми актами.

В состав бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств (далее – бюджет принимаемых обязательств) включаются:

бюджетные ассигнования по перечню расходных обязательств области, возникающих в связи с вступлением в силу в периоде бюджетного планирования предлагаемых (планируемых) к принятию нормативных правовых актов, договоров (соглашений) (далее – бюджетные ассигнования на исполнение новых расходных обязательств);

бюджетные ассигнования в объеме их увеличения по перечню расходных обязательств области, обусловленных действующими нормативными правовыми актами, договорами (соглашениями), в связи с предлагаемым (планируемым) внесением в них изменений в части норм, устанавливающих ставки (условия) оплаты труда (денежного содержания, денежного вознаграждения), численность работников бюджетной сферы (государственных служащих, военнослужащих и приравненных к ним лиц), размер социальных выплат населению, категории лиц, имеющих право на социальные выплаты, объем средств на реализацию утвержденных программ, и иных норм, определяющих объем бюджетных ассигнований на их исполнение (далее – бюджетные ассигнования на увеличение действующих расходных обязательств).

Для включения в бюджет действующих и принимаемых обязательств проводится расчет объемов и обоснование бюджетных ассигнований с приведением непосредственных и конечных результатов их использования.

II. Полномочия министерства финансов области и главных распорядителей средств областного бюджета при планировании бюджетных ассигнований и составлении прогноза расходов консолидированного бюджета области

3. Планирование бюджетных ассигнований областного бюджета и составление прогноза расходов консолидированного бюджета области на 2012-2014 годы осуществляется в сроки, установленные распоряжением Правительства Саратовской области от 31 мая 2011 года № 145-Пр «О разработке проекта среднесрочного финансового плана области на 2012-2014 годы и проекта закона области «Об областном бюджете на 2012 год».

4. При планировании бюджетных ассигнований областного бюджета и составлении прогноза консолидированного бюджета области министерство финансов области:

составляет предварительный прогноз расходов консолидированного бюджета области на период бюджетного планирования и представляет его на рассмотрение межведомственной комиссии по подготовке проекта среднесрочного финансового плана области на 2012-2014 годы и проекта закона области «Об областном бюджете на 2012 год» (далее – межведомственная комиссия);

формирует на основании решений межведомственной комиссии и доводит до главных распорядителей средств областного бюджета (далее – главные распорядители) в установленные сроки прогнозные объемы расходов консолидированного бюджета области на период бюджетного планирования;

проверяет и обобщает представленные главными распорядителями оценки объемов бюджетных ассигнований областного бюджета, необходимых для обеспечения потребности в государственных услугах (работах) физических и (или) юридических лиц, оказываемых (выполняемых) областными государственными учреждениями за счет средств областного бюджета, и предложения по распределению прогнозных объемов расходов консолидированного бюджета области и представляет их на рассмотрение межведомственной комиссии;

формирует на основании решений межведомственной комиссии и доводит до главных распорядителей предельные объемы бюджетных ассигнований областного бюджета для исполнения действующих и принимаемых обязательств;

обобщает представленные главными распорядителями предложения по распределению предельных объемов бюджетных ассигнований областного бюджета, формирует проект закона области «Об областном бюджете на 2012 год», проект среднесрочного финансового плана области на 2012-2014 годы и представляет их на рассмотрение межведомственной комиссии.

5. Для планирования бюджетных ассигнований и составления прогноза расходов консолидированного бюджета области главные распорядители представляют в министерство финансов области:

реестры расходных обязательств главных распорядителей средств областного бюджета, сформированные в соответствии с Методическими указаниями;

предложения по распределению предельных объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств на 2012-2014 годы по форме согласно приложению № 1 к настоящему Положению с приложением перечня бюджетных ассигнований по форме согласно приложению № 2 к настоящему Положению и обоснований бюджетных ассигнований областного бюджета на исполнение действующих и принимаемых обязательств на 2012-2014 годы (далее – обоснования бюджетных ассигнований) по формам согласно приложениям № 3, 4 к настоящему Положению;

расчет бюджетных ассигнований областного бюджета на оказание (выполнение) государственными учреждениями области государственных услуг (работ) физическим и (или) юридическим лицам в соответствии с государственными заданиями на 2012-2014 годы по форме согласно приложению № 5 к настоящему Положению;

расчет бюджетных ассигнований областного бюджета на публичные обязательства, включая публичные нормативные обязательства, планируемые к предоставлению в 2012-2014 годах за счет средств областного бюджета по форме согласно приложению № 6 к настоящему Положению;

расчеты распределения межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджетам муниципальных образований области на 2012-2014 годы по форме согласно приложению № 7 к настоящему Положению с приложением нормативных правовых актов (проектов нормативных правовых актов), устанавливающих методику их распределения;

предложения по распределению государственных учреждений области по типам в соответствии c Федеральным законом от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (далее - Закон) в 2012-2014 годах по форме согласно приложению № 8 к настоящему Положению;

оценку объемов бюджетных ассигнований областного бюджета, необходимых для обеспечения государственными услугами (работами) физических и (или) юридических лиц, оказываемыми (выполняемыми) государственными учреждениями области за счет средств областного бюджета, по форме согласно приложению № 9 к настоящему Положению;

распределение и расчеты прогнозных объемов расходов местных бюджетов в разрезе муниципальных районов (с выделением поселений) и городских округов области на 2012-2014 годы с учетом установленного законодательством разграничения расходных полномочий;

иные материалы по формам, устанавливаемым министерством финансов области.

6. Представленные главными распорядителями предложения по распределению предельных объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств и прогнозных объемов местных бюджетов на период бюджетного планирования должны соответствовать доведенным министерством финансов области до соответствующих главных распорядителей прогнозным объемам расходов консолидированного бюджета области в соответствующем году.

7. Главный распорядитель вправе одновременно с представлением в министерство финансов области предложений по распределению бюджетных ассигнований представить перечень несогласованных вопросов, предусматривающих увеличение общего объема бюджетных ассигнований, с соответствующими расчетами и обоснованиями для последующего рассмотрения их на заседаниях межведомственной комиссии.

III. Методика планирования бюджетных ассигнований

областного бюджета на 2012 - 2014 годы

8. Для планирования бюджетных ассигнований используются следующие методы:

а) нормативный метод – расчет объема бюджетного ассигнования на основе нормативов, утвержденных в соответствующих нормативных правовых актах, по формуле:

БА=n*K, где

БА – объем бюджетного ассигнования;

n – норматив расходов на одного условного носителя расходного обязательства (части расходного обязательства);

K – планируемая (прогнозируемая) численность условных носителей расходного обязательства (ед.) в соответствующем году.

б) метод индексации – расчет объема бюджетного ассигнования путем индексации на уровень инфляции (индекс потребительских цен декабрь к декабрю) или иной коэффициент изменения по формуле:

БА=R*t, где

БА – объем бюджетного ассигнования;

R – объем расходов в году, предшествующем планируемому;

t – коэффициент индексации или изменения объема расходов в планируемом году по сравнению с предыдущим годом;

в) плановый метод – установление объема бюджетного ассигнования в соответствии с показателями, указанными в нормативном правовом акте.

г) иные методы расчета бюджетных ассигнований, отличные от нормативного метода, метода индексации и планового метода, включая экспертную оценку.

9. За базу для формирования объемов бюджетных ассигнований на 2012 год принимаются бюджетные назначения областного бюджета на 2011 год, установленные Законом Саратовской области от 26 ноября 2010 года № 201-ЗСО «Об областном бюджете на 2011 год» без учета расходов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет целевых федеральных средств и средств от приносящей доход деятельности.

При этом показатели областного бюджета на 2011 год уменьшаются на сумму расходных обязательств, срок действия которых не распространяется на период бюджетного планирования, а также финансовое обеспечение которых осуществляется за счет субвенций, межбюджетных субсидий и других целевых поступлений, в том числе из федерального бюджета.

По обязательствам, исполнение которых осуществляется не с начала года, объем финансирования в базовом году приводится к годовому объему.

10. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств на период бюджетного планирования рассчитываются с применением доведенных до главных распорядителей прогнозных коэффициентов их изменения, основанных на прогнозе социально-экономического развития Саратовской области на период бюджетного планирования, с учетом решений (рекомендаций) межведомственной комиссии.

Объем бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств не может превышать планируемый объем доходов областного бюджета с учетом сальдо источников финансирования дефицита областного бюджета. В случае невыполнения данного соотношения действующие обязательства подлежат сокращению.

Бюджетные ассигнования на исполнение принимаемых обязательств включаются в областной бюджет при условии обеспечения доходами и поступлениями из источников финансирования дефицита бюджета в полном объеме бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств.

11. Расчет бюджетных ассигнований на содержание органов государственной власти области осуществляется в пределах установленного Министерством финансов Российской Федерации в соответствии со статьей 130 Бюджетного кодекса Российской Федерации норматива формирования расходов на оплату труда государственных гражданских служащих области и (или) содержание органов государственной власти области с учетом сокращения численности органов исполнительной власти области в соответствии с постановлением Правительства области от 19 октября 2010 года № 500-П «Об оптимизации бюджетных расходов».

12. Объемы бюджетных ассигнований на оплату труда работников казенных учреждений области, в том числе на денежное содержание (денежное вознаграждение, денежное довольствие, заработную плату) государственных гражданских служащих области, лиц, замещающих государственные должности области, работников областных государственных органов, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы области, рассчитываются методом индексации. В случае если в периоде бюджетного планирования планируется оптимизация органов государственной власти области и (или) сети государственных учреждений области объемы бюджетных ассигнований на оплату труда их работников рассчитываются иным методом.

13. Объемы бюджетных ассигнований на командировочные и иные выплаты в соответствии с трудовыми договорами (служебными контрактами, контрактами) и законодательством Российской Федерации рассчитываются методом индексации. В случае если в периоде бюджетного планирования планируется оптимизация органов государственной власти области и (или) сети государственных учреждений области, объемы бюджетных ассигнований на указанные выплаты рассчитываются иным методом.

14. Объемы бюджетных ассигнований на оплату поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных нужд, в том числе на капитальный ремонт и закупку оборудования, а также объемы бюджетных ассигнований на закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд (за исключением бюджетных ассигнований для обеспечения выполнения функций казенных учреждений) в целях оказания государственных услуг физическим и юридическим лицам рассчитываются:

методом индексации на уровень инфляции или на иной коэффициент;

плановым методом в соответствии с долгосрочными областными и (или) ведомственными целевыми программами и (или) решениями Правительства области о заключении долгосрочных государственных контрактов на выполнение работ (оказание услуг) с длительным производственным циклом, принятыми в установленном порядке.

15. Объемы бюджетных ассигнований на реализацию утвержденных (планируемых к утверждению) долгосрочных областных и (или) ведомственных целевых программ, инвестиционных проектов рассчитываются плановым методом и указываются согласно соответствующим правовым актам (проектам правовых актов), либо иным методом с представлением предложений по изменению в периоде бюджетного планирования объемов финансового обеспечения, предусмотренных действующими правовыми актами.

16. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств, в том числе исполняемых органами местного за счет межбюджетных трансфертов, рассчитываются нормативным методом, методом индексации, если это предусмотрено нормативным правовым актом, либо иным методом.

17. Объемы бюджетных ассигнований на социальное обеспечение населения, за исключением бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств, рассчитываются нормативным методом с применением условного расчетного норматива, либо иным методом.

18. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение обязательств по предоставлению субсидий:

юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг, а также некоммерческим организациям, не являющимся бюджетными и автономными учреждениями, рассчитываются плановым методом в соответствии с нормативными правовыми актами области, устанавливающими порядок определения объема и предоставления указанных субсидий, либо методом индексации на уровень инфляции или на иной коэффициент;

государственным автономным и (или) бюджетным учреждениям области, созданным в соответствии с Законом:

а) на финансовое обеспечение оказания государственных услуг (выполнение работ) физическим и (или) юридическим лицам в соответствии с государственным заданием, государственными учреждениям области, функционирование которых планируется в 2012-2014 годах, рассчитываются нормативным или иным методом в соответствии с нормативными правовыми актами области, устанавливающими порядок определения объема и предоставления указанных субсидий и (или) нормативов затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ), либо методом индексации на уровень инфляции или на иной коэффициент;

б) на иные цели – плановым методом либо методом индексации на уровень инфляции или на иной коэффициент;

19. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение обязательств по предоставлению бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями, а также государственным автономным и (или) бюджетным учреждениям области, созданным в соответствии с Законом, рассчитываются плановым методом в соответствии с нормативными правовыми актами области, на основании которых планируется предоставление указанных инвестиций или иным методом.

20. Объем бюджетных ассигнований на страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию неработающего населения области рассчитывается в соответствии со статьей 23 Федерального закона от 29 ноября 2010 года № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации».

21. Объемы бюджетных ассигнований на исполнение обязательств по предоставлению межбюджетных трансфертов (за исключением межбюджетных трансфертов на исполнение публичных нормативных обязательств области) рассчитываются методом индексации, нормативным, плановым и иными методами с учетом положений нормативных правовых актов области (их проектов), на основании которых планируется предоставление указанных межбюджетных трансфертов.

22. Объемы бюджетных ассигнований на обслуживание государственного долга рассчитываются плановым методом в соответствии с нормативными правовыми актами, договорами (соглашениями), определяющими условия привлечения государственных долговых обязательств области или иным методом.

IV. Формирование обоснований бюджетных ассигнований

областного бюджета на 2012-2014 годы

24. В целях составления обоснований бюджетных ассигнований (приложения № 3, 4 к настоящему Положению):

под перечнем бюджетных ассигнований понимается формируемый главным распорядителем на основе реестра расходных обязательств главного распорядителя перечень наименований бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств, по которым возможно приведение непосредственного и (или) конечного результата использования бюджетного ассигнования (непосредственного и (или) конечного результата деятельности главного распорядителя);

под непосредственным результатом использования бюджетного ассигнования (непосредственным результатом деятельности главного распорядителя средств областного бюджета) понимается количественная характеристика оказанных для третьей стороны государственных услуг, выполненных государственных функций в процессе осуществления деятельности главного распорядителя, обусловленная объемом и структурой предусмотренных главному распорядителю бюджетных ассигнований и незначительным воздействием внешних факторов;

под конечным результатом использования бюджетного ассигнования (конечным результатом деятельности главного распорядителя) понимается целевое состояние (изменение состояния) уровня и качества жизни населения, социальной сферы, экономики, общественной безопасности, государственных институтов, степени реализации других общественно-значимых интересов и потребностей в сфере ведения главного распорядителя, вызванное достижением непосредственных результатов использования бюджетного ассигнования (непосредственных результатов деятельности соответствующего главного распорядителя), а также внешними по отношению к главному распорядителю факторами.

25. Перечень бюджетных ассигнований (далее – Перечень) (приложение № 2 к настоящему Положению) и обоснования бюджетных ассигнований представляется главными распорядителями одновременно с предложениями по распределению предельных объемов бюджетных ассигнований.

26. При составлении Перечня в отдельное (самостоятельное) бюджетное ассигнование группируются расходные обязательства (часть расходного обязательства), исполнение которых (которой) направлено на достижение одних и тех же непосредственных и (или) конечных результатов использования бюджетного ассигнования (непосредственных и (или) конечных результатов деятельности главного распорядителя). Если исполнение одного расходного обязательства направлено на достижение нескольких непосредственных и (или) конечных результатов использования бюджетного ассигнования (непосредственных и (или) конечных результатов деятельности главного распорядителя), то данное расходное обязательство детализируется на несколько бюджетных ассигнований.

В качестве отдельного (самостоятельного) бюджетного ассигнования выделяются бюджетные ассигнования на оказание отдельной государственной услуги, исполнение отдельного публичного нормативного обязательства или нескольких публичных нормативных обязательств, предоставляемых одной категории населения, отдельных или нескольких публичных обязательств, предоставление отдельного вида межбюджетных трансфертов.

Расходные обязательства по выполнению отдельной долгосрочной областной целевой программы, не имеющей подпрограмм, или отдельной ведомственной целевой программы, группируются в одно бюджетное ассигнование, наименование которого соответствует данной целевой программе. Расходные обязательства по реализации подпрограмм долгосрочных областных целевых программ выделяются в качестве отдельных бюджетных ассигнований.

При формировании Перечня в состав бюджетных ассигнований включаются также расходные обязательства, бюджетные ассигнования на исполнение которых предусмотрены только в отчетном и (или) текущем финансовом году. При этом обоснования бюджетных ассигнований не составляются.

27. Обоснования бюджетных ассигнований составляются главным распорядителем отдельно для каждого бюджетного ассигнования из Перечня.

В обоснование бюджетных ассигнований включаются:

а) правовые основания возникновения расходных обязательств, на исполнение которых планируется направить бюджетные ассигнования;

б) объемы бюджетных ассигнований:

для исполнения действующих расходных обязательств – в отчетном и текущем финансовых годах и в периоде бюджетного планирования;

для исполнения принимаемых обязательств – в периоде бюджетного планирования;

в) показатели непосредственных результатов использования бюджетных ассигнований (непосредственных результатов деятельности соответствующего главного распорядителя):

на исполнение действующих расходных обязательств – в отчетном и текущем финансовых годах и в периоде бюджетного планирования;

на исполнение принимаемых обязательств – в периоде бюджетного планирования;

г) показатели конечных результатов использования бюджетных ассигнований (конечных результатов деятельности соответствующего главного распорядителя), на достижение которых направлены непосредственные результаты использования бюджетных ассигнований.

28. При подготовке обоснований бюджетных ассигнований главные распорядители обеспечивают:

соответствие указанных в обоснованиях бюджетных ассигнований правовых оснований расходных обязательств данным реестра расходных обязательств главного распорядителя;

соответствие указанных в обоснованиях на период бюджетного планирования объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств доведенным до главных распорядителей предельным объемам бюджетных ассигнований;

соответствие указанных в обоснованиях на период бюджетного планирования показателей непосредственных результатов использования бюджетных ассигнований, направленных на реализацию утвержденных долгосрочных областных целевых программ, ведомственных целевых программ и государственных заданий, соответственно показателям, указанным в утвержденных долгосрочных областных целевых программах, ведомственных целевых программах, и показателям, характеризующим качество и (или) объем (состав) оказываемых физическим и (или) юридическим лицам государственных услуг, указанным в государственных заданиях, а также соответствие показателей конечных результатов показателям, указанным в программных документах социально-экономического развития области, иных документах, определяющих показатели конечных результатов использования бюджетных ассигнований на соответствующий период.

Приложение № 1 к Положению
о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета и порядке составления прогноза расходов консолидированного бюджета области на 2012-2014 годы

ПРЕДЛОЖЕНИЯ
по распределению предельных объемов бюджетных ассигнований областного бюджета
на исполнение действующих и принимаемых обязательств на 2012-2014 годы

_______________________________________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

Расходное обязательство

Код бюджетной классификации расходов

Прогнозный объем бюджетных ассигнований на исполнение расходного обязательства (тыс.рублей)

Код

Наименование

Раздел

Подраздел

Целевая статья

Вид расходов*

Операция сектора государственного управления

2012 год

2013 год

2014 год

Раздел 1. Бюджет действующих обязательств

Бюджетные ассигнования на исполнение действующих расходных обязательств

Итого по разделу 1

Х

Х

Х

Х

Х

Раздел 2. Бюджет принимаемых обязательств

Подраздел 2.1 Бюджетные ассигнования на увеличение действующих расходных обязательств

Итого по подразделу 2.1

Х

Х

Х

Х

Х

Подраздел 2.2 Бюджетные ассигнования на исполнение новых расходных обязательств

Итого по подразделу 2.2

Х

Х

Х

Х

Х

Итого по разделу 2

Х

Х

Х

Х

Х

Всего

Х

Х

Х

Х

Х

* Вместо вида расхода 019 «Субсидии некоммерческим организациям» следует использовать следующие виды расходов:
611 «Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ)» – для отражения расходов бюджета на предоставление субсидий областным бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ);
612 «Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели» – для отражения расходов бюджета на предоставление областным бюджетным учреждениям субсидий на иные цели (обеспечение детей-сирот, выплату стипендий, мероприятия областных целевых и ведомственных программ, бюджетные инвестиции и др.), за исключением субсидий на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ);

621 «Субсидии автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ)» – для отражения расходов бюджета на предоставление субсидий областным автономным учреждениям на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ);

622 «Субсидии автономным учреждениям на иные цели» – для отражения расходов бюджета на предоставление субсидий областным автономным учреждениям на иные цели (обеспечение детей-сирот, выплату стипендий, мероприятия областных целевых и ведомственных программ, бюджетные инвестиции и др.), за исключением субсидий на финансовое обеспечение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ);
630 «Субсидии некоммерческим организациям (за исключением государственных (муниципальных) учреждений)» – для отражения расходов бюджета на предоставлении субсидий иным некоммерческим организациям в соответствии с договорами (соглашениями) на оказание указанными организациями государственных услуг (выполнение работ) в пользу физических и (или) юридических лиц и по иным основаниям.

Руководитель

(уполномоченное лицо)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(Ф.И.О.)

(телефон)

«__» ______________ 20__ г.

Приложение № 2 к Положению

о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета и порядке составления прогноза расходов консолидированного бюджета области на 2012-2014 годы

Перечень бюджетных ассигнований на 2012-2014 годы

________________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

Бюджетное

ассиг­нование

Расходное

обязательство

Код вида бюджет-ного ас­сигнова­ния*

Код расходов по БК

Код

Наименование

Код

Наименование

раз­дел

под­раздел

целе­вая статья

вид расхо­дов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

БА 1

РО 1

2

БА 2

РО 2

РО 3

3

БА 3

РО 4

4

БА 4

* - вводится одно из следующих значений:

01.00.00 Оказание государственных услуг;

02.00.00 Социальное обеспечение населения (в т.ч. в форме межбюджетных трансфертов);

03.00.00 Предоставление бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными учреждениями;

04.00.00 Предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг;

05.00.00 Предоставление межбюджетных трансфертов (за исключением трансфертов для исполнения обязательств по социальному обеспечению населения);

06.00.00 Обслуживание государственного долга;

07.00.00 Исполнение судебных актов по искам к Саратовской области.

Руководитель                         ________________              ______________________

(уполномоченное лицо)                    (подпись)                                   (расшифровка подписи)

Исполнитель                           _________________               ______________________

                                                (Ф.И.О.)                                                      (телефон)

«__» ______________ 20__ г.

Приложение № 3 к Положению

о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета и порядке составления прогноза расходов консолидированного бюджета области на 2012-2014 годы

ОБОСНОВАНИЕ

бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств областного бюджета

на 2012-2014 годы

от «__» ______________ 20__ г.

__________________________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

__________________________________________________________________________________

(наименование бюджетного ассигнования)

1. Правовые основания действующих расходных обязательств

Расходное обязательство

Реквизиты нормативного правового акта, договора (соглашения)

Номер статьи, части, пункта, подпункта, абзаца

Дата вступления в силу и срок действия

Примечание

Код

Наименование

1

2

3

4

5

6

Объем бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств

Расходное обязательство

Код бюджетной  классификации расходов

Сумма, тыс. рублей

Код метода расчета

Приме-чание

Код

Наименование

раздел

подраздел

целевая статья

вид расходов

операция сектора государственного управления

2010 год
(исполнено)

2011 год
(ожидаемое исполнение)

2012 год
(прогноз)

2013 год
(прогноз)

2014 год
(прогноз)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Итого

3. Сведения о непосредственных результатах

3.1. Показатели непосредственных результатов

Наименование показателя

Наименование единицы измерения

Значение

Примечание

2010 год

(исполнено)

2011 год (ожидаемое исполнение)

2012 год

(прогноз)

2013 год (прогноз)

2014 год (прогноз)

1

2

3

4

5

6

7

8

3.2. Сведения об источниках информации, определяющих показатели непосредственных результатов и (или) алгоритм их формирования

Показатель

непосредственного результата

Реквизиты нормативного правового акта,

договора (соглашения)

(проекта)

Задача в соответствии с нормативным правовым актом

Примечание

1

2

3

4

4. Сведения о конечных результатах

Наименование показателя

Наименование единицы измерения

Значение

Цель в соответствии с

нормативным правовым актом

Примечание

2010 год

(исполнено)

2014 год

(прогноз)

1

2

3

4

5

6

Руководитель               _________________                            ______________________

(уполномоченное лицо)                  (подпись)                     (расшифровка подписи)

Исполнитель       _____________________               _____________

                                       (Ф.И.О.)                   (телефон)

Приложение № 4 к Положению

о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета и порядке составления прогноза расходов консолидированного бюджета области на 2012-2014 годы

ОБОСНОВАНИЕ

бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств областного бюджета

на 2012-2014 годы

__________________________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

_____________________________________________________________________________

(наименование бюджетного ассигнования)

1. Правовые основания возникновения принимаемых расходных обязательств

1.1. Правовые основания увеличения действующих расходных обязательств

Расходное обязательство

Реквизиты нормативного правового акта, договора (соглашения)

(проекта)

Номер статьи, части, пункта, подпункта, абзаца

Дата вступления в силу и срок действия

Примечание

Код

Наименование

1

2

3

4

5

6

1.2. Правовые основания возникновения новых расходных обязательств

Расходное обязательство

Реквизиты нормативного правового акта, договора (соглашения)

(проекта)

Номер статьи, части, пункта, подпункта, абзаца

Дата вступления в силу и срок действия

Примечание

Код

Наименование

1

2

3

4

5

6

2. Объем бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств

2.1. Объем бюджетных ассигнований на увеличение действующих расходных обязательств

Расходное обязательство

Код бюджетной классификации расходов

Сумма, тыс. рублей

Код метода расчета

Примечание

Код

Наименование

раздел

подраздел

целевая статья

вид расходов

операция сектора государственного управления

2012 год

2013 год

2014 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Итого

2.2. Объем бюджетных ассигнований на исполнение новых расходных обязательств

Расходное обязательство

Код бюджетной классификации расходов

Сумма, тыс. рублей

Код метода расчета

Примечание

Код

Наименование

раздел

подраздел

целевая статья

вид расходов

операция сектора государственного управления

2012 год

2013 год

2014 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Итого

3. Сведения о непосредственных результатах

3.1. Показатели непосредственных результатов

Наименование показателя

Наименование единицы измерения

Значение

Примечание

2012 год

2013 год

2014 год

1

2

3

4

5

6

3.2. Сведения об источниках информации, определяющих показатели непосредственных результатов и (или) алгоритм их формирования

Показатель

непосредственного результата

Реквизиты нормативного правового акта,

договора (соглашения)

(проекта)

Задача в соответствии с нормативным правовым актом

Примечание

1

2

3

4

4. Сведения о конечных результатах

Наименование показателя

Наименование единицы измерения

Значение

Цель в соответствии с

нормативным правовым актом

Примечание

2010 год

2014 год

1

2

3

4

5

6

Руководитель               _________________                            ______________________

(уполномоченное лицо)                  (подпись)                      (расшифровка подписи)

Исполнитель       _____________________               _____________

                                    (Ф.И.О.)                     (телефон)

«__» ______________ 20__ г.

Приложение № 5 к Положению
о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета и порядке составления прогноза расходов консолидированного бюджета области на 2012-2014 годы

Расчет бюджетных ассигнований на оказание (выполнение) государственными областными учреждениями государственных услуг (работ)
физическим и (или) юридическим лицам в соответствии с государственными заданиями на 2012-2014 годы
(без учета средств от приносящей доход деятельности и целевых федеральных средств)

_______________________________________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

тыс.рублей

№ п/п

Наименование

2011 год*

2012 год (прогноз)

2013 год (прогноз)

2014 год (прогноз)

Фактическая численность работников на 01.01.2011г., человек

Уточненные бюджетные ассигнования на оказание государственных услуг на 01.06.2011г.

Прогнозируемая численность работников на 01.01.2012г., человек

Бюджетные ассигнования на оказание государственных услуг

Прогнозируемая численность работников на 01.01.2013г., человек

Бюджетные ассигнования на оказание государственных услуг - всего

Прогнозируемая численность работников на 01.01.2014г., человек

Бюджетные ассигнования на оказание государственных услуг - всего

Всего

из них расходы на:*

Всего

из них расходы на:*

заработную плату

начисления на выплаты по оплате труда

коммунальные услуги

уплату налога на имущество и земельного налога

питание (организация питания), медикаменты

другие расходы

заработную плату

начисления на выплаты по оплате труда

коммунальные услуги

уплату налога на имущество и земельного налога

питание (организация питания), медикаменты

другие расходы

Всего

в том числе на

Всего

в том числе на

должностные оклады (оклады)

компенсационные выплаты

должностные оклады (оклады)

компенсационные выплаты

1.

Областные государственные казенные учреждения

2.

Областные государственные бюджетные учреждения

3.

Областные государственные автономные учреждения

Итого

* - данные отражаются в соответствии с печенями казенных, бюджетных и автономных учреждений, представленных с соответствии с приложением № 8 к Методике

Руководитель
(уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(Ф.И.О.)

(телефон)

от «__» ______________ 20__ г.

Приложение № 6 к Положению
о порядке и методике планирования бюджетных
ассигнований областного бюджета и порядке составления
прогноза расходов консолидированного бюджета области
на 2012-2014 годы

Расчет бюджетных ассигнований областного бюджета на публичные обязательства, включая публичные нормативные обязательства,
планируемые к предоставлению в 2012-2014 годах за счет средств областного бюджета
(без учета средств от приносящей доход деятельности и целевых федеральных средств)

_______________________________________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

тыс.рублей

№ п/п

Наименование публичного обязательства

Правовое основание для осуществления публичного обязательства

Код бюджетной классификации расходов

2011 год

2012 год (прогноз)

2013 год (прогноз)

2014 год (прогноз)

Примечание

Плановая численность получателей, человек

Бюджетные ассигнования

Прогнозная численность получателей,
человек

Прогнозный объем бюджетных ассигнований

Прогнозная численность получателей,
человек

Прогнозный объем бюджетных ассигнований

Прогнозная численность получателей,
человек

Прогнозный объем бюджетных ассигнований

Наименование нормативного правового акта, дата, номер, пункт, статья

Содержание публичного обязательства

Раздел, подраздел

Целевая статья

Вид расходов

КОСГУ

Уточненный план на 01.06.2011

Ожидаемое исполнение за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1.

Публичные обязательства области перед физическими лицами, подлежащие исполнению в денежной форме, - всего

Х

Х

Х

Х

1.1

Публичные нормативные обязательства - всего

Х

Х

Х

Х

1.1.1

…

1.1.2

…

1.2

Публичные обязательства области перед физическими лицами, подлежащие исполнению в денежной форме, за исключением публичных нормативных обязательств, - всего

Х

Х

Х

Х

1.2.1

…

1.2.2

…

2.

Другие публичные обязательства области (за исключением публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме) - всего

Х

Х

Х

Х

2.1

…

Х

Х

Х

Х

2.2

Х

Х

Х

Х

…

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Итого

Х

Х

Х

Х

Руководитель
(уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(Ф.И.О.)

(телефон)

от «__» ______________ 20__ г.

Приложение № 7 к Положению
о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета и порядке составления прогноза расходов консолидированного бюджета области
на 2012-2014 годы

Расчеты распределения

__________________________________________________________________

(наименование межбюджетного трансферта)

из областного бюджета бюджетам муниципальных образований области

на 2012-2014 годы

_____________________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

тыс.рублей

Наименование муниципальных образований области

2011 год

2012 год (проект)

2013 год (проект)

2014 год (проект)

уточненный план на 01.06.2011г.

ожидаемое исполнение за год

Всего

Расчет по методике
(проекту методики)

Всего

Расчет по методике
(проекту методики)

Всего

Расчет по методике
(проекту методики)

показатель 1

показатель 2

…

показатель 1

показатель 2

…

показатель 1

показатель 2

…

Итого

Руководитель
(уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(Ф.И.О.)

(телефон)

«__» ______________ 20__ г.

Приложение № 8 к Положению
о порядке и методике планирования
бюджетных ассигнований областного бюджета
и порядке составления прогноза расходов
консолидированного бюджета области на 2012-2014 годы

Предложения по распределению государственных учреждений области по типам в соответствии Федеральным законом от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» с 1 января 2012 года

__________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

№ п/п

Наименование областных государственных учреждений

1.

Областные государственные казенные учреждения*

1.1

Наименование учреждения

1.2

Наименование учреждения

…

…

2.

Областные государственные бюджетные учреждения

2.1

Наименование учреждения

2.2

Наименование учреждения

…

…

3.

Областные государственные автономные учреждения

3.1

Наименование учреждения

3.2

Наименование учреждения

…

* наименования учреждений должны соответствовать названиям в постановлении Правительства Саратовской области от 29.11.2010 N 598-П "О создании государственных казенных учреждений Саратовской области"

Руководитель               ________________     ____________________________
(уполномоченное лицо)       (подпись)                   (расшифровка подписи)

Исполнитель   __________________   ______________

                                             (Ф.И.О.)                   (телефон)

от «__» ______________ 20__ г.

Приложение № 9 к  Положению
о порядке и методике планирования бюджетных ассигнований областного бюджета и порядке составления прогноза расходов консолидированного бюджета области на 2012-2014 годы

Оценка объемов бюджетных ассигнований областного бюджета, необходимых для обеспечения государственными услугами (работами) физических и (или) юридических лиц, оказываемых (выполняемых) областными государственными учреждениями за счет средств областного бюджета на 2012-2014 годы (далее - услуги)

__________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

№ п/п

Наименование показателя

Единица измерения

Описание категории потребителей услуг

2010 год
факт

2011 год
план

2012 год
расчетная потребность

2013 год
расчетная потребность

2014 год
расчетная потребность

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Всего

Всего

областные государственные учреждения

иные некоммерческие организации (предоставлено субсидий)

областные государственные  учреждения

иные некоммерческие организации (предоставлено субсидии)

областные государственные учреждения

иные некоммерческие организации (получатели субсидий)

I.

Услуги

Х

1.

Услуга 1 (наименование услуги)

Число потребителей услуги

Кратность предоставления услуги*

Стоимость единицы услуги

Общий объем средств на оказание услуг

2.

Услуга 2 (наименование услуги)

Число потребителей услуги

единиц

Х

Кратность предоставления услуги*

единиц

Х

Стоимость единицы услуги

рублей

Х

Общий объем средств на оказание услуг

тыс.рублей

Х

…

…

Всего общий объем средств на оказание услуг

тыс.рублей

Х

II.

Работы

1.

Работа 1 (наименование работы)

Общий объем средств на выполнение работы

тыс.рублей

Х

2.

Работа 2 (наименование работы)

Общий объем средств на выполнение работы

Х

…

…

Всего общий объем средств на выполнение работ

тыс.рублей

Х

Итого общий объем средств на оказание всех услуг и выполнение работ

тыс.рублей

Х

* указывается для услуг, носящих массовый характер, по которым невозможно определить количество потребителей (например, культурно-массовые и физкультурно-спортивные мероприятия)

Руководитель
(уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(Ф.И.О.)

(телефон)

«__» ______________ 20__ г.