Об утверждении Порядка отвлечения в 2011 году остатков средств, полученных государственными учреждениями, финансируемыми из областного бюджета, от приносящей доход деятельности и средств, поступающ...



Министерство финансов Нижегородской области

Министерство финансов Нижегородской области

Приказ

от 30.12.2010 №177

Об утверждении Порядка отвлечения  в 2011 году остатков средств, полученных государственными  учреждениями, финансируемыми из областного бюджета, от приносящей доход деятельности и средств, поступающих в их временное распоряжение

В соответствии со статьей 10 Закона Нижегородской области от 21.12.2010 № 209-3 «Об областном бюджете на 2011 год» и в целях определения дополнительного источника покрытия временного кассового разрыва при исполнении областного бюджета

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок отвлечения в 2011 году остатков средств, полученных государственными учреждениями, финансируемыми из областного бюджета, от приносящей доход деятельности и средств, поступающих в их временное распоряжение.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Министр финансов

О.Ю.Сулима

УТВЕРЖДЕН

приказом министерства финансов

Нижегородской области

от 30.12.2010  № 177

Порядок

отвлечения в 2011 году остатков средств, полученных государственными учреждениями, финансируемыми из областного бюджета от приносящей доход деятельности и средств, поступающих в их временное распоряжение

1. Настоящий порядок разработан в соответствии со статьей 10 Закона Нижегородской области от 21.12.2010 № 209-З "Об областном бюджете на 2011 год" и устанавливает, в целях покрытия временного кассового разрыва при исполнении областного бюджета, правила перечисления в областной бюджет управлением областного казначейства  остатков средств от приносящей доход деятельности, полученных государственными учреждениями, финансируемыми из областного бюджета и средств, поступающих во временное распоряжение государственных учреждений, финансируемых из областного бюджета, а также их возврата из областного бюджета на соответствующие счета  до 31 декабря 2011 года.

2. В целях обеспечения ликвидности счета областного бюджета и обеспечения кассовых выплат по расходам областного бюджета управление областного казначейства, по мере необходимости, осуществляет перечисление:

- остатков средств от приносящей доход деятельности, полученных государственными учреждениями, финансируемыми из областного бюджета, со счета министерства финансов  в ГРКЦ ГУ Банка  России по Нижегородской области № 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет № 40603);

- остатков средств, поступающих во временное распоряжение государственных учреждений, финансируемых из областного бюджета, со счета министерства финансов в ГРКЦ ГУ Банка России по Нижегородской области № 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет № 40302)

на лицевой счет министерства финансов Нижегородской области в Управлении федерального казначейства по Нижегородской области (далее УФК), предназначенный для учета операций по кассовым поступлениям в бюджеты субъектов РФ и кассовым выплатам из бюджетов субъектов РФ  № 02......(далее - лицевой счет № 02). Указанный лицевой счет открыт на счете УФК по Нижегородской области в ГРКЦ ГУ Банка России по Нижегородской области № 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет № 40201).

3. Сумма перечислений определяется исходя из возникшего текущего кассового разрыва при исполнении областного бюджета. При этом, в безусловном порядке обеспечивается потребность в средствах на кассовые выплаты получателей  со счетов № 40603 и № 40302.  Нарушение сроков проведения кассовых выплат за счет  средств от приносящей доход деятельности и средств, поступающих во временное распоряжение государственных учреждений по причине отсутствия  средств на счетах  № 40603 и № 40302 не допускается. 

4. Для осуществления операций по перечислению вышеуказанных средств   управление областного казначейства формирует в программном комплексе "АЦК-Финансы" внутренние дебетовые документы, в соответствии с которыми оформляются платежные поручения. В платежных поручениях в поле "Идентификатор платежа" указывается классификация источников финансирования дефицита областного бюджета в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации. Данные платежные поручения визируются начальником отдела финансирования расходов от внебюджетной деятельности и начальником отдела исполнения областного бюджета и консолидированной отчетности в целях осуществления контроля за остатками средств на счетах министерства финансов № 40603 и № 40302 и за правильностью формирования кодов бюджетной классификации.

На основании  сформированных платежных поручений оформляются распоряжения на перечисление средств со счетов № 40603 и № 40302 (приложение 1), которые подписываются руководителем министерства финансов Нижегородской области, имеющим право первой подписи на документах.

Электронные платежные документы выгружаются в систему "Автоматизированное рабочее место клиента Банка России" (АРМ КБР) и отправляются в ГРКЦ ГУ Банка России по Нижегородской области для перевода средств на счет УФК по Нижегородской области № 40201. Затем  УФК по Нижегородской области зачисляет поступившие средства на лицевой счет № 02.

5. При недостаточности средств на счетах министерства финансов Нижегородской области № 40603 и № 40302 для проведения кассовых  выплат за счет средств от приносящей доход деятельности и средств, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений и в случае отсутствия потребности областного бюджета в данных средствах управление областного казначейства осуществляет возврат средств с лицевого счета № 02 на  указанные счета в пределах ранее перечисленных средств на лицевой счет № 02.

Для осуществления возврата средств в программном комплексе "АЦК-Финансы" формируются внутренние дебетовые документы, в соответствии с которыми  оформляются платежные поручения. В платежных поручениях в поле "Идентификатор платежа" указывается классификация источников финансирования дефицита областного бюджета в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации.  Данные платежные поручения визируются начальником отдела финансирования расходов от внебюджетной деятельности и начальником отдела исполнения областного бюджета и консолидированной отчетности в целях осуществления контроля за правильностью формирования кодов бюджетной классификации. Далее, оформляются распоряжения на перечисление средств с лицевого счета № 02 (приложение 1), которые подписываются руководителем министерства финансов Нижегородской области, имеющим право первой подписи на документах.

Электронные платежные документы выгружаются в систему электронного документооборота Федерального казначейства (СЭДФК), где проходят процедуру автоматического контроля. Затем подписываются электронно-цифровой подписью (ЭЦП) и отправляются в УФК по Нижегородской области. УФК по Нижегородской области, в свою очередь, направляет платежные поручения в ГРКЦ  ГУ Банка России по Нижегородской области для перевода средств на  счета министерства финансов Нижегородской области    № 40603 и № 40302.

6. Суммы, подлежащие возврату из областного бюджета на счета № 40603 и № 40302 перечисляются управлением областного казначейства до 31 декабря 2011 года.

Приложение 1

Код формы по КФД

512005

Министерство финансов Нижегородской области

(наименование органа, исполняющего бюджет)

РАСПОРЯЖЕНИЕ №

на

                                              НА ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ СРЕДСТВ С ТЕКУЩЕГО

                                                                           СЧЕТА N

                                                                                                                                    Дата печати:

Единица измерения: руб.

№ ПП

Бюд-

жето-

Полу-

ча-

Но-

мер

Рек-

ви-

Бюджетная классификация

Сум-

ма

Иден-

тифи-

При-

ме-

получа-

тель/ Пла-

тель-

щик

тель

теку-

щего счета

зиты банка

БИК / Кор счет

КВСР, КФСР, КЦСР, КВР, КОСГУ / Гл.Адм., КВД, КОСГУ / Гл.Адм., КВИ, КОСГУ

Доп.ФК, Доп.ЭК, Доп.КР / Доп.КД / Доп.КИ

катор

плате-

жа

ча-

ние

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Итого по главному распорядителю "":

ВСЕГО:

Всего                 Тридцать миллионов рублей 00 копеек

(сумма прописью)

Заместитель министра

__________________

(подпись)

____________________________

(расшифровка подписи)

Начальник управления областного казначейства

__________________

(подпись)

____________________________

(расшифровка подписи)

Начальник управления -Главный бухгалтер

__________________

(подпись)

____________________________

(расшифровка подписи)

Начальник операционно-кассового отдела

__________________

(подпись)

____________________________

(расшифровка подписи)

Исполнитель

__________________

(подпись)

____________________________

(расшифровка подписи)