ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ



ПРИКАЗ

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 31.03.2011  № 113

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

(в редакции приказов Министерства финансов Свердловской области от 23.12.2011 № 583; от 23.11.2012 № 443; от 29.12.2015 № 530; от 14.11.2018 № 516, от 30.12.2020 № 491)

В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и во исполнение распоряжения Правительства Свердловской области от 17 мая 2010 года № 577-РП «Об утверждении плана мероприятий по реализации на территории Свердловской области Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения Министерством финансов Свердловской области кассовых выплат за счет средств государственных бюджетных учреждений Свердловской области.

2. Настоящий Приказ вступает в силу с момента опубликования и применяется к правоотношениям с участием государственных областных бюджетных учреждений, в отношении которых с учетом положений части 16 статьи 33 Федерального закона от 08.05.2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» принято решение о предоставлении им субсидий из областного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 782 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

(пункт 2 в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.12.2020 № 491)

3. (признан утратившим силу - в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.12.2020 № 491)

4. Отделу автоматизации бюджетного процесса (А.В. Трофимов) обеспечить реализацию технических задач, связанных с исполнением настоящего приказа.

(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 29.12.2015 № 530)

5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра А.С.Старкова.

6. Настоящий Приказ опубликовать в «Областной газете» и в Собрании законодательства Свердловской области.

Министр

К.А. Колтонюк

Утвержден

приказом Министерства

финансов Свердловской области

от 31.03.2011 г. №  113

Порядок проведения Министерством финансов Свердловской области кассовых выплат за счет средств государственных бюджетных учреждений Свердловской области

(наименование и текст в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 29.12.2015 № 530)

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Министерством финансов Свердловской области (далее - Министерство) кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений на лицевых счетах, открытых им в Министерстве.

2. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений (их обособленных подразделений), которым в Министерстве в установленном им порядке открыты лицевые счета (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством.

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).

3. Министерство открывает в территориальном органе Федерального казначейства (далее – ТОФК) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений (далее – счет по учету средств клиентов).

(пункт 3 в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.12.2020 № 491)

4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство в электронном виде или на бумажном носителе платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Банком России 19.06.2012 № 383-П, с учетом требований, установленных Положением Банка России от 06.10.2020 № 735-П «О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства» (далее – Особенности расчетно-кассового обслуживания), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее – платежный документ).

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 14.11.2018 № 516, от 30.12.2020 № 491)

При этом в платежном документе:

(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 23.11.2012 № 443)

в поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;

(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 23.11.2012 № 443)

в поле «КПП» плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 23.11.2012 № 443)

в поле «Плательщик» указываются полное наименование Министерства, в скобках – полное или сокращенное наименование клиента. Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в Министерство в соответствии с приказом Министерства финансов Свердловской области от 15.09.2016 № 335 «Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов неучастников бюджетного процесса Министерством финансов Свердловской области»;

(абз. в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 14.11.2018 № 516)

в поле «Назначение платежа» перед текстовым назначением платежа:

(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 23.11.2012 № 443)

при проведении кассовых выплат с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными государственным бюджетным учреждениям Свердловской области в виде субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (далее – лицевой счет клиента), или лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими государственным бюджетным учреждениям Свердловской области (далее – отдельный лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС), либо лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами государственных бюджетных учреждений Свердловской области от приносящей доход деятельности и средствами, поступающими во временное распоряжение (далее – лицевой счет клиента по приносящей доход деятельности), в скобках указывается код вида расходов, после скобок указывается номер соответствующего лицевого счета;

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.12.2020 № 491)

при проведении кассовых выплат с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными государственным бюджетным учреждениям Свердловской области из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее – отдельный лицевой счет клиента), в скобках указываются разделенные между собой запятой код вида расходов и присвоенный иным субсидиям (бюджетным инвестициям) аналитический код (далее – код субсидии), после скобок указывается номер соответствующего лицевого счета.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.12.2020 № 491)

5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных областным бюджетным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2010, № 19, ст. 2291) (далее - иные субсидии) и абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), осуществляется после проверки Министерством документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции коду вида расходов и целям предоставления субсидии (далее - санкционирование) в порядке, установленном приказом Министерства финансов Свердловской области от 31.03. 2011 г. № 108 «Об утверждении Порядка санкционирования расходов областных государственных учреждений, источником финансирования которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 782 Бюджетного кодекса Российской Федерации» (далее - Порядок санкционирования).

(пункт 5 в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 14.11.2018 № 516, от 30.12.2020 № 491)

6. Министерство принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);

указанный в платежном документе код вида расходов является действующим на момент представления платежного документа;

(абз. в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 14.11.2018 № 516)

указанный в платежном документе код вида расходов соответствует текстовому назначению платежа;

(абз. в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 14.11.2018 № 516)

суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в Министерстве лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, либо лицевом счете клиента по приносящей доход деятельности, указанном в платежном документе

(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 23.11.2012 № 443)

7. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным пунктом 6 настоящего Порядка требованиям, Министерство направляет платежные документы в ТОФК для перечисления средств со счета по учету средств клиентов. В случае несоответствия вышеуказанным требованиям, Министерство в течении двух рабочих дней со дня поступления платежных документов возвращает платежные документы клиенту с указанием причины возврата.

(абзац в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 23.11.2012 № 443, от 30.12.2020 № 491)

Операции по исполненным платежным документам отражаются на лицевых счетах клиентов, отдельных лицевых счетах клиента для учета операций со средствами ОМС и лицевых счетах клиентов по приносящей доход деятельности по кодам вида расходов и КОСГУ, указанным в платежных документах, представленных клиентами в Министерство. Операции по исполненным платежным документам отражаются на отдельных лицевых счетах клиентов по кодам вида расходов и кодам субсидий, указанным в платежных документах, представленным клиентами в Министерство.

(абз. в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 23.11.2012 № 443, от 14.11.2018 № 516)

8. (признан утратившим силу – в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 14.11.2018 № 516)

9. (признан утратившим силу – в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 14.11.2018 № 516)

10. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента или отдельный лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевого счета клиента по приносящей доход деятельности), клиент представляет в Министерство платежный документ.

(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 23.12.2011 № 583, от 23.11.2012 № 443)

Если представленный клиентом платежный документ соответствует установленным пунктом 6 настоящего Порядка требованиям, Министерство проводит операцию без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и отражает ее на соответствующих лицевых счетах.

11. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевом счете клиента по приносящей доход деятельности) на основании платежных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам вида расходов, по которым была произведена кассовая выплата.

(абз. в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 23.11.2012 № 443, от 14.11.2018 № 516)

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.

Восстановление кассовых выплат на отдельном лицевом счете клиента осуществляется с отражением по тем же кодам вида расходов и кодам субсидии, по которым были произведены кассовые выплаты.

(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 23.11.2012 № 443, от 14.11.2018 № 516)

12. Суммы возврата дебиторской задолженности или поступлений, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента, отдельного лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевого счета клиента по приносящей доход деятельности), а также в случаях, когда в платежных документах не указан или указан ошибочный код вида расходов (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.

(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 23.11.2012 № 443, от 14.11.2018 № 516)

13. Невыясненные поступления по запросу Министерства подлежат уточнению клиентом в письменной форме в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов. В случае если в течение указанного срока вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, Министерство возвращает данные суммы отправителю.

На основании информации, представленной клиентом по уточнению невыясненных поступлений, Министерство формирует Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (далее – Уведомление) и осуществляет  восстановление кассовых выплат без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента или отдельном лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевого счета клиента по приносящей доход деятельности).

(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 23.12.2011 № 583, от 23.11.2012 № 443)

14. Клиент вправе в течение финансового года уточнить показатели, отраженные на его лицевых счетах:

коды вида расходов по операциям, отраженным на лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете для учета операций со средствами ОМС или лицевом счете клиента по приносящей доход деятельности;

(абз. в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 14.11.2018 № 516)

коды вида расходов и коды субсидии по операциям, отраженным на отдельном лицевом счете клиента.

(абз. в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 14.11.2018 № 516)

По письменному обращению бюджетного учреждения о внесении изменений в учетные записи Министерство формирует Уведомление и осуществляет указанные изменения без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов, с отражением на соответствующем лицевом счете клиента.

(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 23.11.2012 № 443)

15. Прием платежных документов, поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится в день их поступления в Министерство в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов, представленных на бумажном носителе, устанавливаются Министерством с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между ТОФК и Министерством.

(абз. в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 14.11.2018 № 516, от 30.12.2020 № 491)

На платежных документах, поступивших в Министерство на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки Министерства с указанием даты принятия и даты исполнения.

(абз. в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 14.11.2018 № 516)

16. Представленные клиентом в Министерство платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Министерство.

(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 14.11.2018 № 516)

Приложение № 1

к Порядку проведения Министерством

финансов Свердловской области

кассовых выплат за счет средств

государственных бюджетных учреждений

Свердловской области

(в редакции приказа Министерства финансов Свердловской области от 30.12.2020 № 491)

УВЕДОМЛЕНИЕ

об уточнении операций клиента № ________________________

Коды

от «___»_______________20___г.

Дата

Клиент

по ОКПО

Финансовый орган

Номер лицевого счета

Плательщик

ИНН

Данные плательщика

КПП

Номер счета банка плательщика

БИК банка плательщика

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

1. Уточняемые реквизиты

№ п/п

Документ

Получатель

Код показателя поступления (код вида расходов)

Код субсидии

Сумма

Назначение платежа

Примечание

наименование

номер

дата

наименование

ИНН

КПП

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

2. Уточненные реквизиты

№ п/п

Получатель

Код показателя поступления (код вида расходов)

Код субсидии

Сумма

Назначение платежа

Примечание

наименование

ИНН

КПП

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Руководитель

(уполномоченное лицо)

_______________________________________________

__________________________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

________________________

___________________________________

__________________________________________

________________________________________

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

(телефон)

от «___»_______20___г.