ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА



ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 1 июля 2009 г. № 51-р

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ

ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

В соответствии со статьей 9 Федерального закона 15.07.1998 № 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением Комитета финансов от 06.05.2009 № 27-р, для выпусков государственных облигаций Санкт-Петербурга, эмитируемых в течение 2009 года:

1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга.

2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.

Исполняющий обязанности

председателя

Комитета финансов

Санкт-Петербурга

Б.О.Толмачев

УТВЕРЖДЕНЫ

распоряжением

Комитета финансов

Санкт-Петербурга

от 01.07.2009 № 51-р

УСЛОВИЯ

ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных Облигаций Санкт-Петербурга (далее - Условия( разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением Комитета финансов от 06.05.2009 № 27-р, и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Санкт-Петербурга в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (далее - Облигации(.

1.2. В Условиях используются следующие определения:

Эмитент - субъект Российской Федерации - город федерального значения Санкт-Петербург в лице Комитета финансов Санкт-Петербурга - исполнительного органа государственной власти, осуществляющего составление и организацию исполнения бюджета Санкт-Петербурга.

Биржа - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, в том числе фондовая биржа, обеспечивающий процедуру заключения сделок с Облигациями при размещении и обращении, действующий на основании договора с Эмитентом.

Брокер - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление брокерской деятельности, заключающий сделки с Облигациями от своего имени за счет и по поручению Эмитента и действующий на основании договора с Эмитентом.

Участник торгов - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право в соответствии с правилами Биржи объявлять (подавать( заявки и совершать (заключать( сделки с ценными бумагами или финансовыми инструментами в системе торгов Биржи.

Первичный дилер - Участник торгов, отвечающий дополнительным требованиям Эмитента, действующий на основании договора с Эмитентом и заключающий при размещении Эмитентом Облигаций сделки от своего имени и за свой счет.

Расчетный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий право на осуществление депозитарной деятельности, действующий на основании договора с Эмитентом, осуществляющий хранение сертификатов Облигаций, учет и удостоверение прав на Облигации, находящиеся на счетах депо владельцев, номинальных держателей и доверительных управляющих. Расчетный депозитарий осуществляет централизованное депозитарное обслуживание сделок с Облигациями при размещении Облигаций. Данные о Расчетном депозитарии раскрываются в решении о выпуске Облигаций.

Депозитарии - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие право на осуществление депозитарной деятельности или деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, являющиеся депонентами Расчетного депозитария.

1.3. Облигации выпускаются в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом(. Документом, удостоверяющим совокупность прав на Облигации каждого выпуска, является сертификат, реквизиты которого устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. Сертификат передается на хранение в Расчетный депозитарий.

1.4. Эмиссия Облигаций осуществляется отдельными выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Эмиссия отдельного выпуска Облигаций осуществляется на основании решений о выпуске Облигаций, принимаемых Эмитентом в соответствии с Условиями (далее - Решение о выпуске(. Условия отдельного выпуска Облигаций фиксируются в сертификате.

Каждый выпуск Облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.

Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения(, признается частью существующего выпуска (дополнительный выпуск(. Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и ценные бумаги выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

Решением о выпуске Облигаций может быть установлено деление выпуска на транши.

1.5. Решения о выпуске Облигаций содержат условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" и иные условия, имеющие значение для размещения, обращения и погашения Облигаций.

Решением о выпуске Облигаций может быть предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в установленные даты возможного досрочного погашения или право погашения Эмитентом номинальной стоимости Облигаций частями в установленные даты, совпадающие с датами выплат купонного дохода (далее - амортизация долга(. При амортизации долга размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется в решении о выпуске Облигаций на каждую дату, в которой осуществляется погашение части номинальной стоимости.

Решениями о выпуске Облигаций устанавливаются даты и время, на которые формируются списки лиц, имеющих право на получение купонного дохода, номинальной стоимости Облигаций или частей номинальной стоимости Облигаций.

Информация, содержащаяся в Решении о соответствующем выпуске Облигаций, раскрывается Эмитентом в установленном действующим законодательством порядке.

1.6. Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении о выпуске и не может быть менее трех месяцев и более тридцати лет.

1.7. По виду получаемого дохода Облигации могут быть дисконтными или купонными с постоянным или фиксированным купонным доходом.

Размер купонного дохода за каждый купонный период определяется исходя из ставки купонного дохода, выраженной в процентах от номинальной стоимости Облигаций или ее непогашенной части.

Ставка купонного дохода может быть постоянной на весь срок обращения Облигаций и совпадать для всех купонных периодов или фиксированной для каждого купонного периода и не совпадать хотя бы для двух купонных периодов.

Ставки купонного дохода для каждого периода купонных выплат соответствующего выпуска Облигаций и/или порядок их определения устанавливаются Решениями о выпуске Облигаций.

Вид получаемого дохода, а также условия осуществления иных прав по отдельному выпуску Облигаций указываются в Решении о выпуске.

1.8. Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 100 (сто( рублей.

1.9. Облигации, выпускаемые в соответствии с Условиями, предоставляют их владельцам следующие права:

а( владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;

б( заключать сделки с Облигациями в соответствии с настоящими Условиями, Решением о выпуске и действующим законодательством;

в( на получение номинальной стоимости Облигации в установленную Решением о выпуске Облигаций дату погашения (в случае выпуска Облигаций с амортизацией долга - на получение номинальной стоимости Облигации в объемах и даты, установленные Решением о выпуске Облигаций( либо дату досрочного погашения Облигаций в случае проведения Эмитентом досрочного погашения Облигаций;

г( на получение купонного дохода в порядке и случаях, установленных настоящими Условиями и Решением о выпуске Облигаций.

1.10. Учет и удостоверение прав на Облигации осуществляют Расчетный депозитарий и Депозитарии.

Право на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя в Расчетном депозитарии или в Депозитарии.

1.11. Осуществление прав, удостоверенных Облигациями, выпущенными в соответствии с Условиями, производится на основании записи по счету депо владельца, номинального держателя или доверительного управляющего в Расчетном депозитарии или Депозитарии.

1.12. Вопросы размещения, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями, Решениями о выпусках Облигаций, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга.

2. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом Облигаций первым владельцам.

2.2. При размещении отдельного выпуска Облигаций Эмитент вправе в Решении о выпуске установить ограничение, согласно которому первыми владельцами Облигаций могут быть только Первичные дилеры.

2.3. Размещение Облигаций осуществляется исключительно путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением о выпуске Облигаций сделок купли-продажи на Бирже. Контрагентами по сделкам с Облигациями при размещении могут быть только Эмитент (Брокер(, Участники торгов и Первичные дилеры.

2.4. При размещении Облигаций предметом торгов является цена Облигации в процентах от номинальной стоимости Облигаций. Эмитент устанавливает минимальную цену размещения Облигаций (цену отсечения( на основании поданных участниками аукциона заявок. Акцепту подлежат заявки участников аукциона, в которых цены равны или выше цены отсечения.

2.5. При размещении Облигаций с постоянной или фиксированной ставкой купонного дохода в дату начала размещения выпуска Облигаций предметом торгов может быть ставка купонного дохода на первый купонный период. В этом случае цена размещения Облигаций принимается равной номинальной стоимости Облигаций, а порядок определения ставок купонного дохода на второй и последующие купонные периоды определяется в Решении о выпуске Облигаций. Эмитент устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (ставку отсечения( на основании поданных участниками аукциона заявок. Акцепту подлежат заявки участников аукциона, в которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения.

2.6. Размещение Облигаций в форме торгов производится по установившейся на вторичном рынке цене в соответствии с правилами торгов Биржи.

2.7. Обращение Облигаций осуществляется путем заключения сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных действующим законодательством.

2.8. Сделки с Облигациями могут заключаться на основании договоров купли-продажи Облигаций с отсроченным сроком исполнения обязательств по поставке (оплате( Облигаций, в форме сделок купли-продажи с обратным выкупом (РЕПО(, в форме связанных сделок по продаже Облигаций одного выпуска с одновременной покупкой Облигаций другого выпуска (обмен(, путем исполнения срочных контрактов и в иных формах в соответствии с действующим законодательством.

3. Порядок расчета дохода по Облигациям

3.1. Данные о порядке расчета дохода по Облигациям:

а( доходом по дисконтным Облигациям считается дисконт, определяемый как разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения( и ценой покупки Облигаций;

б( доходом по купонным Облигациям является купонный доход, определяемый исходя из ставки купонного дохода;

в( при обращении купонных Облигаций образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

3.2. Доходность к погашению по дисконтным Облигациям рассчитывается по следующей формуле:

100 - Pt 365

ДПt = -------- x --- x 100%,

Pt Tt

где:

ДПt - доходность к погашению на текущую дату;

Pt - цена Облигации в процентах от номинальной стоимости на текущую дату;

Tt - количество календарных дней, оставшихся до погашения.

3.3. Процентная ставка купонного дохода (в % годовых( Сг на очередной купонный период определяется по формуле:

Сн x 365

Сг = --------,

К

где:

Сг - процентная ставка купонного дохода на очередной купонный период, в процентах годовых;

Сн - ставка купонного дохода на очередной купонный период, в процентах от номинала, для Облигаций с амортизацией долга - в процентах от непогашенной части номинальной стоимости Облигаций, определяемой на дату выплаты купонного дохода;

К - количество дней в купонном периоде; первый день данного купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего купона, последний день - день погашения очередного купона.

3.4. Величина накопленного купонного дохода (НКД( по Облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:

№ x Сн x (К - Tt(

НКДt = -------------------,

К x 100

где:

НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;

№ - номинальная стоимость Облигаций (или для Облигаций с амортизацией долга - непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций(, в рублях;

Tt - количество дней до погашения очередного купона, включая день погашения и не включая текущий день.

Значение НКД в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления(.

НКД в процентах от номинальной стоимости Облигаций (или для Облигаций с амортизацией долга - от непогашенной части номинальной стоимости( рассчитывается следующим образом:

НКДt

НКДt(%( = ---- x 100%,

Н

где:

НКДt(%( - НКД на дату t, в процентах от номинальной стоимости (или для Облигаций с амортизацией долга - от непогашенной части номинальной стоимости(;

НКДt - НКД на дату t, в рублях;

Н - номинальная стоимость Облигаций (или для Облигаций с амортизацией долга - непогашенная часть номинальной стоимости(, в рублях.

3.5. Годовая доходность к погашению (или к дате возможного досрочного погашения( по Облигациям на текущую дату (за исключением Облигаций с амортизацией долга( рассчитывается путем решения уравнения:

№ Снi 100

Цt + НКДt(%( = SUM --------------------- + --------------------,

i=1 Tti/365 Пt/365

(1 + уt/100( (1 + уt/100(

где:

Цt - цена на текущую дату, % от номинала;

Снi - ставка купонного дохода на i купонный период, процент от номинала;

№ - количество предстоящих погашений купонов;

уt - доходность к погашению на текущую дату, процент годовых;

Tti - количество дней до погашения i-го купона, включая день погашения и не включая текущий день;

Пt количество дней до погашения Облигаций или возможного досрочного погашения Облигаций.

3.6. Годовая доходность к погашению по Облигациям с амортизацией долга на текущую дату рассчитывается путем решения уравнения:

нп п

№ № Снi x №нi / № + №нi

Цt + НКДt(%( = ------- SUM ------------------------,

нп i=1 Tti/365

№нt (1 + уt/100(

где:

№ п

SUM №нi = №, если в дату выплаты купонного дохода амортизация

i=1 п

долга не производится, то №нi принимается равной нулю;

Цt - цена на текущую дату, в процентах от непогашенной части

номинальной стоимости Облигаций;

НКДt(%( - накопленный купонный доход на текущую дату, в

процентах от непогашенной части номинальной стоимости Облигаций;

№ - номинальная стоимость облигаций, установленная пунктом 1.8

настоящих Условий, в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

нп

№нt - непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций

на текущую дату, в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

Снi - ставка купонного дохода на i купонный период, в

процентах от непогашенной части номинальной стоимости Облигаций;

нп

№нi - непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций

на дату выплаты i купонного дохода, в процентах от номинальной

стоимости Облигаций;

п

№нi - часть номинальной стоимости Облигаций, подлежащая

погашению в дату выплаты i купонного дохода, в процентах от

номинальной стоимости Облигаций;

№ - количество предстоящих погашений купонов;

уt - доходность к погашению Облигации на текущую дату, в

процентах годовых;

Tti - количество дней до погашения i-го купона, включая день

погашения и не включая текущий день.

4. Порядок исполнения обязательств по Облигациям

4.1. Исполнение обязательств Эмитента по погашению Облигаций, в том числе досрочному погашению или погашению частей номинальной стоимости Облигаций, выплате купонного дохода по Облигациям (далее - денежные обязательства Эмитента( осуществляется Эмитентом или платежным агентом в безналичной форме за счет средств бюджета Санкт-Петербурга депонентам Расчетного депозитария в пользу лиц, являющихся владельцами Облигаций на дату и время, установленные в Решении о соответствующем выпуске.

4.2. Исполнение денежных обязательств Эмитента осуществляется путем перевода в установленные Решением о выпуске Облигаций даты денежных средств по банковским реквизитам, полученным Эмитентом от Расчетного депозитария.

4.3. Владелец Облигаций, удовлетворяющий требованиям пункта 4.1 настоящих Условий и не являющийся депонентом Расчетного депозитария, обязан уполномочить своего номинального держателя, являющегося депонентом Расчетного депозитария, на получение причитающихся ему при исполнении обязательств Эмитента денежных средств.

Эмитент не несет ответственности за невыполнение владельцами Облигаций требований настоящего пункта.

4.4. В Решении о выпуске Облигаций Эмитент может установить периоды, в течение которых приостанавливаются все операции, связанные с обращением Облигаций (за исключением исполнения в соответствии с правилами торгов Биржи обратных сделок РЕПО, базовым активом которых являются Облигации(.

4.5. При погашении купонных Облигаций выплачивается номинальная стоимость Облигаций и купонный доход за последний купонный период.

По Облигациям с амортизацией долга датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости.

4.6. О досрочном погашении Облигаций Эмитент объявляет участникам рынка не менее чем за 30 календарных дней до установленной в Решении о выпуске Облигаций даты досрочного погашения Облигаций. Досрочному погашению подлежат все Облигации, учитываемые на счетах депо владельцев Облигаций на даты и время, установленные в Решении о выпуске Облигаций.

4.7. Если дата исполнения обязательств Эмитента приходится на нерабочий день, то соответствующие действия производятся в первый рабочий день, следующий за нерабочим днем.

Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

5. Информация об Эмитенте

5.1. Законом Санкт-Петербурга от 19.11.2008 № 730-129 "О бюджете Санкт-Петербурга на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" (в редакции Закона Санкт-Петербурга от 01.04.2009 № 129-23( установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2009 год:

общий объем доходов - 267969225,2 тыс. руб.;

общий объем расходов - 318799024,3 тыс. руб., в том числе расходы по обслуживанию внутреннего долга Санкт-Петербурга - 236000,0 тыс. руб., расходы по обслуживанию внешнего долга Санкт-Петербурга - 6,0 млн руб., прочие расходы по обслуживанию долга Санкт-Петербурга - 43,0 млн руб.;

предельный размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга на 2009 год - 50829799,1 тыс. руб.;

верхний предел государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января 2010 года - 11300000 тыс. руб., в том числе внутреннего - 11100000 тыс. руб., внешнего - 200000 тыс. руб., верхний предел долга по государственным гарантиям - 150 млн руб.;

предельный объем государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2009 года - 12180 млн руб.

5.2. Информация об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2006, 2007 и 2008 годы приведена в приложении к настоящим Условиям.

5.3. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января 2009 года составила 341,5 млн руб.

На момент утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга составила 291,4 млн руб.

Приложение

к Условиям

эмиссии и обращения

государственных облигаций

Санкт-Петербурга

ИНФОРМАЦИЯ

ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

ЗА 2006, 2007 И 2008 ГОДЫ

Наименование   показателей

Исполнено (тыс.   руб.(

2006 год

2007 год

2008 год

Итого доходов

215219913

278055197

339058524

Доходы (налоговые   и неналоговые доходы(:

183140660

239238783

286512635

Налоги на прибыль,   доходы

120766589

157400500

201532884

Налогинатовары(работы,услуги(,
   реализуемыенатерриторииРоссийской
   Федерации

9881328

11008270

11258124

Налоги на   совокупный доход

2635632

4008688

5636916

Налоги на   имущество

14993993

21840371

26420413

Налогиисборы,регулярныеплатежиза
   пользование природными ресурсами

8300

11074

3470

Государственная   пошлина, сборы

292460

459369

495839

Задолженность и   перерасчетыпоотмененным
   налогам,сборамиинымобязательным
   платежам

171724

37040

-4951

Доходыотиспользованияимущества,
   находящегосявгосударственнойи
   муниципальной собственности

28615276

36476265

29504568

Платежи за   пользование природными ресурсами

349881

436378

484386

Доходыотоказанияплатныхуслуги
   компенсация затрат государства

650698

1490205

1638165

Доходыотпродажиматериальныхи
   нематериальных активов

4279814

3792812

6972689

Административные   платежи и сборы

249059

271094

78558

Штрафы, санкции,   возмещение ущерба

201163

491487

708102

Прочие неналоговые   доходы

44755

1527332

1800007

Доходыбюджетовбюджетнойсистемы
   Российской Федерации отвозвратаостатков
   субсидий прошлых лет

12

1110

1575

Возвратостатковсубсидийисубвенций
   прошлых лет

-22

-13212

-18112

Безвозмездные   поступления

13353325

16441972

25598234

Доходыотпредпринимательскойииной
   приносящей доход деятельности

18725927

22374442

26947655

Расходы бюджета -   всего

183380503

259301795

355844120

Общегосударственные   вопросы

10513785

14299701

14204031

Национальная   оборона

65159

93014

39946

Национальнаябезопасностьи
   правоохранительная деятельность

5040009

6454272

8878450

Национальная   экономика

20791401

33449421

61245082

Жилищно-коммунальное   хозяйство

53207726

82404103

99174134

Охрана окружающей   среды

1228805

1270205

1302631

Образование

30994244

40888624

54009678

Культура,   кинематография, средства массовой
   информации

5545293

8973804

14839502

Здравоохранение и   спорт

34483065

44606804

61951961

Социальная   политика

20783445

26069031

38829839

Межбюджетные   трансферты

727570

792815

1368866

Результат   исполнения бюджета (дефицит"-",
   профицит +"(

31839409

18753402

-16785596

Источники   финансирования дефицитабюджетов
   - всего

-31839409

-18753402

16785596

Источникивнутреннегофинансирования
   бюджета

-14819790

-21935322

21274878

Государственные(муниципальные(ценные
   бумаги,номинальнаястоимостькоторых
   указана в валюте Российской Федерации

-1609681

-1626306

-4546465

Акции ииныеформыучастиявкапитале,
   находящиесявгосударственнойи
   муниципальной собственности

136992

677743

29223

Земельныеучастки,находящиесяв
   государственнойимуниципальной
   собственности (1)

2416177

5298545

Курсовая   разница

-4489

-2093

9583

Бюджетные   кредиты,предоставленныевнутри
   страны в валюте Российской Федерации (2)

104535

Иные финансовые   активы

-15758789

-26283211

25678002

Источники внешнего   финансирования бюджета

-7359

0

0

Кредиты кредитных   организаций в иностранной
   валюте

-7359

0

0

Изменение   остатковсредствнасчетахпо
   учету средств бюджета

-17012261

3181921

-4489282

--------------------------------

(1) В соответствии с бюджетной классификацией, действовавшей до 01.01.2008.

(2) В соответствии с бюджетной классификацией, действующей с 01.01.2008.