ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (КУПОННЫХ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА)



ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 5 апреля 2016 г. № 30-р

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ

ОБЛИГАЦИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (КУПОННЫХ С ФИКСИРОВАННЫМ

КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА)

В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 15.07.1998 № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», пунктом 13 статьи 6 и пунктом 2 статьи 39 Закона Санкт-Петербурга от 04.07.2007
№ 371-77 «О бюджетном процессе в Санкт-Петербурге» и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 № 206, для выпусков государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга), эмитируемых в течение 2016 года:

1. Утвердить Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга).

2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.

Председатель Комитета

А.А.Корабельников

УТВЕРЖДЕНЫ

распоряжением

Комитета финансов

Санкт-Петербурга

от 05.04.2016 № 30-р

УСЛОВИЯ

ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (КУПОННЫХ С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ

ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА)

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных Облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга) [далее - Условия] разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2013 № 206 (далее - Генеральные условия), и определяют порядок размещения государственных облигаций Санкт-Петербурга (купонных с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга) [далее - Облигации], осуществления удостоверенных Облигациями прав и расчета дохода по Облигациям, а также иные существенные условия эмиссии, имеющие значение для возникновения, исполнения или прекращения обязательств по Облигациям.

1.2. В Условиях используются следующие определения:

Эмитент - Комитет финансов Санкт-Петербурга.

Организатор торговли - в целях настоящих Условий лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовых рынках на основании лицензии биржи.

Агент - профессиональный участник рынка ценных бумаг, оказывающий Эмитенту на основании контракта услуги по организации выпуска и размещению Облигаций, заключению иных сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации и Условиями.

Уполномоченный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций, которому присвоен статус центрального депозитария, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении об эмиссии выпуска (дополнительного выпуска) Облигаций (далее - Решение об эмиссии выпуска).

Депозитарии - профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие право на осуществление депозитарной деятельности или депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

1.3. Облигации выпускаются в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом). Документом, удостоверяющим совокупность прав на Облигации каждого выпуска, является сертификат, реквизиты которого устанавливаются в соответствии с законодательством Российской Федерации. До даты начала размещения сертификат передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.

1.4. Облигации размещаются выпусками.

1.5. Решением об эмиссии выпуска может быть установлено деление выпуска на транши.

1.6. Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска и ему присваивается государственный регистрационный номер существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

1.7. Каждый выпуск Облигаций имеет государственный регистрационный номер. Облигации с одним государственным регистрационным номером предоставляют их владельцам одинаковый объем прав.

1.8. Решение об эмиссии выпуска содержит условия, предусмотренные статьей 11 Федерального закона «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», и иные условия, имеющие значение для размещения и обращения Облигаций, а также исполнения обязательств по Облигациям.

1.9. В Решении об эмиссии выпуска предусматривается погашение Эмитентом номинальной стоимости Облигаций частями в установленные в Решении об эмиссии выпуска даты, совпадающие с датами выплат купонного дохода (далее - амортизация долга). Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций данного типа определяется в Решении об эмиссии выпуска на каждую дату, в которую осуществляется амортизация долга.

1.10. Отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии выпуска и не может быть менее одного года и более тридцати лет.

1.11. Номинальная стоимость одной Облигации в рамках каждого выпуска устанавливается в размере 1000 (одной тысячи) рублей.

1.12. Облигации, выпускаемые в соответствии с Условиями, предоставляют их владельцам следующие права:

1.12.1) владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями;

1.12.2) заключать сделки с Облигациями в соответствии с Условиями, Решением об эмиссии выпуска и законодательством Российской Федерации;

1.12.3) на получение частей номинальной стоимости Облигаций в порядке, объемах и в даты, установленные Решением об эмиссии выпуска;

1.12.4) на получение купонного дохода в порядке и даты, установленные Решением об эмиссии выпуска.

1.13. Ставки купонного дохода фиксируются на каждый купонный период, и как минимум по одному купонному периоду ставка купонного дохода не совпадает с остальными.

1.14. Информация, содержащаяся в Решении об эмиссии выпуска, а также связанная с Решением об эмиссии выпуска, раскрывается Эмитентом в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

1.15. Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение перехода прав на Облигации, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием и Депозитариями в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

1.16. Право на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя в Уполномоченном депозитарии или в Депозитарии.

1.17. Осуществление прав, удостоверенных Облигациями, производится на основании записи по счету депо, открытому депоненту в Уполномоченном депозитарии или Депозитарии.

1.18. Обязательства перед владельцами Облигаций по осуществлению прав, закрепленных Облигациями, несет Эмитент.

1.19. Вопросы размещения, обращения и исполнения обязательств по Облигациям, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями, Решениями об эмиссии выпусков, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации и Санкт-Петербурга.

2. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Размещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом Облигаций первым владельцам.

2.2. При размещении отдельного выпуска Облигаций Эмитент вправе в Решении об эмиссии выпуска установить ограничение на первых владельцев.

2.3. Отчуждение Облигаций первым владельцам осуществляется путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии выпуска Облигаций сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Агентом) и первыми владельцами на аукционе, конкурсе или на заранее определенных Эмитентом условиях.

2.4. Облигации размещаются на аукционе, проводимом у Организатора торговли, в следующем порядке:

2.4.1) предметом торговли является цена Облигации в процентах от номинальной стоимости Облигаций, ставки купонного дохода на все купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций;

2.4.2) участники размещения подают в адрес Эмитента (Агента) заявки на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций, а также правилами торгов Организатора торговли;

2.4.3) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются цена Облигации в процентах от номинальной стоимости и количество приобретаемых Облигаций;

2.4.4) по окончании периода сбора заявок на покупку облигаций, поданных на аукцион, Эмитент устанавливает минимальную цену размещения Облигаций (далее - цена отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;

2.4.5) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых цены равны или выше цены отсечения;

2.4.6) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.4.5) Условий заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наименьшей из предложенных ценой акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска Облигаций порядке.

2.5. Облигации размещаются на конкурсе, проводимом у Организатора торговли, в следующем порядке:

2.5.1) размещение Облигаций в дату начала размещения осуществляется по цене, равной номинальной стоимости Облигации;

2.5.2) предметом торговли является ставка купонного дохода на первый купонный период, выраженная в процентах годовых, ставки купонного дохода на последующие купонные периоды (или порядок их определения) указываются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций;

2.5.3) участники размещения подают в адрес Эмитента (Агента) заявки на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций, а также правилами торгов Организатора торговли;

2.5.4) существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций являются ставка купонного дохода на первый купонный период и количество приобретаемых Облигаций;

2.5.5) по окончании периода сбора заявок на покупку облигаций, поданных на конкурс по определению ставки первого купона, Эмитент устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (далее - ставка отсечения) на основании поданных участниками размещения заявок;

2.5.6) акцепту подлежат заявки участников размещения, в которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения;

2.5.7) если количество Облигаций в акцептованных в соответствии с пунктом 2.5.6) Условий заявках превышает количество размещаемых Облигаций, заявки участников размещения с наибольшей из предложенных ставкой купонного дохода акцептуются частично в установленном Решением об эмиссии выпуска Облигаций порядке.

2.6. Облигации размещаются на заранее определенных Эмитентом условиях в следующем порядке:

2.6.1) Эмитент (Агент) до даты начала размещения выпуска Облигаций осуществляет сбор оферт от участников размещения на заключение в дату начала размещения выпуска Облигаций сделок купли-продажи Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купонному периоду;

2.6.2) участники размещения подают в адрес Эмитента (Агента) оферты на покупку Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;

2.6.3) существенными условиями каждой оферты являются ставка купонного дохода на первый купонный период (ставки купонного дохода на последующие купонные периоды или порядок их определения указываются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций;

2.6.4) на основании оферт участников размещения Эмитент (Агент) до даты начала размещения выпуска Облигаций:

2.6.4.1) устанавливает ставку купонного дохода на первый купонный период (далее - ставка отсечения) и объявляет о принятом решении в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;

2.6.4.2) определяет состав участников размещения, в офертах которых ставки купонного дохода на первый купонный период равны или ниже ставки отсечения и с которыми в дату начала размещения будут заключены сделки купли-продажи Облигаций;

2.6.4.3) уведомляет данных участников размещения о параметрах сделки с указанием количества продаваемых Облигаций в порядке и сроки, определенные Решением об эмиссии выпуска Облигаций;

2.6.4.4) оферты участников размещения могут быть акцептованы частично или отклонены, и в случае акцепта оферты участник размещения соглашается с тем, что количество Облигаций, указанное в оферте, может быть уменьшено Эмитентом;

2.6.5) в дату начала размещения выпуска Облигаций участники размещения, указанные в пункте 2.6.4.2) Условий, подают в адрес Эмитента (Агента) заявки на покупку Облигаций с использованием торговой системы Организатора торговли в порядке, определенном Решением об эмиссии выпуска Облигаций и правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.6.6) существенными условиями каждой заявки являются цена Облигаций в соответствии с пунктом 2.6.1) Условий и количество Облигаций в соответствии с пунктом 2.6.4.3) Условий, а также иные параметры, предусмотренные правилами организованных торгов Организатора торговли;

2.6.7) по окончании периода сбора заявок Организатор торговли предоставляет Эмитенту (Агенту) сводный реестр заявок на покупку Облигаций;

2.6.8) Эмитент (Агент) акцептует заявки участников размещения путем выставления встречных заявок.

2.7. Иные существенные условия, имеющие значение для размещения Облигаций, включая порядок удовлетворения заявок участников размещения, не определенные Условиями, устанавливаются в Решении об эмиссии выпуска Облигаций.

2.8. Размещение Облигаций, ранее не размещенных в предусмотренном пунктами 2.4, 2.5 и 2.6 Условий порядке, может осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением об эмиссии выпуска путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом (Агентом) и приобретателями Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.

2.9. Обращение Облигаций осуществляется путем заключения, в том числе на торгах Организатора торговли, сделок купли-продажи, а также других сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

2.10. Эмитент вправе выкупать размещенные Облигации до срока их погашения с возможностью их последующего обращения с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации:

2.10.1) выкуп Облигаций осуществляется на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов путем заключения сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом (Агентом) и участниками организованных торгов, подавшими заявки на продажу Облигаций;

2.10.2) Эмитент Облигаций в соответствии с законом Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на соответствующий финансовый год и на плановый период и с учетом текущей рыночной цены Облигаций устанавливает цену выкупа Облигаций, по которой заключаются сделки купли-продажи Облигаций;

2.10.3) продажа выкупленных Облигаций может осуществляться Эмитентом (Агентом) в течение всего срока обращения Облигаций на торгах Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами организованных торгов.

3. Порядок расчета дохода по Облигациям

3.1. Доходом по Облигациям является разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки Облигаций, а также купонный доход, определяемый по формуле:

где Ci - величина купонного дохода на i-й купонный период, в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

Cri - ставка купонного дохода на i-й купонный период, в процентах годовых с точностью до двух знаков после запятой;

Ki - количество дней в i-м купонном периоде в соответствии с Решением об эмиссии выпуска;

№ - непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций, в рублях.

3.2. При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

Величина накопленного купонного дохода на текущую дату рассчитывается по формуле:

где НКДt - накопленный купонный доход в i-м купонном периоде на текущую дату, в рублях с точностью до копейки (округление производится по правилам математического округления);

T - текущая дата;

T(i-1) - дата начала i-го купонного периода (для первого купонного периода T(i-1) - дата начала размещения).

4. Порядок исполнения обязательств по Облигациям

4.1. Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат по Облигациям в установленные Решением об эмиссии выпуска даты (далее - выплаты по Облигациям) в безналичной форме за счет средств бюджета Санкт-Петербурга путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию.

4.2. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости.

4.3. Владельцы Облигаций и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты по Облигациям в порядке и сроки, установленные действующим законодательством Российской Федерации.

5. Информация об Эмитенте

5.1. Законом Санкт-Петербурга от 02.12.2015 № 747-145 «О бюджете Санкт-Петербурга на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» (принят Законодательным Собранием Санкт-Петербурга 25.11.2015) установлены следующие параметры бюджета Санкт-Петербурга на 2016 год:

общий объем доходов - 432944351,2 тыс. руб.;

в том числе безвозмездные поступления - 17841163,3 тыс. руб., включая объем безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 17841163,3 тыс. руб.;

общий объем расходов - 491553337,2 тыс. руб.;

в том числе объем расходов на обслуживание государственного долга Санкт-Петербурга на 2016 год - 574916,3 тыс. руб.;

размер дефицита бюджета Санкт-Петербурга на 2016 год - 58608986,0 тыс. руб.;

верхний предел государственного внутреннего долга Санкт-Петербурга на 1 января 2017 года - 67904078,8 тыс. руб., в том числе по государственным гарантиям Санкт-Петербурга 0 руб.;

предельный объем государственного долга Санкт-Петербурга в течение 2016 года - 105904079,3 тыс. руб.

5.2. Информация об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 2013, 2014 и 2015 годы приведена в приложении к Условиям.

5.3. Суммарная величина государственного долга Санкт-Петербурга на дату утверждения Условий составила 14736912,3 тыс. руб.

Приложение

к Условиям эмиссии и обращения

государственных облигаций

Санкт-Петербурга (купонных

с фиксированным купонным

доходом и амортизацией долга)

ИНФОРМАЦИЯ

ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

ЗА 2013, 2014 И 2015 ГОДЫ

Наименование показателей

Исполнено, тыс. рублей

2013 год

2014 год

2015 год

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА - ВСЕГО

408751878

426224738

439219053

Налоговые и неналоговые доходы

366097936

394331473

415146448

Налоги на прибыль, доходы

252725058

276864027

292549837

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

20528421

19275138

19372596

Налоги на совокупный доход

11035223

12281840

13905549

Налоги на имущество

41710439

41478539

44501836

Налоги и сборы, регулярные платежи за пользование природными ресурсами

4152

4690

5452

Государственная пошлина

571606

678377

1448552

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

6907

2325

1905

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

23235185

24799879

24123352

Платежи за пользование природными ресурсами

698290

759889

740456

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

5445985

3749123

4516400

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

8241457

11856532

10598987

Административные платежи и сборы

1905

2271

5531

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

1839626

2496375

3256140

Прочие неналоговые доходы

53683

82470

119853

Безвозмездные поступления

42653941

31893265

24072605

Безвозмездные поступления от нерезидентов

384

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

44430521

32392979

24650430

Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций

-216451

2330

1292

Безвозмездные поступления от негосударственных организаций

381

417

341

Прочие безвозмездные поступления

656930

458835

17831

Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

150149

123699

276140

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

-2367588

-1085378

-873429

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА - ИТОГО

393400467

440773588

431947230

Общегосударственные вопросы

18061817

19212025

23176517

Национальная оборона

155831

158222

100071

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

2554905

3477323

3309794

Национальная экономика

101175764

107629599

92335898

Жилищно-коммунальное хозяйство

59254762

54076886

45130588

Охрана окружающей среды

1645958

1718157

1625171

Образование

84381029

101475755

105653584

Культура, кинематография

12512270

14884770

14533815

Здравоохранение

53369491

67133909

71334573

Социальная политика

47816267

54406696

60639060

Физическая культура и спорт

9488442

13295598

10971098

Средства массовой информации

1324724

1471221

1396577

Обслуживание государственного и муниципального долга

1212144

1060542

866381

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

447065

772885

874103

Результат исполнения бюджета (дефицит «-», профицит «+»)

15351411

-14548850

7271823

Источники финансирования дефицита бюджета - всего

-15351411

14548850

-7271823