Об утверждении условий эмиссии и обращения государственных облигаций Тюменской области выпуска 2016 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга



Департамент финансов Тюменской области

Распоряжение

От 06.07.2016 № 06-р

Об утверждении условий эмиссии и обращения государственных облигаций Тюменской области выпуска 2016 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга

В соответствии с Федеральным законом от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», Законом Тюменской области от 08 декабря 2015 г. № 142 «Об областном бюджете на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов», постановлением Правительства Тюменской области от 4 мая 2016 г. № 175-п «О генеральных условиях эмиссии и обращения государственных облигаций Тюменской области»:

1. Утвердить прилагаемые условия эмиссии и обращения государственных облигаций Тюменской области выпуска 2016 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.

2. Настоящее распоряжение вступает в силу со дня его официального опубликования

Заместитель директора

Департамента финансов

М. В. Таранов

Приложение

к распоряжению Департамента финансов

Тюменской области

от 06.07.2016 г. № 06-р

Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Тюменской области выпуска 2016 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Тюменской области выпуска 2016 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Тюменской области, утвержденными постановлением Правительства Тюменской области от 4 мая 2016 г. № 175-п «О генеральных условиях эмиссии и обращения государственных облигаций Тюменской области» (далее - Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Тюменской области выпуска 2016 года, с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).

1.2. Эмитентом Облигаций от имени Тюменской области выступает Департамент финансов Тюменской области (далее - Эмитент), действующий на основании Положения о Департаменте финансов Тюменской области, утвержденного постановлением Правительства Тюменской области от 30 мая 2005 г. № 53-п «Об утверждении Положения о Департаменте финансов Тюменской области» и постановления Правительства Тюменской области от 4 мая 2016 г. № 175-п «О генеральных условиях эмиссии и обращения государственных облигаций Тюменской области».

Юридический адрес Эмитента: 625002, г. Тюмень, ул. Сакко, 17.

Почтовый адрес Эмитента: 625002, г. Тюмень, ул. Сакко, 17.

Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций, проводит Эмитент.

1.3. Облигации являются государственными документарными ценными бумагами на предъявителя с обязательным централизованным хранением, с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.

1.4. На основании Генеральных условий и настоящих Условий Эмитент принимает решение об эмиссии выпуска Облигаций (далее - Решение о выпуске), предусматривающее обязательные условия, необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии выпуска Облигаций.

1.5. Облигации размещаются выпусками.

Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск). Решение об эмиссии дополнительного выпуска должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным. Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

1.6. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении о выпуске и может быть от 1 (одного) года до 10 (десяти) лет.

1.7. Номинальная стоимость одной Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей.

1.8. Агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, выбранный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом контракт об оказании услуг по организации выпуска, размещения и обращения государственных облигаций Тюменской области (далее - Агент). Данные об Агенте раскрываются в Решении о выпуске.

Уполномоченный депозитарий - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций (далее - Уполномоченный депозитарий), определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в Решении о выпуске.

Организатор торговли - лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определяемое Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, заключившее с Эмитентом контракт (далее - Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются в Решении о выпуске.

1.9. Выпуск Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения передается на хранение (учет) в Уполномоченный депозитарий.

Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее - Депозитарии).

Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитарии.

1.10. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения с возможностью их последующего обращения в порядке, предусмотренном настоящими Условиями и Решением о выпуске, с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа (в процентах от номинальной стоимости Облигаций), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации.

Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом по цене, определенной с учетом текущей рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с параметрами, установленными законом Тюменской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период.

Выкупленные Эмитентом Облигации могут быть выпущены в последующее обращение по цене, определенной с учетом текущей рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с параметрами, установленными законом Тюменской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период.

1.11. Решением о выпуске может быть предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в установленные Решением о выпуске даты возможного досрочного погашения. Эмитент объявляет о досрочном погашении Облигаций не позднее, чем за 30 календарных дней до установленной в Решении о выпуске даты возможного досрочного погашения Облигаций. Досрочному погашению подлежат все Облигации соответствующего выпуска, находящиеся в обращении.

2. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Дата начала размещения Облигаций, дата окончания или период размещения Облигаций, способ размещения Облигаций устанавливаются в Решении о выпуске.

2.2. Эмитент раскрывает информацию, содержащуюся в Решении о выпуске путем размещения (опубликования) на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" не позднее, чем за 2 рабочих дня до даты начала размещения Облигаций.

2.3. Размещение Облигаций осуществляется путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением о выпуске сделок купли- продажи между Эмитентом в лице Агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций.

2.4. Размещение Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам.

2.5. Размещение Облигаций может осуществляться в форме:

2.5.1. Конкурса по определению процентной ставки купонного дохода на первый купонный период (ставка первого купона) и цене размещения, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения и по цене, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций или отличной от нее, в последующие даты.

2.5.2. Сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций:

- по процентной ставке первого купона и цене размещения, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения, и по цене, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций или отличной от нее, в последующие даты (далее - Сбор адресных заявок по купону);

- по цене размещения Облигаций и с процентными ставками купонного дохода всех купонных периодов (ставки всех купонов), заранее определенными Эмитентом (далее - Сбор адресных заявок по цене).

2.5.3. Аукциона по определению цены размещения Облигаций и с процентными ставками купонного дохода всех купонных периодов (ставки всех купонов), заранее определенными Эмитентом.

2.6. Размещение Облигаций путем проведения конкурса по определению процентной ставки купонного дохода на первый купонный период (далее - конкурс) осуществляется в следующем порядке:

- в дату начала размещения Облигаций проводится конкурс у Организатора торговли по определению процентной ставки первого купона. Размещение Облигаций в дату проведения конкурса осуществляется по цене, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций, размещение Облигаций в последующие даты может проходить по цене, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций или отличной от нее;

- участники конкурса подают в адрес Агента заявки на покупку Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Указанные заявки подаются в течение периода, установленного Организатором торговли;

- заявка на покупку Облигаций должна содержать ставку первого купона в процентах годовых, количество приобретаемых Облигаций, а также иную информацию в соответствии с правилами проведения торгов Организатора торговли;

- Организатор торговли составляет сводный реестр заявок, полученных в течение периода подачи заявок, и передает его Агенту. Агент передает указанный сводный реестр Эмитенту;

- Эмитент устанавливает ставку первого купона по Облигациям на основании поданных заявок на покупку. Агент удовлетворяет заявки на покупку Облигаций, в которых ставка первого купона по Облигациям ниже или равна ставке первого купона, установленной Эмитентом;

- в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, в которых указана меньшая ставка первого купона. Если с одинаковой ставкой первого купона зарегистрировано несколько заявок на покупку Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, поданные ранее по времени;

- в случае, если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.

2.7. Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций (Сбор адресных заявок по купону или по цене) осуществляется в следующем порядке:

- до даты начала размещения Эмитент в лице Агента публикует официальное сообщение, адресованное неопределенному кругу лиц, которое содержит приглашение делать предложения о приобретении Облигаций (далее - оферта), размещаемых путем Сбора адресных заявок по купону или по цене;

- Агент раскрывает информацию о сроках и порядке направления оферт на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Оферты направляются потенциальными покупателями в адрес Агента;

- обязательным условием оферты является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки первого купона при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по купону или максимально приемлемой цены размещения при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по цене, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую такой потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации;

- оферты могут быть акцептованы или отклонены. В случае акцепта оферты потенциальный покупатель соглашается, что количество Облигаций, указанное в оферте, может быть уменьшено Эмитентом;

- на основании анализа поданных предложений о приобретении Облигаций (оферт) Эмитент принимает решение о величине процентной ставки первого купона при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по купону или цены размещения при размещении путем Сбора адресных заявок по цене, о количестве Облигаций, распределяемом среди покупателей, и акцептует оферты, путем направления покупателям Облигаций, определяемым по усмотрению Эмитента из числа сделавших такие оферты, письменного уведомления об акцепте;

- акцепт Эмитентом оферт означает заключение между покупателями Облигаций и Эмитентом предварительных договоров, содержащих обязанность заключить в будущем основные договоры, направленные на отчуждение им размещаемых Облигаций;

- Эмитент и Агент не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций, доводят до сведения покупателей Облигаций информацию об установленной Эмитентом ставке первого купона при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по купону или цены размещения при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по цене;

- Эмитент раскрывает информацию о размере процентной ставки купонного дохода при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по купону или цены размещения при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по цене путем размещения (опубликования) на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" не позднее даты начала размещения Облигаций;

- в дату начала размещения Облигаций осуществляется заключение сделок купли-продажи Облигаций по цене размещения, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций, и процентной ставке первого купона, установленной Эмитентом при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по купону или по установленной Эмитентом цене размещения и с процентными ставками купонного дохода всех купонных периодов (ставки всех купонов), заранее определенными Эмитентом при размещении Облигаций путем Сбора адресных заявок по цене;

- участники торгов Организатора торговли подают в адрес Агента адресные заявки на покупку Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли, как за свой счет, так и за счет и по поручению своих клиентов. Указанные заявки подаются в течение периода подачи адресных заявок, установленного Организатором торговли;

- адресная заявка на покупку Облигаций должна содержать цену покупки, в процентах от номинальной стоимости Облигации, количество Облигаций, а также иную информацию в соответствии с правилами проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли;

- Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода подачи адресных заявок, и передает его Агенту. Агент передает вышеуказанный сводный реестр Эмитенту;

- на основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок, руководствуясь наличием акцепта оферты;

- Эмитент передает Агенту информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Агента заключает сделки купли-продажи Облигаций с участниками торгов путем выставления встречных адресных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы участникам торгов согласно правилам проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли.

2.8. Размещение Облигаций путем проведения аукциона по определению цены размещения Облигаций с процентными ставками всех купонов, заранее определенными Эмитентом, осуществляется в следующем порядке:

- в дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по определению цены размещения. Величина ставок всех купонов по Облигациям устанавливается Эмитентом в Решении о выпуске;

- участники торгов Организатора торговли подают заявки на приобретение Облигаций на аукционе по определению цены размещения Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Указанные заявки подаются в течение периода, установленного по согласованию с Организатором торговли;

- заявка на приобретение Облигаций должна содержать цену покупки (в процентах от номинальной стоимости Облигации), количество приобретаемых Облигаций, а также иную информацию в соответствии с правилами проведения торгов Организатора торговли;

- Организатор торговли составляет сводный реестр заявок, полученных в течение периода подачи заявок, и передает его Агенту. Агент передает указанный сводный реестр Эмитенту;

- Агент удовлетворяет заявки на покупку Облигаций после определения Эмитентом по итогам аукциона единой для всех покупателей цены размещения Облигаций (в процентах от номинальной стоимости Облигаций);

-удовлетворяются только те заявки, в которых цена покупки выше либо равна единой цене размещения, определенной Эмитентом;

- в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, в которых указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если с одинаковой ценой размещения Облигаций зарегистрировано несколько заявок на покупку Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, поданные ранее по времени;

- в случае, если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.

2.9. Дальнейшее размещение Облигаций, если они не были полностью размещены в дату начала размещения (доразмещение Облигаций), осуществляется в течение периода размещения Облигаций, установленного Решением о выпуске, в следующем порядке:

- участники доразмещения направляют заявки в адрес Агента. Существенными условиями каждой заявки участника является указание максимального количества Облигаций (в пределах общего объема размещаемых Облигаций), цены покупки, а также согласие купить любое количество Облигаций в пределах максимального количества Облигаций, указанного в заявке участника;

- Эмитент на основании анализа заявок устанавливает с учетом приемлемой стоимости заимствования единую цену доразмещения Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций на конкретную дату/даты доразмещения Облигаций, заранее определенную Эмитентом;

-Агент удовлетворяет заявки участников, в которых цена Облигаций равна или выше цены доразмещения Облигаций, установленной Эмитентом; заявки участников удовлетворяются на условиях приоритета цен, указанных в заявках участников, то есть первой удовлетворяется заявка участника с наибольшей ценой приобретения Облигаций. Если по одинаковой цене подано несколько заявок участников, то в первую очередь удовлетворяются заявки участников, поданные ранее по времени. Количество Облигаций, указанных в заявке участника, не влияет на ее приоритет. В случае если объем последней из подлежащих удовлетворению заявок участников превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка участника удовлетворяется в размере остатка не размещенных до этого момента Облигаций;

- для приобретения Облигаций покупатели подают заявки на покупку Облигаций в соответствии с правилами проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли;

- начиная со дня, следующего за датой начала размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций уплачивает продавцу цену Облигаций, а также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в п. 4.3 настоящих Условий.

2.10. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок, как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением о выпуске.

2.11. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

3. Порядок осуществления прав, удостоверенных Облигациями

3.1. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Владельцы Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско- правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением о выпуске.

3.2. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные Решением о выпуске, и на получение купонного дохода в виде процента от непогашенной части номинальной стоимости Облигации.

Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов, длительность купонных периодов устанавливаются Эмитентом в Решении о выпуске.

Погашение номинальной стоимости частями (амортизация долга) осуществляется в даты, установленные Решением о выпуске и совпадающие с датами выплат купонного дохода по ним (дата амортизации долга). Датой погашения облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости.

3.3. Выплаты при погашении номинальной стоимости Облигаций производятся в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (амортизация долга) в даты, установленные в Решении о выпуске и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям. Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую дату амортизации долга Решением о выпуске.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям получают выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на Облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по Облигациям.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат погашаемой части номинальной стоимости Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.

Датой погашения выпуска Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

Выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением о выпуске и требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

3.4. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям получают доходы в денежной форме по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.

Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением о выпуске и требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

3.5. Если дата выплаты купонного дохода и (или) дата выплаты погашаемой части номинальной стоимости по Облигациям выпадают на нерабочий праздничный или выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то перечисление надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. При этом владельцу Облигаций начисление процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже не производится.

3.6. Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4. Порядок расчета размера дохода по Облигациям

4.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций.

Размер купонного дохода определяется исходя из купонной ставки в виде процента от непогашенной части номинальной стоимости Облигации и длительности купонного периода.

В зависимости от способа размещения Облигаций Эмитентом устанавливаются ставки купонного дохода:

- на все купонные периоды в Решении о выпуске при проведении аукциона по определению цены размещения;

- ставка первого купона определяется Эмитентом на конкурсе, проводимом у Организатора торговли, ставки второго и последующих купонных периодов или порядок их определения устанавливаются в Решении о выпуске;

- ставка первого купона определяется Эмитентом на основании анализа предложений о приобретении облигаций (оферт), ставки второго и последующих купонных периодов или порядок их определения устанавливаются в Решении о выпуске.

Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую дату амортизации долга в Решении о выпуске.

4.2. Величина купонного дохода по Облигации рассчитывается по формуле:

К = Nom х С] х Т] / 365 /100%,

где:

К - размер купонного дохода, руб.;

Nom - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, руб.;

Сj - размер процентной ставки J-го  купона, в процентах годовых;

Т - длительность J-го купонного периода, в днях;

J - порядковый номер купонного периода (1, 2, 3,...).

Размер купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).

4.3. При обращении Облигаций образуется накопленный купонный доход - часть купонного дохода в виде процента от непогашенной номинальной стоимости Облигаций, который при совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает продавцу.

Величина накопленного купонного дохода по Облигации на текущую дату рассчитывается по формуле:

НКД = Nom х С] х ((Т – Т(j-1)) / 365) / 100%,

где: НКД - накопленный купонный доход, руб.;

Nom - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, руб.;

С] - размер процентной ставки J-го купона, в процентах годовых;

Т - текущая дата;

ТО-(j-1) - дата окончания купонного периода с порядковым номером (j-1) (или дата начала размещения для первого купонного периода);

J - порядковый номер купонного периода (1, 2, 3,...).

Накопленный купонный доход рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).

5. Иные существенные условия эмиссии Облигаций

5.1. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

5.2. Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением о выпуске, регламентируются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

6. Информация об Эмитенте

6.1. В соответствии с Законом Тюменской области от 8 декабря 2015 г. № 142 «Об областном бюджете на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» установлены следующие параметры областного бюджета на 2016 год:

общий объем доходов бюджета - 104 768 895 тыс. рублей;

объем безвозмездных поступлений - 4 381 532 тыс. рублей, в том числе;

объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 3 934 991 тыс. рублей;

общий объем расходов бюджета - 120 713 841 тыс. рублей, в том числе расходы на обслуживание государственного долга Тюменской области - 322 тыс. рублей;

дефицит областного бюджета - 15 944 946 тыс. рублей;

верхний предел государственного внутреннего долга Тюменской области по состоянию на 1 января 2017 года установлен в сумме 8 160 556 тыс. рублей, в том числе по государственным гарантиям Тюменской области в сумме 4 339 234 тыс. рублей;

предельный объем государственного долга Тюменской области на 2016 год установлен в сумме 8 215 057 тыс. рублей.

6.2. По состоянию на момент утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Тюменской области составляет - 1 124 710 тыс. рублей.

6.3. Сведения об исполнении областного бюджета Тюменской области за 2013, 2014 и 2015 годы:

Сведения об исполнении областного бюджета

Тюменской области за 2013 год

тыс. рублей

Наименование

Сумма

1

2

ДОХОДЫ

НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

98 099 721

Налоги на прибыль, доходы

80 479 469

в том числе:

налог на прибыль организаций

65 957 708

налог на доходы физических лиц

14 521 761

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

3 971 210

Налоги на совокупный доход

2 204 014

Налоги на имущество

6 675 241

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

55 292

Государственная пошлина

87 184

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

-342

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

3 184 994

Платежи при пользовании природными ресурсами

193 847

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

687 206

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

147 918

Административные платежи и сборы

1 281

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

420 311

Прочие неналоговые доходы

1 096

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

15 086 589

ИТОГО доходов

113 186 310

РАСХОДЫ

Общегосударственные вопросы

4 853 280

Национальная оборона

65 682

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

1 136 526

Национальная экономика

46 134 677

Жилищно-коммунальное хозяйство

5 173 494

Охрана окружающей среды

990 224

Образование

26 571 630

Культура, кинематография

2 961 939

Здравоохранение

14 727 135

Социальная политика

17 306 497

Физическая культура и спорт

3 764 859

Средства массовой информации

543 421

Обслуживание государственного и муниципального долга

6 189

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

21 276 352

ИТОГО РАСХОДОВ

145 511 905

Результат исполнения бюджета (дефицит «-«,  профицит «+« )

-32 325 595

Сведения об исполнении областного бюджета

Тюменской области за 2014 год

Наименование

Сумма

1

2

ДОХОДЫ

НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

137 001 438

Налоги на прибыль, доходы

119 455 797

в том числе:

налог на прибыль организаций

102 400 544

налог на доходы физических лиц

17 055 253

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

3 419 537

Налоги на совокупный доход

2 352 580

Налоги на имущество

7 418 371

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

51 846

Государственная пошлина

86 442

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

- 655

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

2 316 303

Платежи при пользовании природными ресурсами

207 285

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

808 486

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

141 735

Административные платежи и сборы

2 957

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

738 928

Прочие неналоговые доходы

516

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

7 414 494

ИТОГО доходов

144 415 932

РАСХОДЫ

Общегосударственные вопросы

5 466 416

Национальная оборона

62 614

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

735 022

Национальная экономика

36410 811

Жилищно-коммунальное хозяйство

5 801 464

Охрана окружающей среды

1 907 302

Образование

23 202 532

Культура, кинематография

2 557 407

Здравоохранение

14 593 686

Социальная политика

15 612 730

Физическая культура и спорт

2 518 000

Средства массовой информации

548 456

Обслуживание государственного и муниципального долга

6 189

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

25 866 180

ИТОГО РАСХОДОВ

135 288 809

Результат исполнения бюджета (дефицит «-«,  профицит «+« )

9 127 123

Сведения об исполнении областного бюджета

Тюменской области за 2015 год

Наименование

Сумма

1

2

ДОХОДЫ

НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

128 372 540

Налоги на прибыль, доходы

106 742 486

в том числе:

налог на прибыль организаций

89 302 067

налог на доходы физических лиц

17 440 419

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

3 633 636

Налоги на совокупный доход

2 471 781

Налоги на имущество

8 504 255

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

62 057

Государственная пошлина

290 597

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

-101

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

4 755 320

Платежи при пользовании природными ресурсами

191 482

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

846 685

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

65 769

Административные платежи и сборы

3 908

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

802 733

Прочие неналоговые доходы

1 730

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

8 246 291

ИТОГО доходов

136 618 831

РАСХОДЫ

Общегосударственные вопросы

4 716 540

Национальная оборона

55 802

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

882 189

Национальная экономика

35 542 606

Жилищно-коммунальное хозяйство

4 625 256

Охрана окружающей среды

414 851

Образование

20 946 738

Культура, кинематография

2 411 793

Здравоохранение

13 899 200

Социальная политика

17 244 531

Физическая культура и спорт

1 898 688

Средства массовой информации

528 779

Обслуживание государственного и муниципального долга

224

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

20 625 393

ИТОГО РАСХОДОВ

123 792 590

Результат исполнения бюджета (дефицит «-«,  профицит «+« )

12 826 241