ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА РАБОЧЕГО ПОСЕЛКА БУТУРЛИНО



УТВЕРЖДЕН

АДМИНИСТРАЦИЯ РАБОЧЕГО ПОСЕЛКА БУТУРЛИНО

БУТУРЛИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е

ОТ 27 ИЮЛЯ 2020 ГОДА №71-Р

«ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА РАБОЧЕГО ПОСЕЛКА БУТУРЛИНО»

В соответствии со статьями 154 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 6 Решения поселкового Совета Рабочего поселка Бутурлино Бутурлинского муниципального района от 20.03.2020 г. №10 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Рабочем поселке Бутурлино Бутурлинского муниципального района Нижегородской области»:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Рабочего поселка Бутурлино в текущем финансовом году.

2. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя главы администрации Рабочего поселка Бутурлино Рвалова С.В. и специалиста 1-й категории (главного бухгалтера) администрации Рабочего поселка Бутурлино Смолякову И.Е..

Глава администрации 

И.Г. Мешков

УТВЕРЖДЕН

распоряжением администрации

Рабочего поселка Бутурлино

Бутурлинского муниципального района

от «27» июля 2020 года №71-р

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ

БЮДЖЕТА РАБОЧЕГО ПОСЕЛКА БУТУРЛИНО

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях исполнения Решения поселкового Совета Рабочего поселка Бутурлино Бутурлинского муниципального района «О бюджете Рабочего поселка Бутурлино» в соответствии со статьями 154 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 6 Решения поселкового Совета Рабочего поселка Бутурлино Бутурлинского муниципального района от 20.03.2020 г. №10 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Рабочем поселке Бутурлино Бутурлинского муниципального района Нижегородской области» и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Рабочего поселка Бутурлино в текущем финансовом году.

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат из бюджета Рабочего поселка Бутурлино в текущем финансовом году.

Кассовый план исполнения бюджета Рабочего поселка Бутурлино в текущем финансовом году (далее - кассовый план) включает:

- кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению 1.

1.3. Составление и ведение кассового плана исполнения бюджета Рабочего поселка Бутурлино в текущем финансовом году осуществляется отделом бухгалтерского учета и казначейского исполнения бюджета на основании:

- показателей кассового плана по доходам бюджета Рабочего поселка Бутурлино на текущий финансовый год;

- показателей кассового плана по расходам бюджета Рабочего поселка Бутурлино на текущий финансовый год;

- показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Рабочего поселка Бутурлино на текущий финансовый год;

- иных необходимых показателей.

1.4. Показатели по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Рабочего поселка Бутурлино представляются в отдел бухгалтерского учета и казначейского исполнения бюджета в электронном виде и на бумажном носителе с присвоенными порядковыми номерами (1, 2, 3 и т.д.):

- для составления кассового плана на год в течение десяти дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи бюджета Рабочего поселка Бутурлино на очередной финансовый год, но не позднее 25 декабря отчетного финансового года;

- для составления кассового плана на квартал до 15 числа текущего месяца, предшествующего планируемому кварталу.

II. Порядок составления, предоставления и уточнения показателей по доходам бюджета Рабочего поселка Бутурлино для кассового плана

2.1. Показатели для кассового плана по доходам формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в бюджет Рабочего поселка Бутурлино на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации РФ по главным администраторам доходов бюджета Рабочего поселка Бутурлино;

- сведений о поквартальном распределении поступлений доходов, полученных от соответствующих администраторов.

Кассовый план по доходам на год представляется в отдел бухгалтерского учета и казначейского исполнения бюджета по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку не позднее 20 января текущего финансового года.

2.1.1. Отдел планирования доходов и расходов бюджета представляется в отдел бухгалтерского учета и казначейского исполнения бюджета показатели кассового плана по доходам бюджета Рабочего поселка Бутурлино в части налоговых и неналоговых доходов в соответствии с установленными сроками пунктом 1.4. Порядка, а именно:

- показатели по доходам на год с поквартальной разбивкой  представляются по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку по кодам строк 4,8.

2.1.2. Отдел планирования доходов и расходов бюджета представляется в отдел бухгалтерского учета и казначейского исполнения бюджета показатели кассового плана по доходам бюджета Рабочего поселка Бутурлино в части безвозмездных поступлений от бюджетов других уровней в соответствии с установленными сроками пунктом 1. 4 настоящего Порядка, а именно:

- показатели по доходам на год с поквартальной разбивкой  представляются по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку по кодам строк 5,6,7,8.

2.2. Внесение изменений в кассовый план в части поступления доходов в бюджет Рабочего поселка Бутурлино осуществляется не чаще одного раза в месяц и представляется в отдел бухгалтерского учета и казначейского исполнения бюджета согласно приложениям 1,2 к настоящему Порядку по кодам строк 4,5,6,7,8.

Показатели кассового плана по доходам уточняются на основании:

- анализа динамики фактических поступлений доходов в бюджет Рабочего поселка Бутурлино;

- информации главных администраторов доходов бюджета Рабочего поселка Бутурлино о причинах отклонений фактических поступлений по отдельным видам доходных источников от показателей поквартального распределения поступления доходов в бюджет Рабочего поселка Бутурлино. Пояснительная записка о причинах отклонения более чем на 15 процентов представляется главным администратором доходов в отдел бухгалтерского учета и казначейского исполнения бюджета не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

2.3 При внесении изменений в решение поселкового Совета Рабочего поселка Бутурлино Бутурлинского муниципального района «О бюджете Рабочего поселка Бутурлино» уточненные показатели кассового плана по доходам на текущий финансовый год, представляются в 7 – дневный срок с даты принятия соответствующего решения.

III. Порядок составления, представления и уточнения показателей для кассового плана по расходам бюджета Рабочего поселка Бутурлино

3.1. Показатели кассового плана по расходам бюджета Рабочего поселка Бутурлино формируются на основании:

- сводной бюджетной росписи бюджета Рабочего поселка Бутурлино по расходам и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных главой администрации Рабочего поселка Бутурлино Бутурлинского муниципального района;

- прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета Рабочего поселка Бутурлино на планируемый период текущего финансового года, представленных главными распорядителями средств бюджета Рабочего поселка Бутурлино.

3.2. Прогнозы кассовых выплат на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам главные распорядители средств бюджета Рабочего поселка Бутурлино представляют по форме согласно приложения 4 в указанные сроки в пункте 1.4 настоящего Порядка.

Распределение по кварталам бюджетных ассигнований на оплату труда, обеспечение мер социальной поддержки населения, оплату коммунальных услуг, публичные нормативные обязательства и другие социально значимые расходы производится в полном объеме от потребности на квартал с учетом временного сезонного характера расходов. При этом общая сумма кассовых выплат на год не должна превышать годовые бюджетные назначения и лимиты бюджетных обязательств. Другие кассовые выплаты планируются в соответствии со сроками наступления платежей по денежным обязательствам и заключенными контрактами на оплату труда, работ, услуг.

Внесение изменений в кассовый план на год в части кассовых выплат по расходам бюджета Рабочего поселка Бутурлино производится ежеквартально по установленной форме при этом:

- указываются фактические кассовые выплаты бюджета Рабочего поселка Бутурлино за отчетный период и уточняются соответствующие показатели прогнозируемого периода;

- учитываются изменения бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год в связи с внесенными изменениями в решение поселкового Совета Рабочего поселка Бутурлино Бутурлинского муниципального района «О бюджете Рабочего поселка Бутурлино» и передвижками между кодами бюджетной классификации РФ.

Внесение изменений в кассовый план на квартал в части кассовых выплат по расходам бюджета Рабочего поселка Бутурлино производится главными распорядителями средств бюджета Рабочего поселка Бутурлино по мере необходимости, но не чаще одного раза в месяц по установленной форме.

Главные распорядители средств бюджета Рабочего поселка Бутурлино по мере производят кассовые расходы в пределах представленного ими прогноза кассовых выплат на планируемый период текущего финансового года.

IV. Порядок составления, предоставления и уточнения показателей по источникам финансирования дефицита бюджета Рабочего поселка Бутурлино для кассового плана.

4.1. Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Рабочего поселка Бутурлино формируется на основании сводной бюджетной росписи бюджета Рабочего поселка Бутурлино на текущий финансовый год с учетом:

- текущей потребности в заемных средствах для покрытия дефицита бюджета Рабочего поселка Бутурлино;

- потребности в средствах на погашение долговых обязательств в соответствии с графиками;

- объемов предоставления и возврата бюджетных кредитов;

- объемов средств от продажи акций и иных форм участия в капитале на прогнозируемый период.

4.2. Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Рабочего поселка Бутурлино в части формирования показателей по бюджетным кредитам и погашению долговых обязательств в отдел бухгалтерского учета и казначейского исполнения бюджета представляются отделом планирования доходов и расходов бюджета. Показатели кассового плана на год представляются по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку (по кодам строк 10,11,13,14,37 – 42).

Показатели кассового плана по бюджетным кредитам предоставляются отделом планирования доходов и расходов бюджета в отдел бухгалтерского учета и казначейского исполнения бюджета в разрезе каждого заемщика по форме согласно приложениям 1,2,3 к настоящему Порядку в установленные сроки.

При расчете показателей кассового плана учитываются оптимальные показатели долговой емкости бюджета Рабочего поселка Бутурлино и предельные нормативы по муниципальному долгу Бутурлинского муниципального района, установленные Бюджетным кодексом РФ, решением Земского собрания Бутурлинского муниципального района от 15.11.2007 г. № 48 «Об утверждении Положения «О муниципальном долге Бутурлинского муниципального района».

4.3. Информация об остатках средств на едином счете бюджета Рабочего поселка Бутурлино в отделении по Бутурлинскому району УФК по Нижегородской области предоставляется отделом бухгалтерского учета и казначейского исполнения бюджета 1 числа месяца на основании выписки из лицевого счета бюджета Рабочего поселка Бутурлино.

4.4. Для определения кассового плана по привлечению источников финансирования дефицита бюджета Рабочего поселка Бутурлино отдел бухгалтерского учета и казначейского исполнения бюджета в срок до 25 числа месяца предшествующего планируемому кварталу предоставляет в отдел планирования доходов и расходов бюджета информацию об объеме текущей потребности в заемных средствах на прогнозируемый период.

В срок до 28 числа месяца отдел планирования доходов и расходов бюджета  предоставляет в отдел бухгалтерского учета и казначейского исполнения бюджета информацию об объеме привлекаемых в прогнозируемом периоде заемных средств с учетом выполнения нормативов по муниципальному долгу Бутурлинского муниципального района. Выбор вида привлечения зависит от возможности реализации того или иного способа заимствования на прогнозируемый период.

V. Составление кассового плана исполнения бюджета Рабочего поселка Бутурлино и внесение изменений

5.1. Кассовый план исполнения бюджета Рабочего поселка Бутурлино на текущий финансовый год с поквартальной детализацией составляется отделом планирования доходов и расходов бюджета по укрупненным кодам бюджетной классификации в абсолютном выражении и в процентах по отношению к годовым ассигнованиям по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку не позднее 15 января текущего финансового года. Формирование осуществляется на основании показателей кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Рабочего поселка Бутурлино составляемых и представляемых главными распорядителями средств бюджета Рабочего поселка Бутурлино в соответствии с предусмотренными главами II, III, IV. Подписывается кассовый план на текущий год главой администрации Рабочего поселка Бутурлино Бутурлинского муниципального района.

Уточняется кассовый план на текущий финансовый год ежеквартально не позднее 2-го числа первого месяца текущего квартала на основании уточненных прогнозов кассовых поступлений и выплат из бюджета Рабочего поселка Бутурлино. При этом  также учитываются внесенные изменения в сводную бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств, фактическое исполнение бюджета Рабочего поселка Бутурлино и остатки средств на едином счете бюджета Рабочего поселка Бутурлино на отчетную дату текущего года.

5.2. Для оперативного управления финансовыми ресурсами ежеквартально составляется кассовый план на очередной квартал текущего года по форме согласно приложению 2 на основании представленных показателей кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Рабочего поселка Бутурлино в соответствии с предусмотренными главами II, III, IV.