ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО БЮДЖЕТУ БЕРДНИКОВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА ТОНКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ



Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 января 2004 г

1

СЕЛЬСКИЙ СОВЕТ

БЕРДНИКОВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА

ТОНКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

РЕШЕНИЕ

23.06.2020 № 17

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО БЮДЖЕТУ БЕРДНИКОВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА ТОНКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии со статьёй 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, решением Сельского Совета Бердниковского сельсовета Тонкинского муниципального района Нижегородской области от 28.11.2017 № 31 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе Бердниковского сельсовета Тонкинского муниципального района Нижегородской области» Сельский Совет Бердниковского сельсовета Тонкинского муниципального района Нижегородской области РЕШАЕТ:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана по бюджету Бердниковского сельсовета Тонкинского муниципального района Нижегородской области (Прилагается).

2. Опубликовать настоящее решение в порядке, установленном Уставом Бердниковского сельсовета Тонкинского муниципального района Нижегородской области и разместить на официальном сайте администрации Тонкинского муниципального района Нижегородской области в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

3. Настоящее решения вступает в силу со дня его опубликования.

4. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на специалиста 1 категории (главного бухгалтера) Кузнецова С.Ф.

Глава местного самоуправления

              Д.В. Радюк

             

Утвержден

решением сельского совета

Бердниковского сельсовета

Тонкинского муниципального

района Нижегородской области

от 23.06.2020_№ 17

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана по бюджету Бердниковского сельсовета Тонкинского муниципального района Нижегородской области

Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана бюджета Бердниковского сельсовета Тонкинского муниципального района Нижегородской области (далее – кассовый план) в соответствии со статьями 2171 и 2261 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс), Положения о бюджетном процессе Бердниковского сельсовета Тонкинского муниципального района Нижегородской области, утвержденным решением Сельского Совета Бердниковского сельсовета Тонкинского муниципального района Нижегородской области от 28.11.2017 № 31 (далее – Положение).

I. Общие положения

1.1. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения и кассовых выплат из бюджета поселения в текущем финансовом году и плановом периоде.

1.2. Составление и ведение кассового плана осуществляется бухгалтером администрации сельского поселения (далее – бухгалтер) на основании средств бюджета поселения и лимитов бюджетных обязательств.

1.3. Кассовый план составляется               на планируемый квартал – с помесячной разбивкой.

2. Составление кассового плана по доходам

2.1. Для составления кассового плана по доходам главный администратор доходов бюджета поселения - администрация в соответствии с частью 1 статьи 1601 Бюджетного кодекса не позднее 20 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, представляют специалисту по планированию доходов управления финансов прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения по администрируемым доходным источникам на планируемый квартал по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку.

2.2. Кассовый план по доходам составляется по налоговым и неналоговым доходам по статьям, по безвозмездным поступлениям по подстатьям классификации доходов бюджета и представляется специалисту по планированию доходов управления финансов до 25 числа месяца, предшествующего соответствующему планируемому кварталу, по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

3. Составление кассового плана по расходам

3.1.Показатели для кассового плана по кассовым выплатам по расходам бюджета поселения формируются на основании:

сводной бюджетной росписи бюджета сельского поселения;

прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение N 3 к настоящему Порядку).

3.2. В целях составления кассового плана Администрация поселения формирует прогноз кассовых выплат по расходам бюджета поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение N 3 к настоящему Порядку) не позднее пятого рабочего дня со дня принятия решения о бюджете поселения на очередной финансовый год и плановый период.

3.3. В целях ведения кассового плана Администрация поселения формирует уточненный прогноз кассовых выплат по расходам бюджета поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение N 3 к настоящему Порядку).

Уточнение прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения на текущий финансовый год осуществляется на основании информации о кассовом исполнении бюджета поселения по расходам в период с февраля по декабрь текущего финансового года - ежемесячно не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.

При уточнении указываются фактические кассовые выплаты по расходам бюджета поселения за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным месяцем.

4. Составление кассового плана по источникам финансирования

дефицита бюджета поселения

4.1. Для составления кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения (далее – источники) главный администратор источников в соответствии с частью 2 статьи 2171 Бюджетного кодекса не позднее 28 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, составляет прогнозные поступления и прогнозные выплаты по администрируемым источникам на планируемый квартал по форме согласно приложению №4 к настоящему Порядку.

4.2. Кассовый план по источникам составляется бухгалтером администрации сельского поселения на планируемый квартал по видам источников с помесячной разбивкой.

4.3. Кассовый план по источникам в части кассовых выплат в расчете на год не может превышать лимиты бюджетных обязательств, утвержденные в установленном порядке.

5. Составление кассового плана по прогнозным кассовым

поступлениям и кассовым выплатам

5.1. Кассовый план по прогнозным кассовым поступлениям и кассовым выплатам составляется бухгалтером администрации сельского поселения по формам, согласно приложению № 5 к настоящему Порядку и не позднее 28 числа месяца, предшествующего соответствующему планируемому кварталу, представляется на утверждение главе администрации поселения. Объем средств, планируемых от поступления по налоговым и неналоговым доходам и безвозмездные средства (не носящие целевой характер) отражаются в разделе «кассовые выплаты» как собственные доходы.

5.2. Контроль за объемами финансирования по кодам классификации операций сектора государственного управления, указанным в кассовом плане по кассовым выплатам, осуществляется главным распорядителем средств.

6. Ведение кассового плана

6.1. В ходе исполнения бюджета поселения показатели кассового плана по прогнозным кассовым поступлениям и кассовым выплатам могут быть изменены.

6.2. При изменении кассового плана по прогнозным кассовым поступлениям главный администратор не позднее 25 числа последнего месяца текущего квартала представляют специалисту по планированию доходов управления финансов администрации Тонкинского муниципального района Нижегородской области изменения прогнозных кассовых поступлений в бюджет поселения по администрируемым доходным источникам на текущий квартал по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку, где указываются суммы увеличения и (или) уменьшения прогнозных кассовых поступлений.

6.3. Изменения кассового плана по прогнозным кассовым поступлениям принимаются:

а) в сторону увеличения только в случаях острой необходимости и целесообразности;

б) в сторону уменьшения:

- по средствам, поступающим из бюджетов бюджетной системы РФ, в случае их недопоступления;

- по налоговым и неналоговым доходам при представлении пояснительной записки, обосновывающей причины их недопоступления.

              Приложение № 1

              к Порядку составления и ведения

              кассового плана по бюджету поселения

Прогноз

кассовых поступлений бюджета поселения на ____ квартал 20___ года,

____________________________________________________________

наименование главного администратора доходов бюджета поселения (администратора доходов бюджета поселения, выполняющие полномочия главного администратора доходов бюджета поселения)

Наименование статей (подстатей) классификации доходов бюджетов

Прогнозные поступления - ВСЕГО (тыс. рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО ДОХОДОВ

Глава администрации

__________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

__________

Бухгалтер

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение № 2

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету поселения

Кассовый план

по доходам бюджета поселения на ___ квартал 20___ года

Наименование статей (подстатей) классификации доходов бюджетов

Прогнозные поступления - ВСЕГО (тыс. рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО ДОХОДОВ

Глава администрации

__________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

__________

Бухгалтер

(подпись) (расшифровка подписи)

1

Приложение N 3

к Порядку составления

и ведения кассового плана по

бюджету поселения

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ПО РАСХОДАМ

БЮДЖЕТА _____________________________________________ N ____ КОДЫ │

├──────────────┤

│ │

├──────────────┤

от "______" ________________ 20___ г. Дата│ │

├──────────────┤

│ │

Главный распорядитель средств бюджета ├──────────────┤

_________________________________________________________ по ППП│ │

├──────────────┤

│ │

Единица измерения: руб. по ОКЕИ│ 383 │

└──────────────┘

Наименование показателя

Код БК

январь

февраль

март

Итого за 1 квартал

апрель

май

июнь

Итого за 1 полугодие

июль

август

сентябрь

Итого за 9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

ИТОГО

Руководитель _____________ ___________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________ ____________ ______________________ ___________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"_____" __________________ 20___ г.

1

Приложение № 4

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету поселения

Прогноз

по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на __ квартал 20____ года

Наименование видов источников финансирования дефицита бюджета поселения

Кассовый план - ВСЕГО (тыс. рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

Прогнозные поступления по источникам финансирования дефицита бюджета - всего:

в том числе

Увеличение прочих остатков денежных средств бюджета поселения

Прогнозные выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета - всего:

в том числе

Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджета поселения

Глава администрации

__________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель

__________

Бухгалтер

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение № 5

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету поселения

УТВЕРЖДАЮ:

Глава администрации

поселения

____________(______________)

"__"_______________ 20__ г.

Кассовый план

по бюджету поселения на ______ квартал 20_____ года

Наименование показателей

Кассовый план - ВСЕГО (тыс. рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

Остаток на счете - всего

в том числе:

целевые безвозмездные поступления

Налоговые и неналоговые доходы (без учета доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) - всего

в том числе:*

Безвозмездные поступления - всего

в том числе:**

в том числе:***

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

Кассовые выплаты (без учёта расходов, осуществляемых за счёт доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и целевых безвозмездных поступлений) - всего

в том числе:****

Кассовые выплаты, осуществляемые за счёт целевых безвозмездных поступлений - всего:

в том числе:****

в том числе:***

Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджетов поселений

ИТОГО КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ

Остаток на счёте - всего

в том числе:

целевые безвозмездные поступления

Исполнитель _____________

Бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)

* заполняется по статьям классификации доходов бюджетов

** заполняется по безвозмездным поступлениям, не носящим целевого характера или поступающим в порядке компенсации произведенных кассовых расходов, по подстатьям классификации доходов бюджетов

*** заполняется по видам источников финансирования дефицита бюджета поселения

**** заполняется общими суммами прогнозных кассовых выплат в разрезе главных распорядителей средств бюджета поселения

****** заполняется по безвозмездным поступлениям, носящим целевой характер, по подстатьям классификации доходов бюджетов

****** заполняется по безвозмездным поступлениям, носящим целевой характер, по подстатьям классификации доходов бюджетов