О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 19 АПРЕЛЯ 2018 ГОДА N 4777-У "О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ В БАНК РОССИИ, ФОРМ...



В201902985

ОПУБЛИКОВАНО:

ОФИЦИАЛЬНЫЙ САЙТ БАНКА РОССИИ, 25.10.2019, N ,

ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ, 30.10.2019, N 70,

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНИСТЕРСТВЕ ЮСТИЦИИ РФ 17.10.2019 ПОД N 56278

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

26.09.2019 N 5267-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ

ОТ 19 АПРЕЛЯ 2018 ГОДА N 4777-У "О ФОРМАХ, СРОКАХ

И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ

СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ В БАНК РОССИИ,

ФОРМЕ, ПОРЯДКЕ И СРОКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ

СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ СТРАХОВЩИКУ,

А ТАКЖЕ ФОРМЕ И СРОКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ

СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ В УПРАВЛЯЮЩУЮ

КОМПАНИЮ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩУЮ ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

НАКОПЛЕНИЯМИ ДЛЯ ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

ВОЕННОСЛУЖАЩИХ, И УПОЛНОМОЧЕННЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ

ОРГАН ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ, ОБЕСПЕЧИВАЮЩИЙ

ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ НАКОПИТЕЛЬНО-ИПОТЕЧНОЙ СИСТЕМЫ

ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ"

1. На основании подпункта 6 пункта 8 статьи 262 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4357, ст. 4385; N 48, ст. 6715; 2016, N 1, ст. 52; N 22, ст. 3094; N 26, ст. 3863, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296; 2017, N 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 18, ст. 2557; N 31, ст. 4840; N 32, ст. 5113, ст. 5115; N 49, ст. 7524), пунктов 1 и 2 статьи 54 и подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 48, ст. 5731; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4334; 2013, N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6695, ст. 6699; 2014, N 11, ст. 1098; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 47; N 23, ст. 3301; N 27, ст. 4225, ст. 4294; 2017, N 18, ст. 2661; N 31, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66, ст. 70, ст. 90; 2019, N 30, ст. 4150), статьи 41 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19; 2006, N 31, ст. 3440; 2010, N 11, ст. 1171; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; 2012, N 26, ст. 3436; N 53, ст. 7606; 2013, N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 81; N 27, ст. 4294; 2017, N 27, ст. 3938; N 48, ст. 7052; 2018, N 53, ст. 8440; 2019, N 18, ст. 2200; N 31, ст. 4420), абзацев одиннадцатого и тринадцатого статьи 3618 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4322; N 47, ст. 6391; N 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, N 19, ст. 2326; N 30, ст. 4044, ст. 4084; N 49, ст. 6352; N 52, ст. 6975; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4219; 2015, N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 41, ст. 47; N 27, ст. 4225; 2017, N 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 11, ст. 1584; N 31, ст. 4858; N 32, ст. 5115), пункта 9 части 2 статьи 21 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2006, N 6, ст. 636; 2007, N 50, ст. 6237; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 48, ст. 5731; 2011, N 27, ст. 3879; N 48, ст. 6728; 2012, N 26, ст. 3443; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6961; 2014, N 23, ст. 2930; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 14, ст. 1905; N 18, ст. 2494; 2017, N 11, ст. 1541; N 31, ст. 4816; 2018, N 32, ст. 5115; 2019, N 31, ст. 4475), подпункта 10 пункта 2 статьи 7, пунктов 9 и 11 статьи 11 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13; N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1, ст. 9; N 19, ст. 1755; 2006, N 6, ст. 636; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 52, ст. 6454; 2010, N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040; 2012, N 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, N 30, ст. 4044, ст. 4084; N 49, ст. 6352; N 52, ст. 6961, ст. 6975; 2014, N 30, ст. 4219; N 49, ст. 6912, ст. 6919; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 41, ст. 47; 2017, N 1, ст. 52; N 30, ст. 4456; 2018, N 18, ст. 2557; N 31, ст. 4858; N 32, ст. 5115) и статьи 766 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8411, ст. 8440; 2019, N 6, ст. 463; N 18, ст. 2198; N 23, ст. 2921; N 27, ст. 3538; N 29, ст. 3857; N 31, ст. 4423) внести в Указание Банка России от 19 апреля 2018 года N 4777-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 3 июля 2018 года N 51513, следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. В форме отчетности 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария":

раздел 1 после графы 9 дополнить графой 91 следующего содержания

"

Номер лицензии управляющей компании акционерного инвестиционного фонда

91

";

в разделе 2:

после графы 10 дополнить графой 101 следующего содержания:

"

Номер лицензии управляющей компании паевого инвестиционного фонда

101

";

после графы 12 дополнить графой 13 следующего содержания:

"

Примечание

13

";

раздел 19 изложить в следующей редакции:

"Раздел 19. Сведения о работниках специализированного депозитария

Номер строки

Вид сведений

Содержание

1

2

3

1

Сведения о работниках (без учета обособленных подразделений)

x

1.1

Сведения о контролере (руководителе службы внутреннего контроля) специализированного депозитария

x

1.1.1

Наименование должности контролера (руководителя службы внутреннего контроля) в соответствии со штатным расписанием

1.1.2

Дата назначения на должность контролера (руководителя службы внутреннего контроля)

1.1.3

Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

1.1.4

ИНН

1.1.5

Иной идентификатор

1.1.5.1

Серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица

1.1.6

Перечень лицензируемых видов деятельности организации, в отношении которых лицо осуществляет функции контролера (руководителя службы внутреннего контроля) в соответствии с должностной инструкцией

x

1.1.6.1

1.1.6.2

...

1.2

Количество работников службы внутреннего контроля (при ее наличии),

за исключением руководителя службы внутреннего контроля, чел.

1.3

Сведения о работниках отдельного структурного подразделения, к функциям

которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария

x

1.3.1

Полное наименование отдельного структурного подразделения

1.3.2

Сведения о руководителе отдельного структурного подразделения

x

1.3.2.1

Наименование должности руководителя отдельного структурного подразделения в соответствии со штатным расписанием

1.3.2.2

Дата назначения на должность руководителя отдельного структурного подразделения

1.3.2.3

Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

1.3.2.4

ИНН

1.3.2.5

Иной идентификатор

1.3.2.5.1

Серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица

1.4

Общие сведения о работниках

x

1.4.1

Общее количество работников, чел.

1.4.2

Количество работников в отдельных структурных подразделениях, к функциям которых относится осуществление деятельности специализированного депозитария, чел.

2

Сведения о работниках обособленного подразделения, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария

x

2.1

Полное наименование обособленного подразделения

2.2

Сведения о руководителе обособленного подразделения

x

2.2.1

Наименование должности руководителя обособленного подразделения в соответствии со штатным расписанием

2.2.2

Дата назначения на должность руководителя обособленного подразделения

2.2.3

Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

2.2.4

ИНН

2.2.5

Иной идентификатор

2.2.5.1

Серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица

2.3

Сведения о контролере (руководителе службы внутреннего контроля) обособленного подразделения

x

2.3.1

Наименование должности контролера (руководителя службы внутреннего контроля) в соответствии со штатным расписанием

2.3.2

Дата назначения на должность контролера (руководителя службы внутреннего контроля)

2.3.3

Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

2.3.4

ИНН

2.3.5

Иной идентификатор

2.3.5.1

Серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица

2.3.6

Перечень лицензируемых видов деятельности организации, в отношении которых лицо осуществляет функции контролера (руководителя службы внутреннего контроля) в соответствии с должностной инструкцией

x

2.3.6.1

2.3.6.2

...

2.4

Количество работников службы внутреннего контроля (при ее наличии),

за исключением руководителя службы внутреннего контроля, чел.

2.5

Сведения о работниках отдельного структурного подразделения обособленного подразделения, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария

x

2.5.1

Полное наименование отдельного структурного подразделения обособленного подразделения

2.5.2

Сведения о руководителе отдельного структурного подразделения обособленного подразделения

x

2.5.2.1

Наименование должности руководителя отдельного структурного подразделения обособленного подразделения в соответствии со штатным расписанием

2.5.2.2

Дата назначения на должность руководителя отдельного структурного подразделения обособленного подразделения

2.5.2.3

Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

2.5.2.4

ИНН

2.5.2.5

Иной идентификатор

2.5.2.5.1

Серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица

2.6

Общие сведения о работниках обособленного подразделения

x

2.6.1

Общее количество работников, чел.

2.6.2

Количество работников в отдельном структурном подразделении, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария, чел.

";

в разделе 20:

строки 1.12, 1.12.1 - 1.12.4, 2.12, 2.12.1 - 2.12.4 признать утратившими силу.

1.1.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария":

дополнить пунктом 41 следующего содержания:

"41. В графе 13 раздела 2 Отчета приводятся пояснения, в том числе об аннулировании лицензии управляющей компании паевого инвестиционного фонда (если применимо).";

в пункте 15:

абзацы четвертый и пятый изложить в следующей редакции:

"Строки 1.3.1 - 1.3.2.5.1 заполняются отдельно по каждому структурному подразделению, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария.

Строки 2.1 - 2.6.2 заполняются отдельно по каждому обособленному подразделению, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария.";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Количество работников указывается в соответствии со штатным расписанием организации.".

абзац шестой пункта 16 признать утратившим силу.

1.2. В приложении 2:

1.2.1. В форме отчетности 0420863 "Отчетность об ипотечном покрытии":

в разделе 4:

после подраздела 4.1 дополнить подразделом "Справочно" следующего содержания:

"Справочно.

Неисполненная часть обязательств по возврату основной суммы долга в соответствии с условиями кредитных договоров или договоров займа ______ руб.";

в графе 1 строки кода 3 подраздела 4.3 слова ", в том числе" исключить.

1.2.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420863 "Отчетность об ипотечном покрытии":

в абзаце четвертом пункта 8 слово "буквенными" заменить словом "цифровыми";

пункт 10 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В подразделе "Справочно" отражается совокупная величина неисполненной части обязательств по возврату основной суммы долга в соответствии с условиями кредитных договоров или договоров займа.".

1.3. В приложении 3:

1.3.1. В форме отчетности 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов":

в разделе 1:

наименование графы 24 изложить в следующей редакции: "Стоимость, руб.";

после графы 26 дополнить графой 261 следующего содержания:

"

Дата внесения изменений в депозитный договор (договор займа)

261

";

наименование графы 27 изложить в следующей редакции: "Дата возврата депозита (дата погашения займа) по первоначальному договору";

после графы 27 дополнить графой 271 следующего содержания:

"

Дата возврата депозита (дата погашения займа) с учетом изменений в договоре

271

";

после графы 31 дополнить графами 32 - 34 следующего содержания:

"

Международный стандарт финансовой отчетности

Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности

Примечание

32

33

34

".

1.3.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов":

в абзаце втором пункта 1 слова "или законодательством субъектов Российской Федерации" исключить;

пункт 21 изложить в следующей редакции:

"21. В графе 24 раздела 1 Отчета указывается стоимость актива (обязательства) в соответствии с применяемым фондом Международным стандартом финансовой отчетности. Показатели, отражающие стоимость обязательств, приводятся со знаком "-" (минус).";

дополнить пунктом 231 следующего содержания:

"231. В графе 26.1 раздела 1 Отчета по депозитам и займам указывается дата последнего договора (дополнительного соглашения) о внесении изменений в договор в части продления срока его действия (в случае внесения указанных изменений).";

пункт 24 после слова "предусмотренная" дополнить словом "первоначальным";

дополнить пунктом 241 следующего содержания:

"241. В графе 271 раздела 1 Отчета по депозитам и займам указывается дата возврата депозита (дата погашения займа) с учетом последних внесенных в договор изменений в части продления срока его действия (в случае внесения указанных изменений).";

дополнить пунктами 281, 282 и 283 следующего содержания:

"281. В графе 32 раздела 1 Отчета указывается Международный стандарт финансовой отчетности, применяемый фондом в целях учета актива (обязательства).

282. В графе 33 раздела 1 Отчета указывается классификация финансового актива в соответствии с одним из следующих Международных стандартов финансовой отчетности, отраженным в графе 32 раздела 1 Отчета:

Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 111н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779 (далее - МСФО (IFRS) 9);

Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н (далее - МСФО (IAS) 39).

При применении фондом МСФО (IFRS) 9 указывается одна из следующих категорий финансовых активов:

оцениваемые по амортизированной стоимости;

оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.

При применении фондом МСФО (IAS) 39 указывается одна из следующих категорий финансовых активов:

займы и дебиторская задолженность;

оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

удерживаемые до погашения;

предназначенные для продажи.

283. В графе 34 раздела 1 Отчета приводятся пояснения, связанные с классификацией и оценкой финансового актива (при наличии).";

Разработочную таблицу для заполнения граф 10, 11, 13, 14 раздела 1 после строки 9 дополнить строкой 91 следующего содержания:

"

91

Облигации юридических лиц (за исключением облигаций с ипотечным покрытием, облигаций государственных корпораций, облигаций федеральных государственных унитарных предприятий)

ISIN

Полное наименование эмитента

ИНН/TIN

".

1.4. В приложении 4:

1.4.1. В форме отчетности 0420865 "Отчетность о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов":

в разделе 1:

наименование графы 24 изложить в следующей редакции: "Стоимость, руб.";

после графы 26 дополнить графой 261 следующего содержания:

"

Дата внесения изменений в депозитный договор (договор займа)

261

";

наименование графы 27 изложить в следующей редакции: "Дата возврата депозита (дата погашения займа) по первоначальному договору";

после графы 27 дополнить графой 271 следующего содержания:

"

Дата возврата депозита (дата погашения займа) с учетом изменений в договоре

271

";

после графы 31 дополнить графами 32 - 34 следующего содержания:

"

Международный стандарт финансовой отчетности

Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности

Примечание

32

33

34

".

1.4.2. В абзаце втором пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420865 "Отчетность о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов" слова "или законодательством субъектов Российской Федерации" исключить.

1.5. В приложении 5:

1.5.1. Наименование графы 25 формы отчетности 0420866 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов" изложить в следующей редакции: "Уплаченный (полученный) купонный, процентный доход, дивиденды, руб.".

1.5.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420866 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов":

пункт 11 дополнить предложением следующего содержания: "Для типа операций "Процентные платежи" графа 23 не заполняется.";

пункт 12 дополнить предложением следующего содержания: "Для типа операций "Процентные платежи" графа 24 не заполняется.";

пункт 13 изложить в следующей редакции:

"13. В графе 25 Отчета указывается сумма уплаченного (полученного) купонного, процентного дохода, дивидендов.".

1.6. В приложении 6:

1.6.1. В форме отчетности 0420867 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений":

в разделе 1:

наименование графы 22 изложить в следующей редакции: "Стоимость, руб.";

после графы 24 дополнить графой 241 следующего содержания:

"

Дата внесения изменений в депозитный договор (договор займа)

241

";

наименование графы 25 изложить в следующей редакции: "Дата возврата депозита (дата погашения займа) по первоначальному договору";

после графы 25 дополнить графой 251 следующего содержания:

"

Дата возврата депозита (дата погашения займа) с учетом изменений в договоре

251

".

наименование графы 21 раздела 2 изложить в следующей редакции: "Уплаченный (полученный) купонный, процентный доход, дивиденды, руб.".

1.6.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420867 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений":

в пункте 6:

абзац седьмой дополнить предложением следующего содержания: "Для типа операций "Процентные платежи" графа 19 не заполняется.";

абзац восьмой дополнить предложением следующего содержания: "Для типа операций "Процентные платежи" графа 20 не заполняется.";

абзац девятый изложить в следующей редакции:

"В графе 21 указывается сумма уплаченного (полученного) купонного, процентного дохода, дивидендов.".

1.7. В приложении 7:

1.7.1. В форме отчетности 0420868 "Отчетность о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы военнослужащих, и управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих":

в разделе 1:

наименование графы 22 изложить в следующей редакции: "Стоимость, руб.";

после графы 24 дополнить графой 241 следующего содержания:

"

Дата внесения изменений в депозитный договор (договор займа)

241

";

наименование графы 25 изложить в следующей редакции: "Дата возврата депозита (дата погашения займа) по первоначальному договору";

после графы 25 дополнить графой 251 следующего содержания:

"

Дата возврата депозита (дата погашения займа) с учетом изменений в договоре

251

".

наименование графы 21 раздела 2 изложить в следующей редакции: "Уплаченный (полученный) купонный, процентный доход, дивиденды, руб.".

1.7.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420868 "Отчетность о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы военнослужащих, и управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих":

в пункте 7:

абзац седьмой дополнить предложением следующего содержания: "Для типа операций "Процентные платежи" графа 19 не заполняется.";

абзац восьмой дополнить предложением следующего содержания: "Для типа операций "Процентные платежи" графа 20 не заполняется.";

абзац девятый изложить в следующей редакции:

"В графе 21 указывается сумма уплаченного (полученного) купонного, процентного дохода, дивидендов.".

1.8. В приложении 8:

1.8.1. Графы 9 и 10 раздела "Справочно" формы отчетности 0420869 "Отчетность об активах страховщиков" признать утратившими силу.

1.8.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420869 "Отчетность об активах страховщиков":

в абзаце втором пункта 1 слова "или законодательством субъектов Российской Федерации" исключить;

абзац третий пункта 10 изложить в следующей редакции:

"В графе 14 Отчета для эмитента, в том числе для эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки, кредитной организации, заемщика, управляющей компании паевого инвестиционного фонда, управляющего ипотечным покрытием, векселедателя, организации, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик, в отношении резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей), в отношении нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).";

пункт 12 дополнить предложением следующего содержания: "Для денежных средств и депозитов указывается код страны регистрации кредитной организации.";

пункт 13 изложить в следующей редакции:

"13. В графе 16 Отчета для активов, указанных в пунктах 1 - 16 Разработочной таблицы для заполнения граф 10, 11, 13, 14 настоящего порядка, указывается по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой выражена номинальная стоимость активов (при наличии у актива номинальной стоимости).";

пункт 21 изложить в следующей редакции:

"21. В Отчете активы представляются в порядке, приведенном в Разработочной таблице для заполнения граф 10, 11, 13, 14 настоящего приложения. Информацию об активах следует сгруппировать сначала по страховщику (графа 2 Отчета), затем по классу актива (графа 10 Отчета), затем по ИНН или TIN эмитента, кредитной организации, заемщика, управляющей компании паевого инвестиционного фонда, управляющего ипотечным покрытием, векселедателя, организации, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик (графа 14 Отчета).";

в пункте 22:

абзац третий изложить в следующей редакции:

"величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии с Указанием Банка России от 3 сентября 2018 года N 4896-У "О методике определения величины собственных средств (капитала) страховщика (за исключением общества взаимного страхования)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 сентября 2018 года N 52233";

абзацы четвертый и пятый признать утратившими силу;

Разработочную таблицу для заполнения граф 10, 11, 13, 14 после строки 12 дополнить строкой 121 следующего содержания:

"

121

Депозитарная расписка

ISIN

Эмитент ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки

ИНН/TIN

".

1.9. В приложении 10:

1.9.1. В форме отчетности 0420871 "Сведения о выполнении страховщиком требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), и нарушениях (несоответствиях), выявленных в ходе контроля специализированным депозитарием":

подраздел 1.2 раздела 1 изложить в следующей редакции:

"

Подраздел 1.2. Собственные средства (капитал)

Уставный капитал

035

Добавочный капитал

036

Резервный капитал

037

Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет

038

Субординированные займы, привлеченные страховой организацией

039

Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал

041

(

)

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

042

(

)

Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет

043

(

)

Нематериальные активы

044

(

)

Просроченная более чем на 30 календарных дней дебиторская задолженность за вычетом резервов под обесценение

045

(

)

Отложенный налоговый актив по перенесенным на будущее налоговым убыткам

046

(

)

Сумма предоставленных страховой организацией субординированных займов (приобретенных страховой организацией субординированных облигационных займов, размещенных страховой организацией субординированных депозитов), предусмотренных пунктом 6 Указания Банка России от 3 сентября 2018 года N 4896-У "О методике определения величины собственных средств (капитала) страховщика (за исключением общества взаимного страхования)"

047

(

)

Корректировка страховых резервов

049

(

)

Итого собственных средств (капитала)

040

Минимальный размер уставного капитала

050

Нормативный размер маржи платежеспособности

060

Активы, удовлетворяющие требованиям Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", полученные по договорам репо, определенным статьей 513 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <1>, по которым актив, переданный страховщиком продавцу или покупателю по договору репо, не удовлетворяет требованиям данного Указания

061

Наибольшая из сумм - сумма показателей строк 050 и 061 либо строк 060 и 061

065

Превышение размера собственных средств (капитала) над показателем, отраженным по строке 065

066

";

сноску 1 к строке кода 061 изложить в следующей редакции:

"Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; 2017, N 25, ст. 3592; N 27, ст. 3925; N 30, ст. 4444; N 48, ст. 7052; 2018, N 1, ст. 65, ст. 70; N 17, ст. 2424; N 18, ст. 2560; N 32, ст. 5088; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8440; 2019, N 25, ст. 3169; N 30, ст. 4150.".

раздел 2 изложить в редакции приложения к настоящему Указанию;

в разделе 3:

в заголовочной части таблицы слова "величина собственных средств (капитала), руб. <2>" заменить словами "величина собственных средств (капитала), руб.";

сноску 2 исключить;

строку кода 920 признать утратившей силу;

раздел 14 признать утратившим силу.

1.9.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420871 "Сведения о выполнении страховщиком требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), и нарушениях (несоответствиях), выявленных в ходе контроля специализированным депозитарием":

в абзаце втором пункта 1.2 слова "разделы 4 - 14" заменить словами "разделы 4 - 13";

в пункте 1.10 слова "государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" заменить словами "государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ";

пункт 2.1 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"По строке кода 039 отражается остаточная стоимость субординированных займов, полученных страховой организацией с учетом требований, установленных пунктом 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", рассчитанная в соответствии с подпунктами 3.5.1 и 3.5.2 пункта 3 Указания Банка России от 3 сентября 2018 года N 4896-У "О методике определения величины собственных средств (капитала) страховщика (за исключением общества взаимного страхования)", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 24 сентября 2018 года N 52233 (далее - Указание Банка России N 4896-У).

По строке кода 049 отражается величина корректировки страховых резервов, рассчитанная по формуле, приведенной в подпункте 4.8 пункта 4 Указания Банка России N 4896-У. При этом в случае, если в результате расчета величина корректировки страховых резервов принимает положительное значение, показатель "Корректировка страховых резервов" указывается со знаком "-" (минус), поскольку на данную величину уменьшается величина собственных средств (капитала); в случае, если принимает отрицательное значение, - указывается без знака "-" (минус), поскольку на данную величину увеличивается величина собственных средств (капитала).";

пункт 2.2 изложить в следующей редакции:

"2.2. В разделе 2 Отчета указываются сведения об активах страховщиков, с которыми заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, на основании данных, предоставленных специализированному депозитарию страховщиками и управляющими компаниями страховщиков до даты составления Отчета.

В графе 3 отражается стоимость активов по данным бухгалтерского учета страховщика, если иное не установлено Указанием Банка России N 4297-У и Указанием Банка России N 4298-У, по состоянию на отчетную дату.

В графах 4 и 5 указывается стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 16 ноября 2016 года N 557-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45055, и Положением Банка России от 16 ноября 2016 года N 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года N 45054 (далее - регуляторные требования), в графах 6 и 7 - стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал).

Актив, классифицируемый как эквивалент денежных средств, в разделе 2 Отчета отражается по соответствующей строке в зависимости от конкретного вида актива (депозиты, государственные ценные бумаги Российской Федерации и другие) и не отражается по строкам кодов 080, 081, 082, 083.";

абзац четвертый пункта 2.3 изложить в следующей редакции:

"В разделах 4 - 13 приводится расшифровка отдельных видов активов страховщика, в отношении которых специализированным депозитарием выявлено нарушение (несоответствие).";

абзац первый пункта 2.13 изложить в следующей редакции:

"2.13. По показателям раздела 13 Отчета отражаются сведения об активах, которые не выделены в отдельные показатели строк кодов с 080 по 330 раздела 2 Отчета.";

пункт 2.14 признать утратившим силу;

в пункте 2.16:

в абзаце двенадцатом слово "четырех" заменить словом "пяти";

абзац тринадцатый дополнить словами "- X5";

в подпункте 2.16.1:

в абзаце первом слово "банке" заменить словами "кредитной организации";

абзацы второй и третий изложить в следующей редакции:

"1 - счет в кредитной организации, имеющей кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - уровень, установленный Советом директоров Банка России);

2 - счет в кредитной организации, не имеющей кредитного рейтинга либо имеющей кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.";

в абзаце четвертом слово "банках" заменить словами "кредитных организациях";

абзац четырнадцатый подпункта 2.16.2 изложить в следующей редакции:

"Для депозитов в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" и международных финансовых организациях пятый разряд (X5) является резервным (проставляется ноль).";

подпункт 2.16.5 изложить в следующей редакции:

"2.16.5. Для кода займа разряды имеют следующие значения.

Четвертый разряд (X4) указывает, кому предоставлен заем:

1 - физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям);

2 - дочерним обществам и аффилированным организациям;

3 - другим организациям.

Пятый разряд (X5) указывает, является ли предоставленный заем субординированным:

1 - является субординированным;

2 - не является субординированным.".

1.10. В приложении 11:

1.10.1. В форме отчетности 0420872 "Отчет о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), паевого инвестиционного фонда":

после раздела 5 дополнить разделом 6 следующего содержания:

"Раздел 6. Примечания

Текущая отчетная дата

Предыдущая отчетная дата

Примечания

1

2

3

".

1.10.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420872 "Отчет о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), паевого инвестиционного фонда":

абзац второй пункта 1 дополнить предложением следующего содержания: "Электронный документ с исправленным Отчетом должен содержать файл с перечнем неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения.";

дополнить пунктом 71 следующего содержания:

"71. В случае отсутствия у специализированного депозитария данных о стоимости актива паевого инвестиционного фонда, в том числе по причине отсутствия у специализированного депозитария предусмотренного пунктами 1.4, 1.6, 1.7 Указания Банка России от 25 августа 2015 года N 3758-У "Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 8 октября 2015 года N 39234, 13 января 2017 года N 45188, отчета оценщика об оценке актива, показатели разделов 2 - 5, а также разделы расшифровки активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов Отчета, не заполняются.

В указанном случае специализированный депозитарий должен заполнить раздел 6 Отчета, указав в графе 3 причины отсутствия у него данных о стоимости актива паевого инвестиционного фонда. В иных случаях раздел 6 Отчета не заполняется.".

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования <*>.

------------------------------

<*> Официально опубликовано на сайте Банка России 25.10.2019.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение

к Указанию Банка России

от 26 сентября 2019 года N 5267-У

"О внесении изменений в Указание

Банка России от 19 апреля 2018 года

N 4777-У "О формах, сроках

и порядке составления и представления

отчетности специализированного

депозитария в Банк России, форме,

порядке и сроке представления

отчетности специализированного

депозитария страховщику, а также

форме и сроке представления отчетности

специализированного депозитария

в управляющую компанию, осуществляющую

доверительное управление накоплениями

для жилищного обеспечения военнослужащих,

и уполномоченный федеральный орган

исполнительной власти, обеспечивающий

функционирование накопительно-ипотечной

системы жилищного обеспечения

военнослужащих"

"Раздел 2. Активы

Наименование показателя

Код строки

Стоимость активов по данным бухгалтерского учета страховщика, руб.

Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов

Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал)

по страхованию жизни

по страхованию иному, чем страхование жизни

в размере, отраженном по строке кода 065 раздела 1

в размере, отраженном по строке кода 066 раздела 1

1

2

3

4

5

6

7

Денежные средства

080

из них:

наличные денежные средства в кассе

081

x

денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в кредитных организациях

082

денежные средства в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях

083

Депозиты

090

из них:

вклады в драгоценных металлах на обезличенных металлических счетах

091

депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами

092

Государственные и муниципальные ценные бумаги

100

в том числе:

государственные ценные бумаги Российской Федерации

101

государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги

102

Акции

110

Облигации (за исключением облигаций, отраженных по строкам кодов 101, 102, 171)

120

Предоставленные займы

140

x

x

в том числе:

дочерним обществам и аффилированным организациям

141

x

x

x

другим организациям

142

x

x

x

страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни

143

x

x

x

Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов

160

x

x

из них:

открытых и интервальных

161

x

x

закрытых

162

x

x

Ипотечные ценные бумаги

170

в том числе:

облигации с ипотечным покрытием

171

ипотечные сертификаты участия

175

x

x

Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования

200

из нее:

страхователей

201

x

x

из нее:

202

x

x

дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования, дебиторская задолженность страхователей, являющихся государственными или муниципальными заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", дебиторская задолженность страхователей, являющихся заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также дебиторская задолженность страхователей по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства"

страховых агентов

203

x

x

страховых брокеров

204

x

состраховщиков

205

x

x

Дебиторская задолженность по операциям перестрахования

210

из нее:

перестрахователей

211

x

x

перестраховщиков

212

x

x

страховых брокеров

213

x

Дебиторская задолженность по договорам, не содержащим значительного страхового риска

215

из нее:

страхователей

216

x

x

перестрахователей

217

x

x

Дебиторская задолженность страховщиков по прямому возмещению убытков

220

x

Дебиторская задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу

224

x

x

Дебиторская задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним)

226

x

x

Задолженность контрагентов перед страховщиком, возникающая в результате заключения страховщиком договоров репо, определенных статьей 513 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"

228

x

x

Прочая дебиторская задолженность

230

x

x

Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

240

x

x

x

Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

250

x

x

x

в том числе:

в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но не урегулированных убытков

251

x

x

x

из нее:

по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 329 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

252

x

x

x

в резерве заявленных, но не урегулированных убытков

255

x

x

x

из нее:

по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 329 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

256

x

x

x

Депо премий у перестрахователей

260

x

x

Отложенные налоговые активы

290

x

x

Недвижимое имущество

300

Прочие активы

340

x

x

Итого активов

350

в том числе:

на территории России

351

за пределами России

352

Из строки "Итого активов"

активы, находящиеся в доверительном управлении

360

ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг)

370

просроченная дебиторская задолженность

390

x

x

x

из нее:

по операциям страхования, сострахования и перестрахования

391

x

x

x

по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу

393

x

x

x

активы, являющиеся предметом залога

400

x

x

x

активы, на которые наложен арест

405

x

x

x

ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики

410

x

x

активы, полученные по договорам займа и (или) кредитным договорам и (или) приобретенные страховщиком за счет средств, полученных по действующим договорам займа и (или) кредитным договорам

420

x

x

из них:

по договорам займа, содержащим условия, определенные в пункте 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", по которым полученный субординированный заем включен в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств

421

x

x

иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в качестве ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и признанные в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета производными финансовыми инструментами, представляющими собой активы

425

x

x

из них:

иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в качестве ценных бумаг, указанных в подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов" и подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов"

426

x

x

ценные бумаги, в отношении которых заключен договор об их продаже в будущем или иной договор, предусматривающий их отчуждение в будущем

435

x

x

x

из них:

ценные бумаги, в отношении которых заключен договор репо

436

ценные бумаги, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как переданные без прекращения признания

437

субординированные депозиты

438

субординированные облигации

439

субординированные займы

440

x

x

x

Справочно.

Наименование показателя

Код строки

Стоимость, руб.

1

2

3

Ценные бумаги, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе

450

Дебиторская задолженность лиц, в отношении которых осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)

455

из нее:

по операциям страхования, сострахования и перестрахования

456

Кредиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков

460

Кредиторская задолженность по оплате ценных бумаг

465

Кредиторская задолженность по налогам и сборам

470

Отложенные налоговые обязательства

475

Фактически уплаченный налог на прибыль за последние четыре квартала

480

Заемные средства (привлеченные кредиты и займы, в том числе совершенные путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций)

485

Кредиторская задолженность, возникшая в результате заключения договоров репо

490

".