О порядке составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета



АДМИНИСТРАЦИЯ ГАННОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ОДЕССКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 23.12.2020 г № 52

О порядке составления и ведения

кассового плана исполнения местного бюджета

В соответствии с п.28 Федерального закона от 27.12.2019г. № 479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей», со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, абзацем 2 статьи 6 Положения о бюджетном процессе и бюджетном устройстве в Буняковском сельском поселении Одесского муниципального района Омской области, утвержденного решением Совета депутатов Ганновского сельского поселения от 28.07.2020г. № 2, ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Признать утратившим силу постановление администрации Ганновского сельского поселения № 20 от 28.04.2014г. «О порядке составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета».

3. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2021 года и распространяет свое действие на правоотношения по составлению и ведению кассового плана исполнения местного бюджета на последующие финансовые годы.

4. Текущий контроль за исполнением настоящего постановления возложить на ведущего специалиста администрации Ганновского сельского поселения Кобец О.Н., общий контроль оставляю за собой.

Глава Ганновского сельского поселения М.Н.Саюн

Приложение

к постановлению администрации

Ганновского сельского поселения

От 23.12.2020г. № 52

Порядок

составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок определяет правила:

- составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета (далее - кассовый план);

- состав и сроки представления администрацией Ганновского сельского поселения сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

2. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в бюджет и перечислений из бюджета в текущем финансовом году в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

3. Прогноз поступлений в местный бюджет включает показатели прогноза доходов местного бюджета в разрезе кодов классификации доходов бюджета и типов средств кодов управления местными финансами, утвержденных администрацией Ганновского сельского поселения Одесского муниципального района Омской области.

4. Прогноз перечислений из местного бюджета включает показатели по расходам местного бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации расходов бюджетов и типа средств кодов управления местными финансами, утвержденных администрацией сельского поселения.

5. Составление и ведение кассового плана, распределение перечислений по доходам, распределения перечислений по расходам местного бюджета осуществляется в программном комплексе АС «Бюджет».

II. Составление кассового плана

6. Кассовый план составляется администрацией сельского поселения по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.

7. Показатели для составления кассового плана формируются на основании:

- прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, утвержденных решением о местном бюджете на очередной финансовый год (далее – решение о бюджете);

- безвозмездных поступлений в местный бюджет, утвержденных решением о бюджете;

- лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год;

- сведений для составления кассового плана по расходам местного бюджета;

- иных необходимых показателей.

8. Сведения для составления кассового плана по расходам местного бюджета (помесячный прогноз перечислений по расходам местного бюджета) формируются не позднее трех рабочих дней со дня утверждения лимитов бюджетных обязательств по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

Сведения для составления кассового плана по расходам местного бюджета должны соответствовать общим объемам лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год.

9. Кассовый план утверждается главой Ганновского сельского поселения Одесского муниципального района и согласовывается с председателем Комитета финансов и контроля Администрации Одесского муниципального района до начала очередного финансового года в срок не позднее двадцати пяти дней со дня утверждения главой сельского поселения лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

10. Утвержденные показатели кассового плана должны быть сбалансированы по каждому месяцу и соответствовать:

- в части прогноза поступлений в местный бюджет – решению о бюджете;

- в части прогноза перечислений из местного бюджета – утвержденным лимитам бюджетных обязательств и бюджетным ассигнованиям местного бюджета на очередной финансовый год.

11. Администрация Ганновского сельского поселения формирует утвержденные показатели кассового плана по формам согласно приложениям №№ 3 - 4 к настоящему Порядку.

Экземпляр утвержденных показателей кассового плана на бумажном носителе хранится в администрации Ганновского сельского поселения.

III. Ведение кассового плана

12. Ведение кассового плана осуществляется администрацией сельского поселения посредством внесения в него изменений на основании соответствующих уведомлений, подготовленных в соответствии с перечнем видов изменений согласно приложению № 5 к настоящему Порядку, в случаях:

- внесения изменений в решение о бюджете в части уточнения прогнозов поступлений налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет;

- внесения изменений в лимиты бюджетных обязательств в части уточнения расходов местного бюджета;

- изменения помесячного распределения прогноза поступлений в местный бюджет и (или) прогноза перечислений из местного бюджета.

13. Уведомления о внесении изменений в кассовый план могут быть составлены на основании предложений, содержащих финансово-экономическое обоснование предлагаемых изменений.

В предложениях указываются суммы вносимых изменений (увеличение со знаком "+", уменьшение со знаком "-").

Предложение на изменение кассового плана исполнения местного бюджета формируются:

- по налоговым и неналоговым доходам местного бюджета по форме, применяемой администрацией сельского поселения;

- по расходам по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку.

14. Уведомления об изменении кассового плана исполнения местного бюджета на бумажном носителе составляются по формам:

- по доходам местного бюджета по форме согласно приложению № 7 к настоящему Порядку;

- по расходам местного бюджета по форме согласно приложению № 8 к настоящему Порядку.

15. Кассовый план по состоянию на первое число каждого месяца должен быть сбалансирован по доходам и расходам.

Показатели кассового плана по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, уточняются (путем выписки соответствующего уведомления об изменении кассового плана) под фактические показатели отчетного периода:

- по доходам местного бюджета – с учетом поступления налоговых, неналоговых доходов и безвозмездных поступлений в местный бюджет;

- по расходам местного бюджета – с учетом общего объема средств, зачисленных на лицевые счета получателей средств местного бюджета.

IV. Исполнение кассового плана

16. Исполнение кассового плана по поступлениям в местный бюджет осуществляется администрацией Ганновского сельского поселения.

17. Исполнение кассового плана по перечислениям из местного бюджета осуществляется Комитетом финансов и контроля администрации Одесского муниципального района посредством зачисления на лицевые счета объемов финансирования перечислений из местного бюджета (далее – финансирование);

18. Приоритетность зачисления средств местного бюджета на лицевые счета по отдельным кодам классификации операций сектора государственного управления осуществляется Комитетом финансов и контроля Администрации Одесского муниципального района с учетом фактического поступления доходов местного бюджета на единый счет местного бюджета и обеспечения расходов местного бюджета первоочередного и социально значимого характера.

V. Особенности составления и ведения кассового плана

19. Документы по ведению кассового плана, установленных пунктами 6 и 8 настоящего Порядка, исполняются на бумажном носителе в двух экземплярах, один из которых предоставляется в Комитет финансов и контроля, визируются заместителем председателя комитета финансов и контроля.

20. После принятия решения о бюджете кассовый план составляется с учетом помесячных объемов, зачисленных на лицевые счета средств местного бюджета.