О внесении изменений в постановление администрации Гурьевского городского округа от 30.07.2019 г. № 2704



РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

КАЛИНИНГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ

АДМИНИСТРАЦИЯ ГУРЬЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от «16» марта 2020г.              №845

г. Гурьевск

О внесении изменений в постановление администрации Гурьевского городского округа от 30.07.2019 г. № 2704

В целях осуществления программно-целевого метода бюджетного планирования и в соответствии со ст.179.3 Бюджетного кодекса РФадминистрация Гурьевского городского округа

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Внести изменения в приложение к постановлению администрации Гурьевского городского округа от 30.07.2019 г. № 2704 «Об утверждении муниципальнойпрограммы «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета Гурьевского городского округа» на 2019-2024 годы» согласно приложению к настоящему постановлению.

Управлению финансов и бюджета (Шишкарев А.А.) обеспечить реализацию муниципальной программы «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета Гурьевского городского округа на 2019-2024 годы».

Управлению делами (Гуд О.А.) опубликовать настоящее постановление в средствах массовой информации и разместить на официальном сайте администрации Гурьевского городского округа.

Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации городского округа – начальника управления экономического развитияБурьянскую М.Ю.

Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Глава администрации городского округа              С.С. Подольский

Приложение к постановлениюадминистрации Гурьевскогогородского округа

от «16» марта 2020 г. № 845

Приложение к постановлению администрации Гурьевского городского округа

от «30» июля 2019 г. № 2704

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА

«Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета

Гурьевского городского округа

на 2019-2024 годы»

г. Гурьевск

2020

Паспорт

муниципальной программы

Наименование муниципальной программы

Муниципальная программа Гурьевского городского округа «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета Гурьевского городского округа» (далее – муниципальная программа)

Ответственныйисполнительмуниципальной программы

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Исполнители муниципальной программы

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Основные разработчики муниципальной программы

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Подпрограммы муниципальной программы и основные мероприятия

Подпрограмма 1. Управление муниципальными финансами.

Основные мероприятия- нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса в Гурьевском городском округе; составление проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период; организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности; управление резервным фондом администрации Гурьевского городского округа; управление муниципальным долгом Гурьевского городского округа; обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля; обеспечение доступности информации о бюджетном процессе вГурьевском городском округе Калининградской области

Подпрограмма 2. Обеспечение реализации муниципальнойпрограммы

Основные мероприятия:

 финансовое обеспечение деятельности управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа;

 финансовое обеспечение выполнения других расходных обязательств Гурьевского городского округа управлением финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Цель муниципальной программы

Обеспечение финансовой стабильности и эффективное управление государственными и муниципальными финансами, муниципальным долгом городского округа

Задачи муниципальной программы

Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Гурьевского городского округа;

Развитие внутреннего финансового контроля;

Эффективное управление муниципальным долгом;

Развитие информационной системы управления муниципальными финансами с учетом открытости информации о результатах финансовой деятельности;

Повышение качества управления финансами

Целевые индикаторы и показатели муниципальной программы

Отношение дефицита бюджета городского округа по отношению к годовому объему доходов бюджета городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Муниципальный долг Гурьевского городского округа, в % кгодовому объему доходов бюджета городского округа без учета объема безвозмездных поступлений

Этапы и сроки реализации муниципальнойпрограммы

2019-2024 годы. Этапы реализации программы не выделяются

Объемы и источники финансирования муниципальной программы (в действующих ценах каждого года реализации муниципальной программы)

Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы составляет 748 929,00 тыс. рублей;

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограмм из средств местного бюджета составляет:

Подпрограмма 1. Управление муниципальными финансами – 682 526,91 тыс. руб.

Подпрограмма 2. Обеспечение реализации муниципальной программы – 66 402,10 тыс. руб.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы по годам составляет (тыс. руб.):

Год

Всего

Бюджет городского округа

2019

233 300,66

233 300,66

2020

212 967,15

212 967,15

2021

90 549,00

90 549,00

2022

80 419,00

80 419,00

2023

70 690,31

70 690,31

2024

61 002,88

61 002,88

Ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы

Обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета Гурьевского городского округа;

Повышение качества управления муниципальными финансами;

Соблюдение требований бюджетного законодательства;

Обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга;

Эффективная организация внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации;

Обеспечение открытости и прозрачности деятельности Управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы

Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами вГурьевском городском округе (далее по тексту городском округе) характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики, исполнением в полном объеме принятых бюджетных обязательств.

ВГурьевском городском округе процессы реформирования бюджетного сектора и повышения качества управления муниципальными финансами прошли несколько этапов развития. Результат данных реформ - формирование современной системы управления муниципальными финансами, в том числе:

 создание четкой законодательной регламентации процесса формирования и исполнения бюджета городского округа, осуществления финансового контроля за использованием бюджетных средств;

 модернизация системы бюджетного учета и отчетности;

 создание системы учета расходных обязательств Гурьевского городского округа;

 обеспечение прозрачности бюджетной системы и публичности бюджетного процесса в городском округе;

 осуществление автоматизации бюджетного процесса Гурьевского городского округа;

В целях реализации Федерального закона от08.05.2010 №83-ФЗ(ред. от 26.07.2019 г.) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» в 2010-2011 годах была сформирована вся необходимая нормативная правовая база.

С 1 января 2012 систематически проводится работа по размещению информации о государственных и муниципальных учреждениях на Официальном сайте в сети Интернет в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – сеть Интернет) (www.bus.gov.ru).

Неравномерность распределения налоговой базы в разрезе муниципальных образований, связанная с различиями муниципалитетов в уровне социально-экономического развития, территориальном расположении, демографическом положении и рядом других объективных факторов, обуславливает резкую дифференциацию бюджетной обеспеченности. Продолжается разграничение доходных и расходных полномочий между органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления.

На современном этапе основными направлениями дальнейшего реформирования сферы муниципальных финансов и совершенствования бюджетной политики являются:

 развитие бюджетирования, ориентированного на достижение результата, повышение качества оказания муниципальных услуг;

 расширение применения современных информационно-коммуникационных технологий для формирования и совершенствования интегрированной системы управления муниципальными финансами в городском округе;

Вопрос совершенствования системы управления муниципальными финансами и межбюджетными отношениями носит комплексный характер и требует для своего решения согласованных действий органов местного самоуправления городского округа и органов власти субъекта.

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов муниципальной программы, сроков и этапов реализации муниципальной программы

Целью муниципальной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы городского округа, повышение качества управления муниципальными финансами Гурьевского городского округа.

Приоритеты государственной политики в сфере реализации муниципальной программы определены:

 ежегодными посланиями Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации;

 основными направлениями бюджетной и налоговой политики Российской Федерации, Калининградской области, Гурьевского городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

 прогноз социально-экономического развития муниципального образования «Гурьевский городской округ» на 2019-2022 годы.

В соответствии с указанными документами сформированы основные задачи бюджетной политики в рамках реализации настоящей муниципальной программы.

1) Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы городского округа путем:

 полноты учета и прогнозирования финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей бюджетной политики Гурьевского городского округа;

 планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

 принятия новых расходных обязательств, при наличии четкой оценки, необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;

 соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

 проведения систематического анализа и оценки рисков для бюджетной системы городского округа.

2) Развитие внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого управлением финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа в рамках требований  Бюджетного кодекса будет направлено на соблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по расходам, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета управлением финансов и бюджета и другими получателями бюджетных средств; реализацию мер по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств.

3) Эффективное управление муниципальным долгом Гурьевского городского округа.

4) Развитие информационной системы управления муниципальными финансами с учетом новых требований к составу и качеству информации о финансовой деятельности публично-правовых образований, а также к открытости информации о результатах их деятельности. В рамках настоящей программы будет осуществляться ряд мероприятий, направленных на широкое освещение бюджета в печатных изданиях и в сети Интернет.

5) Повышение качества управления финансами в муниципальном образовании. Совершенствование системы мониторинга и расширение перечня показателей качества управления финансами.

Достижение цели муниципальной программы будет осуществляться путем решения задач в рамках соответствующих подпрограмм.

Состав целей, задач и подпрограмм муниципальной программы приведен в ее паспорте.

Достижение цели каждой подпрограммы муниципальной программы требует решения комплекса задач подпрограммы.

Паспорт муниципальной программы и ее подпрограмм содержат описание ожидаемых результатов их реализации, а также количественные характеристики в виде целевых индикаторов и показателей муниципальной программы (подпрограммы).

Достижение запланированных результатов муниципальной программы характеризуется следующими целевыми показателями (индикаторами):

Отношение дефицита бюджета городского округа к годовому объему доходов бюджета городского округа без учета объема безвозмездных поступлений.

Значение указанного показателя планируется сохранить на экономически безопасном уровне.

Муниципальный долг Гурьевского городского округа в % кгодовому объему доходов бюджета городского округа без учета объема безвозмездных поступлений.

Показатель рассчитывается как отношение объема муниципального долга городского округа на конец года к годовому объему доходов бюджета городского округа без учета объема безвозмездных поступлений за соответствующий год. Значение указанного показателя не должно превышать 100%.

Оценка качества управления муниципальными финансами.

Мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами характеризует следующие направления деятельности органов местного самоуправления:

1) бюджетное планирование;

2) исполнение местного бюджета;

3) прозрачность бюджетного процесса.

Значения целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы на весь срок ее реализации приведены в приложении 1 муниципальной программы.

Целевые значения показателей (индикаторов) муниципальной программы аналогичны показателям прогноза социально-экономического развития Гурьевского городского округа.

Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы:

Обеспечение сбалансированности бюджета Гурьевского городского округа;

Повышение качества управления муниципальными финансами;

Соблюдение требований бюджетного законодательства;

Обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга;

Эффективная организация внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации;

Обеспечение открытости и прозрачности деятельности управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа.

Ожидаемый эффект от реализации программы:

 совершенствование механизма проведения финансового менеджмента;

 совершенствование системы внутреннего контроля позволит снизить риски совершения ошибок;

 открытость информации о деятельности управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа.

Обоснование выделения подпрограмм муниципальной программы

Подпрограммы муниципальной программы выделены исходя из цели, содержания и с учетом специфики механизмов, применяемых для решения определенных задач.

Решение задач, связанных с составлением и исполнением бюджета городского округа, внутренним контролем за его исполнением, осуществлением бюджетного учета и составлением бюджетной отчетности предусмотрено подпрограммой «Управление муниципальными финансами».

Для обеспечения достижения цели муниципальной программы на основе эффективной деятельности исполнительного органа местного самоуправления в сфере финансово-бюджетной политики выделяется подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы». Реализация данной подпрограммы способствует решению задач остальных подпрограмм муниципальной программы.

Обобщенная характеристика основных мероприятий программы

Достижение цели и решение задач муниципальной программы обеспечивается реализацией основных мероприятий, направленных на формирование стабильной финансовой основы для исполнения расходных обязательств Гурьевского городского округа.

Перечень основных мероприятий муниципальной программы приведен в приложении 2.

Меры правового регулирования представлены в приложении 3.

Ресурсное обеспечение муниципальной программы

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации муниципальной программы в 2019-2024 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований, предусмотренныхрешениемГурьевского окружного Совета депутатов о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период. На последующие годы объемы бюджетных ассигнований на реализацию программных мероприятий рассчитаны исходя из досчета объемов бюджетных ассигнований на продление обязательств длящегося характера.

Финансовое обеспечение и прогнозная (справочная) оценка расходов местного бюджета, на реализацию муниципальной программы приведено в приложении 4.

Финансирование мероприятий муниципальной программы за счет средств государственных внебюджетных фондов и юридических лиц не предусматривается.

Анализ рисков реализации муниципальной программы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы

Финансовым риском реализации муниципальной программы является существенное ухудшение параметров экономической конъюнктуры городского округа, что повлечет за собой увеличение дефицита бюджета городского округа, увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания.

Наряду с финансовыми рисками, имеются риски снижения эффективности планируемых мер правового регулирования.Потребуется выработка и реализация согласованных решений органов местного самоуправления Гурьевского городского округа, а также увязки с мерами правового регулирования в рамках других муниципальных программ Гурьевского городского округа (прежде всего, в сфере экономического регулирования, управления муниципальным имуществом, муниципальных закупок и т.д.).

На результат реализации программы может повлиять изменение бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации. В целях минимизации последствий риска будет осуществляться мониторинг изменений законодательства Российской Федерации на стадии разработки проектов правовых актов.

Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов бюджета городского округа, зависит от действий всех участников бюджетного процесса, а также органов местного самоуправления.

Оценка эффективности реализации муниципальной программы

Оценка эффективности реализации муниципальной программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления:

1) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов муниципальной программы (целевой параметр – 100%);

2) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов бюджета городского округа на реализацию муниципальной программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее 100%);

3) числа выполненных и планируемых мероприятий, предусмотренных планом реализации муниципальной программы (приложение № 5) (целевой параметр – 100%).

Подпрограмма 1. «Управление муниципальными финансами»

ПАСПОРТ

Исполнители подпрограммы муниципальной программы

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Основные мероприятия, входящие в состав подпрограммы муниципальной программы

Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса вГурьевском городском округе.

Составление проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период.

Организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности.

Управление резервным фондом администрации Гурьевского городского округа.

Управление муниципальным долгом Гурьевского городского округа.

Обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля.

Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе вГурьевском городском округе.

Цель подпрограммы муниципальной программы

Создание условий для эффективного управления финансами Гурьевского городского округа.

Задачи подпрограммы муниципальной программы

Совершенствование нормативного правового регулирования бюджетного процесса Гурьевском городском округе.

Совершенствование процедур составления и организации исполнения бюджета городского округа, своевременное и качественное составление отчетности.

Повышение качества исполнения бюджета городского округа и своевременное формирование бюджетной отчетности;

Создание резервов на исполнение расходных обязательств Гурьевского городского округа.

Эффективное управление муниципальным долгом Гурьевского городского округа.

Повышение эффективности внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе вГурьевском городском округе.

Целевые индикаторы и показатели подпрограммы муниципальной программы

Своевременное внесение изменений в решение Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджетном процессе вГурьевском городском округе в соответствии с требованиями действующего федерального и областного бюджетного законодательства.

Соблюдение порядка и сроков разработки проекта бюджета городского округа, установленных правовым актом Гурьевского городского округа.

Составление и утверждение сводной бюджетной росписи бюджета городского округа в сроки, установленные бюджетным законодательством Российской Федерации, Калининградской области и приказом управления финансов и бюджета.

Доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета городского округа в сроки, установленные бюджетным законодательством Российской Федерации, Калининградской области и приказом управления финансов и бюджета.

Составление и представление в Министерство финансов и бюджета Калининградской области годового отчета об исполнении бюджета городского округа в сроки, установленные бюджетным законодательством Российской Федерации, Калининградской области и нормативно-правовым актом Гурьевского городского округа.

Удельный вес резервного фонда администрации Гурьевского городского округа в общем объеме расходов бюджета городского округа.

Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета городского округа (за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и областного бюджетов).

Проведение публичных слушаний по проекту бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период и по годовому отчету об исполнении бюджета городского округа

Сроки реализации подпрограммы муниципальной программы

2019-2024 годы. Этапы реализации подпрограммы не выделяются

Объемы и источники финансирования подпрограммы муниципальной программы (в действующих ценах каждого года реализации подпрограммы муниципальной программы)

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета городского округа составляет – 682 526,91 тыс. руб.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной подпрограммы по годам составляет (тыс. руб.):

Год

бюджет

городского округа

2019

221 630,11

2020

200 600,00

2021

80 400,00

2022

70 200,00

2023

59 960,36

2024

49 736,43

Ожидаемые непосредственные результаты реализации подпрограммы муниципальной программы

Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

Разработка и внесение в Гурьевский окружной Совет депутатов проекта решения окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период, соответствующего требованиям бюджетного законодательства.

Своевременная подготовка и предоставление отчета об исполнении бюджета городского округа в Гурьевский окружной Совет депутатов в установленные сроки.

Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

В 2010 -2012 годах была проведена реформа системы финансового обеспечения муниципальных услуг в рамках реализации Федерального закона от08.05.2010 №83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений». Для этого разработан комплекс нормативных правовых актов и методических рекомендаций. Правоприменительная практика потребует их развития.

Сформулированные в подпрограмме цели позволят выйти системе управления финансами городского округа на качественно новый уровень.

Принципиальные тенденции, предусмотренные подпрограммой, заключаются в:

 использовании конкурентных принципов распределения бюджетных средств, в том числе с учетом достигнутых и планируемых результатов использования бюджетных ассигнований;

 наличии и соблюдении формализованных, прозрачных и устойчивых к коррупции процедур принятия решений по использованию бюджетных средств;

 наличии и соблюдении формализованных требований к ведению бюджетного учета, составлению и представлению бюджетной отчетности;

 формировании и представлении бюджетной отчетности в соответствии с установленными требованиями.

Приоритеты политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.

Подпрограмма разработана в соответствии основными направлениями бюджетной политики Российской Федерации и Калининградской области на очередной финансовый год и на плановый период.

В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты политики:

 обеспечение исполнения расходных обязательств Гурьевского городского округа, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Гурьевского городского округа;

 полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей бюджетной политики;

 планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

 принятие новых расходных обязательств с учетом сроков и механизмов их реализации и при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения;

 соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

 повышение прозрачности бюджетной системы.

Цельюподпрограммы является создание условий эффективного управления муниципальными финансами Гурьевского городского округа.

Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Задачамиподпрограммы являются:

Совершенствование нормативного правового регулирования бюджетного процесса вГурьевском городском округе.

Совершенствование процедур составления и организации исполнения бюджета городского округа, своевременное и качественное составление отчетности.

Повышение качества исполнения бюджета городского округа и своевременное формирование бюджетной отчетности.

Формирование резерва на исполнение расходных обязательств в бюджете Гурьевского городского округа.

Эффективное управление муниципальным долгом.

Повышение эффективности внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе вГурьевском городском округе.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

Своевременное внесение изменений в решение Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджетном процессе вГурьевском городском округе в соответствии с требованиями действующего федерального и областного бюджетного законодательства.

Соблюдение порядка и сроков разработки проекта бюджета городского округа, установленных правовым актом Гурьевского городского округа.

Составление и утверждение сводной бюджетной росписи бюджета городского округа в сроки, установленные бюджетным законодательством Российской Федерации и Калининградской области и правовым актом Гурьевского городского округа.

Доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета городского округа в сроки, установленные бюджетным законодательством Российской Федерации, Калининградской области и правовым актом Гурьевского городского округа.

Составление и представление в Министерство финансов Калининградской области месячных, квартальных и годовых отчетов об исполнении бюджета городского округа в сроки, установленные Министерство финансов Калининградской области.

Удельный вес резервного фонда администрации Гурьевского городского округа в общем объеме расходов бюджета городского округа(Дрф):

Дрф= Ррф/Рх100%,

где:

РРФ – размер резервного фонда администрации Гурьевского городского округа;

Р – объем расходов бюджета городского округа.

Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета городского округа (за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и областного бюджетов) (ДРОМД):

ДРОМД = РОМД/Р х100%,

где:

РОМД  - расходы на обслуживание муниципального долга;

Р – расходы бюджета городского округа (за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и областного бюджетов).

Проведение публичных слушаний по проекту бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период и по годовому отчету об исполнении бюджета городского округа.

Значения целевых показателей (индикаторов) подпрограммы на весь срок ее реализации приведены в приложении № 1.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

Разработка и внесение в Гурьевский окружной Совет депутатов в установленные сроки проекта решения Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период, соответствующего требованиям бюджетного законодательства.

Своевременная подготовка и предоставление отчета об исполнении бюджета Гурьевского городского округа в Гурьевский окружной Совет депутатов в установленные сроки.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Характеристика основных мероприятий подпрограммы

В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия.

3.1. Нормативное правовое регулирование бюджетного процесса вГурьевском городском округе.

Нормативное правовое регулирование бюджетного процесса вГурьевском городском округе осуществляется Управлением финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа посредством реализации правоустанавливающих муниципальных функций и включает подготовку проектов нормативных правовых актов по вопросам развития бюджетной системы Гурьевского городского округа и бюджетного процесса.

Мероприятие направлено на осуществление непрерывного нормативного обеспечения правового регулирования в сфере бюджетного процесса.

Реализация мероприятия предусматривает:

 подготовку проектов нормативных правовых актов на основании и во исполнение Конституции Российской Федерации, федеральных законов, актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, Устава Калининградской области, законов Калининградской области, указов губернатора Калининградской области, распоряжений и постановлений правительства Калининградской области, приказов Министерства финансов Калининградской области, нормативно-правовых актов Гурьевского городского округа, а также приказов Управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа;

 мониторинг актуальности действующих нормативных правовых актов Российской Федерации и Калининградской области, а также подготовку соответствующих проектов о внесении в них изменений (признании утратившими силу);

 внесение изменений в решение Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджетном процессе вГурьевском городском округе в соответствии с изменениями федерального и областного законодательства, а также нормативные правовые акты Гурьевского городского округа.

Конечным результатом решения данной задачи является нормативное обеспечение правового регулирования в сфере бюджетного процесса в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

3.2. Составление проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период.

Конечным результатом решения данной задачи является принятое в установленные сроки и соответствующее требованиям бюджетного законодательства Решение Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете Гурьевского городского округа на очередной финансовый год и на плановый период.

Непосредственные результаты регулятивной деятельности Управления финансов и бюджета по выполнению данной задачи выражаются в следовании принципам ответственного управления муниципальными финансами, предполагающим внедрение среднесрочного финансового планирования, анализ и управление бюджетным процессом, улучшение качества составления основных параметров бюджета городского округа на среднесрочную перспективу. Ключевым условием разработки проекта бюджета городского округа также является надежность и обоснованность бюджетных прогнозов. В основном, акцент делается на качество прогноза поступления доходов.

В целях своевременной и качественной подготовки проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период Управление финансов и бюджета:

 составляет прогноз основных параметров бюджета Гурьевского городского округа;

 организует составление проекта бюджета городского округа и материалов к нему;

 разрабатывает проект основных направлений налоговой и бюджетной политики Гурьевского городского округа;

 ведет реестр расходных обязательств Гурьевского городского округа;

 организует методологическое руководство работой главных распорядителей средств бюджета городского округа при подготовке проекта бюджета городского округа;

 доводит предельные объемы бюджетных ассигнований до главных распорядителей средств бюджета городского округа.

В связи с необходимостью повышения эффективности расходования бюджетных средств возрастает актуальность повышения качества планирования бюджета городского округа.

Для этого в рамках данного мероприятия предусматривается реализация мер, включающих:

 переход к новому порядку составления бюджета городского округа на основе программного подхода;

 внедрение программной бюджетной классификации;

 учет возможностей оптимизации действующих расходных обязательств при принятии решений о выделении бюджетных ассигнований на новые расходные обязательства;

 обеспечение прозрачности процесса составления проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

 внедрение информационных технологий.

3.3. Организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности.

Решение этой задачи предполагает организацию исполнения бюджета городского округа в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, утвержденными законом о бюджете городского округа параметрами (при обоснованном отклонении от утвержденных решением Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа параметров).

После принятия Гурьевским окружным Советом депутатов решения о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период своевременность составления и утверждения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа обеспечивает необходимый временной промежуток главным распорядителям средств бюджета городского округа для распределения бюджетных ассигнований по подведомственным получателям бюджетных средств и своевременного заключения и исполнения муниципальных контрактов на очередной финансовый год.

Работа по исполнению бюджета городского округа в соответствии с кассовым планом наряду со сводной бюджетной росписью, лимитами бюджетных обязательств и предельными объемами финансирования является важным регулятором использования бюджетных средств. Ответственный подход Управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа к планированию кассового плана минимизирует возможность возникновения кассовых разрывов при исполнении бюджета городского округа и синхронизирует бюджетные потоки поступления доходов и осуществления расходов.

Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета городского округа позволяет оценить выполнение расходных обязательств Гурьевского городского округа, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления средствами бюджета городского округа информацию, обеспечить подотчетность деятельности органов местного самоуправления и главных распорядителей средств бюджета городского округа, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений, а также выявить факты возникновения просроченной задолженности получателей бюджетных средств с целью ее дальнейшей инвентаризации, реструктуризации и погашения.

Непосредственными результатами регулятивной деятельности Управления финансов и бюджета, направленной на организацию исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности, является соблюдение принципов ответственного управления муниципальными финансами, связанных с бюджетной прозрачностью, а также наличием эффективной системы исполнения бюджета, что будет способствовать прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета и, соответственно, повышению уровня результативности использования бюджетных средств и их эффективности.

Административная функция Управления финансов и бюджета заключается в создании условий для своевременного исполнения бюджета городского округа главными распорядителями средств бюджета городского округа и предоставления отчета о его исполнении. Непосредственным результатом реализации функции администрирования является исполнение в срок и в необходимом объеме бюджета городского округа, а также составленный, согласно требованиям бюджетного законодательства, отчет о его исполнении.

Конечным результатом решения данного мероприятия является обеспечение надежного, качественного и своевременного кассового исполнения бюджета городского округа и утверждение решением Гурьевского окружного Совета депутатов годового отчета об исполнении бюджета городского округа.

3.4. Управление резервным фондом администрации Гурьевского городского округа.

Мероприятие направлено на своевременное предоставление бюджетных средств по решениям администрации Гурьевского городского округана финансовое обеспечение непредвиденных расходов, в том числе на проведение аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций, а также создание и поддержание необходимых финансовых резервов для исполнения тех расходов, которые не могут быть выделены в ведомственной структуре расходов бюджета городского округа в процессе формирования проекта решения Гурьевского окружного Совета депутатово бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период.

3.5. Управление муниципальным долгом Гурьевского городского округа.

Данное мероприятие направлено на обеспечение финансирования дефицита бюджета городского округа при сохранении объема муниципального долга Гурьевского городского округа и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне.

В рамках данного мероприятия Управление финансов и бюджета осуществляет планирование структуры муниципального долга Гурьевского городского округа, объемов привлечения и погашения долговых обязательств Гурьевского городского округа, расходов на исполнение муниципальных гарантий Гурьевского городского округа, расходов на обслуживание муниципального долга Гурьевского городского округа; а также планирование предельного объема муниципального долга Гурьевского городского округа, верхнего предела муниципального внутреннего долга Гурьевского городского округа, в том числе верхнего предела долга по муниципальным гарантиям. Управление финансов и бюджета осуществляет контроль за соответствием предельного объема муниципального долга и расходов на его обслуживание ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на соответствующий финансовый год и плановый период.

Непосредственным результатом регулятивной деятельности Управления финансов и бюджета является разработка и исполнение программы муниципальных внутренних заимствований Гурьевского городского округа на очередной финансовый год и на плановый период, разработка и исполнение программы государственных гарантий Гурьевского городского округа на очередной финансовый год и на плановый период, которые являются приложениями к решению Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и на плановый период; своевременное погашение заемных средств и уплата процентов по муниципальным долговым обязательствам Гурьевского городского округа.

Конечным результатом реализации мероприятия по управлению муниципальным долгом Гурьевского городского округа является регулирование долговой нагрузки на бюджет городского округа, оптимизация структуры и объема муниципального долга Гурьевского городского округа с целью минимизации расходов бюджета городского округа на его обслуживание, повышение финансовой устойчивости бюджета городского округа.

3.6.Обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля.

В целях обеспечения эффективного использования бюджетных средств данным мероприятием предусматривается осуществление внутреннего муниципального финансового контроля за использованием средств бюджета городского округа, в рамках которого планируется осуществление контроля:

 за не превышением суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;

 за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета.

При этом Управлением финансов и бюджета осуществляется проверка документов, представленных в целях осуществления финансовых операций, на их наличие и (или) на соответствие указанной в них информации требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.

Предусматривается также принятие организационных мер, направленных на усиление внутреннего финансового контроля за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по расходам, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета Управлением финансов и бюджета и подведомственными ему получателями бюджетных средств, подготовку и организацию мер по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств.

С целью обеспечения соблюдения финансовой дисциплины предусматривается:

 санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета городского округа в соответствии с требованиями действующего бюджетного законодательства;

 взаимодействие с Управлением Федерального казначейства по Калининградской области, в соответствии с соглашением об осуществлении органами Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации, при кассовом обслуживании бюджета органами Федерального казначейства;

 взаимодействие с Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области;

Результатом реализации данного мероприятия будут усиление финансового контроля за исполнением бюджета городского округа, повышение эффективности использования бюджетных средств.

3.7.Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе вГурьевском городском округе.

Наличие доступной, достоверной, актуальной и полной информации о состоянии муниципальных финансов (в том числе в части сведений о выявленных нарушениях в финансово-бюджетной сфере), совершенствование методологии муниципального финансового контроля, их приближение к общероссийским стандартам являются необходимыми условиями для обеспечения прозрачности деятельности органов местного самоуправления Гурьевского городского округа.

Выполнение данной задачи осуществляется в рамках нормативных правовых актов Гурьевского городского округа и административных регламентов Управления финансов и бюджета. Управлением финансов и бюджета продолжится работа в рамках федеральной Концепции создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет», одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 20.07.2011 г. № 1275-р(ред. от 14.12.2018 г.). Реализация мероприятий, предусмотренных концепцией, осуществляется в соответствии с планами Министерства финансов Российской Федерации по размещению информации (сведений) о государственных (муниципальных) учреждениях и их обособленных структурных подразделениях на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru.

Реализация мероприятия предусматривает:

 обеспечение доступности информации о бюджетном процессе вГурьевском городском округе в рамках требований действующего бюджетного законодательства Российской Федерации, Калининградской области и правовыми актами Гурьевского городского округа, а также в соответствии с административными регламентами Министерства финансов Калининградской области, определяющими перечень размещаемой информации;

 размещение в СМИ проекта местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

 размещение в сети Интернет на официальном сайте администрации Гурьевского городского округа (http://www.gurievsk.gov39.ru/), утвержденных положений, порядков и методик расчета отдельных характеристик бюджета городского округа, методических рекомендаций и нормативных правовых актов, других документов и материалов, разрабатываемых Управлением финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа, том числе:

решения Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период;

решения Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджетном процессе вГурьевском городском округе;

реестров расходных обязательств Гурьевского городского округа;

 организация деятельности органов местного самоуправления Гурьевского городского округа деятельности по предоставлению и размещению информации (сведений) о муниципальных учреждениях и их обособленных структурных подразделениях на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru.

Конечным результатом деятельности станет повышение качества и доступности информации о состоянии бюджетной системы Гурьевского городского округа, в итоге повысится доверие общества к проводимой бюджетной политике в сфере управления финансами.

Ожидаемый эффект от реализации настоящей подпрограммы заключается в:

 повышении обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

 разработке и внесении в Гурьевский окружной Совет депутатов в установленные сроки проекта решения Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период, соответствующего требованиям бюджетного законодательства.

 своевременной подготовке и предоставлении отчета об исполнении бюджета городского округа в Гурьевский окружной Совет депутатов в установленные сроки.

Финансовое обеспечение реализации подпрограммы

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2019-2022 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований, предусмотренным Решения Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и на плановый период. На 2023-2024 годы объемы бюджетных ассигнований рассчитаны исходя из досчета объемов бюджетных ассигнований на продление обязательств длящегося характера.

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета городского округа за весь период ее реализации составляет 682 526,91 тыс.рублей. Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годам ее реализации представлено в приложении №4.

Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

 изменение действующего бюджетного законодательства Российской Федерации в части организации бюджетного процесса;

 отсутствие механизма реализации закрепленного в Бюджетном кодексе Российской Федерации принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей;

 несвоевременное исполнение решений администрации Гурьевского городского округа о выделении средств из резервного фонда администрации Гурьевского городского округа по независящим от финансового органа причинам;

 неисполнение расходных обязательств Гурьевского городского округа.

В целях управления вышеуказанными рисками Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа в рамках своей компетенции:

 контролирует порядок и сроки подготовки решения Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период в рамках требований действующего бюджетного законодательства Российской Федерации и Калининградской области;

 проводит мероприятия по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей;

 обеспечивает в установленном порядке исполнение решений администрации Гурьевского городского округа о выделении средств из резервного фонда администрации Гурьевского городского округа;

 обеспечивает исполнение расходных обязательств Гурьевского городского округа.

К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированных целей, относятся:

 детальное планирование хода реализации подпрограммы;

 оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

 проведение в течение всего срока выполнения подпрограммы мониторинга и прогнозирования текущих тенденций в сфере реализации подпрограммы и при необходимости актуализация плана реализации подпрограммы.

Оценка эффективности реализации подпрограммы

Оценка эффективности реализации подпрограммы муниципальной программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления:

1) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов подпрограммы муниципальной программы (целевой параметр – 100%);

2) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов бюджета городского округа на реализацию подпрограммы муниципальной программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее 100%);

3) числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации подпрограммы муниципальной программы (целевой параметр – 100%).

Основные меры муниципального и правового регулирования подпрограммы

Налоговые, таможенные, тарифные, кредитные и иные меры муниципального регулирования в рамках подпрограммы не предусмотрены.

Меры правового регулирования представлены в приложении № 3.

Подпрограмма 2. «Обеспечение реализации муниципальной программы»

ПАСПОРТ

Исполнители подпрограммы муниципальной программы

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Основные мероприятия, входящие в состав подпрограммы муниципальнойпрограммы

Финансовое обеспечение деятельности Управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа.

Финансовое обеспечение выполнения других расходных обязательств Управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа.

Цель подпрограммы муниципальнойпрограммы

Реализация муниципальной программы «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета Гурьевского городского округа» на 2019-2024 годы

Задачи подпрограммы муниципальной программы

Обеспечение условий для реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципального финансами, повышение устойчивости бюджета Гурьевского городского округа» на 2019-2024 годы, эффективное выполнение полномочий (функций) Управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Сроки реализации подпрограммы муниципальной программы

2019-2024 годы. Этапы реализации программы не выделяются

Объемы и источники финансирования подпрограммы муниципальной программы (в действующих ценах каждого года реализации подпрограммы муниципальной программы)

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств районного бюджета составляет – 66 402,10 тыс. руб.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной подпрограммы по годам составляет (тыс. руб.):

Год

Всего

Бюджет городского округа

2019

11 670,55

11 670,55

2020

12 367,15

12 367,15

2021

10 149,00

10 149,00

2022

10 219,00

10 219,00

2023

10 729,95

10 729,95

2024

11 266,45

11 266,45

Ожидаемые непосредственные результаты реализации подпрограммы муниципальной программы

Создание эффективной системы планирования и управления реализацией мероприятий муниципальной программы.

Обеспечение эффективного и целенаправленного расходования бюджетных средств.

Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Выполнение функций Управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа в рамках настоящей подпрограммы определено Положением об Управлении финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа, утвержденным решением тридцать девятой сессии Гурьевского районного Совета депутатов четвертого созыва от25.12.2013 г. №223.

Подпрограмма направлена на формирование и развитие обеспечивающих механизмов реализации муниципальной программы. В рамках подпрограммы будут созданы условия, существенно повышающие эффективность выполнения как отдельных проектов и мероприятий, так и муниципальной программы в целом.

Функции организационно-технического и информационно-аналитического обеспечения реализации муниципальной программы осуществляет Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа.

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа в рамках настоящей подпрограммы обеспечивает:

 сбор и систематизацию статистической и аналитической информации о реализации мероприятий муниципальной программы;

 внедрение информационных технологий в целях управления реализацией муниципальной программы и контроля за ходом выполнения мероприятий муниципальной программы;

 мониторинг отдельных мероприятий, подпрограмм и муниципальной программы в целом;

 подготовку отчета о ходе реализации и об оценке эффективности муниципальной программы.

Приоритеты политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Данная подпрограмма объединяет мероприятия обеспечивающего характера, направленные на создание условий для эффективной реализации всех подпрограмм (мероприятий) настоящей муниципальной программы.

Мероприятия подпрограммы предусматривают финансовое обеспечение за счет средств бюджета городского округа соответствующих видов расходов на:

 обеспечение деятельности Управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа;

 осуществление информационно-аналитического, организационно-технического обеспечения и мониторинга реализации мероприятий муниципальной программы.

Целью подпрограммы является формирование и развитие обеспечивающих механизмов реализации муниципальной программы.

Задача подпрограммы - обеспечение информационно-аналитического, организационно-технического сопровождения и мониторинг реализации мероприятий муниципальной программы, в том числе нацеленный на корректировку ее положений.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

Уровень исполнения плановых назначений по расходам на реализацию подпрограммы, % (У):

У= Кр/Пр,

где:

Кр - кассовые расходы на реализацию подпрограммы за отчетный период,

Пр - плановые расходы на реализацию подпрограммы в соответствии с кассовым планом на отчетный период.

Значения целевых показателей (индикаторов) подпрограммы на весь срок ее реализации приведены в приложении № 1.

Ожидаемые результаты:

 создание эффективной системы планирования и управления реализацией мероприятий муниципальной программы.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Характеристика основных мероприятий подпрограммы

В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия:

Финансовое обеспечение деятельности Управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа.

При реализации мероприятия будет осуществляться финансирование деятельности Управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа, который является ответственным исполнителем программы.

Финансовое обеспечение выполнения других расходных обязательств Гурьевского городского округа Управлением финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа.

При реализации мероприятия будет осуществляться финансирование других расходных обязательств Гурьевского городского округа Управлением финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа.

В целом, ожидаемые результаты подпрограммы будут заключаться в следующем:

Создание эффективной системы планирования и управления реализацией мероприятий муниципальной программы.

Обеспечение эффективного и целевого направленного расходования бюджетных средств.

Финансовое обеспечение реализации подпрограммы

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2019-2022 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований, предусмотренным Решением Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и на плановый период. На 2023-2024 годы объемы бюджетных ассигнований рассчитаны исходя из досчета объемов бюджетных ассигнований на продление обязательств длящегося характера.

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета городского округа за весь период ее реализации составляет 66 402,10 тыс. рублей. Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы по годам ее реализации представлено в приложении № 4.

Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

При реализации подпрограммы возможно возникновение следующих рисков:

 изменение законодательства Российской Федерации, Калининградской области, муниципальных правовых актов Гурьевского городского округа, регулирующего вопросы финансовой деятельности органов местного самоуправления;

 недостаточное материально-техническое и финансовое обеспечение полномочий органов местного самоуправления;

 отсутствие надлежащего кадрового обеспечения для реализации полномочий органов местного самоуправления.

Для управления рисками предусмотрено проведение в течение всего срока выполнения подпрограммы мониторинга и прогнозирования текущих тенденций в сфере реализации подпрограммы и при необходимости актуализация плана реализации подпрограммы.

Оценка данных рисков - риски низкие.

Основные меры муниципального и правового регулирования подпрограммы

Налоговые, таможенные, тарифные, кредитные и иные меры муниципального регулирования в рамках подпрограммы не предусмотрены.

Меры правового регулирования представлены в приложении №3.

Приложение 1

к муниципальной программе «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета  Гурьевского городского округа на 2019-2024 годы»

Сведения о показателях (индикаторах) муниципальной программы «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета Гурьевского городского округа на 2019-2024 годы»

№
п/п

Наименование показателя (индикатора)

Ед.
изм.

Значения показателей

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Муниципальная программа  «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета Гурьевского городского округа»

1

Отношение дефицита бюджета городского округа к годовому объему доходов бюджета городского округа без учета объема безвозмездных поступлений

%

Не более 10%

Не более 10%

Не более 10%

Не более 10%

Не более 10%

Не более 10%

2

Муниципальный долг Гурьевского городского округа в % к годовому объему доходов бюджета городского округа без учета объема безвозмездных поступлений

%

Не более 100

Не более 100

Не более 100

Не более 100

Не более 100

Не более 100

Подпрограмма 1. "Управление муниципальными финансами"

Основное мероприятие 1.1. Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса в Гурьевском городском округе.

1.1.1.

Своевременное внесение изменений в решение Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджетном процессе в Гурьевском городском округе в соответствии с требованиями действующего федерального и областного бюджетного законодательства

срок

В срок, установленный администрацией Гурьевского городского округа

В срок, установленный администрацией Гурьевского городского округа

В срок, установленный администрацией Гурьевского городского округа

В срок, установленный администрацией Гурьевского городского округа

В срок, установленный администрацией Гурьевского городского округа

В срок, установленный администрацией Гурьевского городского округа

Основное мероприятие 1.2. Составление проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период

1.2.1.

Соблюдение порядка и сроков разработки проекта бюджета городского округа, установленных правовым актом Гурьевского городского округа

да/нет

да

да

да

да

да

да

Основное мероприятие 1.3. Организация исполнения районного бюджета и формирование бюджетной отчетности

1.3.1

Составление и утверждение сводной бюджетной росписи бюджета городского округа в сроки, установленные бюджетным законодательством Российской Федерации, Калининградской области

срок

До начала очередного финансового года

До начала очередного финансового года

До начала очередного финансового года

До начала очередного финансового года

До начала очередного финансового года

До начала очередного финансового года

1.3.2.

Доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств бюджета городского округа в сроки, установленные бюджетным законодательством Российской Федерации, Калининградской области

срок

До начала очередного финансового года

До начала очередного финансового года

До начала очередного финансового года

До начала очередного финансового года

До начала очередного финансового года

До начала очередного финансового года

1.3.3.

Составление и представление в Министерство финансов Калининградской области годового, квартального, месячного отчетов об исполнении бюджета городского округа в установленные сроки

срок

В срок, установленный Министерством финансов Калининградской области

В срок, установленный Министерством финансов Калининградской области

В срок, установленный Министерством финансов Калининградской области

В срок, установленный Министерством финансов Калининградской области

В срок, установленный Министерством финансов Калининградской области

В срок, установленный Министерством финансов Калининградской области

Основное мероприятие 1.4. Управление резервным фондом администрации Гурьевского городского округа

1.4.1.

Удельный вес резервного фонда администрации Гурьевского городского округа в общем объеме расходов бюджета городского округа

%

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

Основное мероприятие 1.5. Управление муниципальным долгом Гурьевского городского округа

1.5.1.

Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета городского округа (за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций из федерального и областного  бюджетов)

%

Не более 15

Не более 15

Не более 15

Не более 15

Не более 15

Не более 15

Основное мероприятие 1.6. Обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля

1.6.1.

Доля главных распорядителей средств бюджета городского округа, охваченных оценкой качества управления муниципальными финансами

%

100

100

100

100

100

100

Основное мероприятие 1.7. Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в Гурьевском городском округе

1.7.1.

Проведение публичных слушаний по проекту бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период и по годовому отчету об исполнении бюджета городского округа

Да/нет

Да

Да

Да

Да

Да

Да

Подпрограмма 2. "Обеспечение реализации муниципальной  программы"

2.1

Уровень исполнения плановых назначений по расходам на реализацию подпрограммы

%

≤ 95

≤ 95

≤ 95

≤ 95

≤ 95

≤ 95

Приложение 2

к муниципальной программе «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета  Гурьевского городского округа на 2019-2024 годы»

Перечень основных мероприятий муниципальной программы «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета Гурьевского городского округа на 2019-2024 годы»

№
п/п

Наименование  основного мероприятия муниципальной программы

Ответственный исполнитель

Срок

Ожидаемый непосредственный результат
(краткое описание)

Последствия нереализации основного мероприятия

начала реали-зации

окончания реали-зации

1

2

3

4

5

6

7

1

Подпрограмма 1. "Управление муниципальными финансами"

1.1.

Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса в Гурьевском городском округе

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

01.01.2019

31.12.2024

Соответствие нормативных правовых актов Гурьевского городского округа, регулирующих бюджетные правоотношения, требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации

Риски неэффективности бюджетных расходов; неопределенность объемов ресурсов, требующихся для реализации приоритетных задач экономического развития

1.2.

Составление проекта  бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

01.01.2019

31.12.2024

Обеспечение принятия в установленные сроки бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период, соответствующего требованиям бюджетного законодательства

Не соблюдение порядка и сроков подготовки проекта решения Гурьевского окружного Совета  депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период

1.3.

Организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

01.01.2019

31.12.2024

Обеспечение надежного, качественного и своевременного кассового исполнения бюджета городского округа. Утверждение решением Гурьевского окружного Совета депутатов  отчета об исполнении бюджета городского округа

Не своевременное и не полное исполнение бюджета городского округа в соответствии с требованиями бюджетного законодательства

1.4.

Управление резервным фондом администрации Гурьевского городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

01.01.2019

31.12.2024

Своевременное представление бюджетных средств по решениям администрации Гурьевского городского округа в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

Не исполнение решений администрации Гурьевского городского округа о выделении средств из резервного фонда администрации Гурьевского городского округа

1.5.

Управление муниципальным долгом Гурьевского городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

01.01.2019

31.12.2024

Обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга городского округа

Снижение долговой устойчивости Гурьевского городского округа и увеличение процентной нагрузки на бюджет городского округа

1.6.

Обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

01.01.2019

31.12.2024

Эффективная организация внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, повышение эффективности использования средств бюджета городского округа

Ненадлежащее исполнение бюджета (бюджетного процесса), нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации и Калининградской области

1.7.

Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в Гурьевском городском округе Калининградской области

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

01.01.2019

31.12.2024

Обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса в Гурьевском городском округе Калининградской области

Отсутствие механизмов реализации закрепленного в Бюджетном кодексе принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей

2

Подпрограмма 2. "Обеспечение реализации муниципальной  программы"

2.1.

Финансовое обеспечение деятельности управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

01.01.2019

31.12.2024

Осуществление финансирования расходов управления финансов и бюджета, обеспечивающих его функционирование

Несвоевременная и не в полном объеме реализация основных мероприятий муниципальной программы

2.2.

Финансовое обеспечение выполнения других расходных обязательств Гурьевского городского округа управлением финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа.

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

01.01.2019

31.12.2024

Осуществление финансирования расходов управления финансов и бюджета, обеспечивающих выполнение других расходных обязательств

Несвоевременная и не в полном объеме реализация основных мероприятий муниципальной программы

Приложение 3

к муниципальной программе «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета Гурьевского городского округа на 2019-2024 годы»

Сведения

об основных мерах правового регулирования в сфере

реализации муниципальной программы

№
п/п

Вид нормативного правового акта

Основные положения нормативного правового акта

Ответственный исполнитель
и соисполнители

Ожидаемые сроки принятия

1

2

3

4

5

Подпрограмма 1. "Управление муниципальными финансами"

Основное мероприятие 1.1. Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса в Гурьевском городском округе

1

Решение Гурьевского окружного Совета депутатов

Внесение изменений в Решение Гурьевского окружного Совета  депутатов "О бюджетном процессе в Гурьевском городском округе"

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

В случае необходимости

Основное мероприятие 1.2. Составление проекта бюджета городоского округа на очередной финансовый год и плановый период

2

Постановление администрации Гурьевского городского округа

Внесение изменений в Порядок составления проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

В случае необходимости

3

Решение Гурьевского окружного Совета  депутатов

О бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Ежегодно

4

Приказ управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Об утверждении порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Ежегодно

Основное мероприятие 1.3. Организация исполнения бюджета гороодского округа и формирование бюджетной отчетности

5

Решение Гурьевского окружного Совета  депутатов

Внесение изменений в Решение Гурьевского окружного Совета  депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

В случае необходимости

6

Решение Гурьевского окружного Совета  депутатов

О бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Ежегодно

7

Постановление администрации Гурьевского городского округа

Об утверждении отчетов об исполнении бюджета городского округа за I квартал, первое полугодие и девять месяцев

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

По итогам за I квартал, первое полугодие и девять месяцев

8

Приказ управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Внесение изменений в Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

В случае необходимости

9

Приказ управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Внесение изменений в Порядок составления и ведений кассового плана бюджета городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

В случае необходимости

Основное мероприятие 1.4. Управление резервным фондом администрации Гурьевского городского округа

10

Постановление администрации Гурьевского городского округа

О порядке использования зарезервированных средств, подлежащих распределению в связи с особенностями исполнения бюджета городского округа в текущем году

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

В случае утверждения в составе расходов бюджета городского округа зарезервированных средств, подлежащих распределению в связи с особенностями исполнения бюджета городского округа

11

Постановление администрации Гурьевского городского округа

О внесении изменений в постановление администрации Гурьевского городского округа "Об утверждении порядка использования бюджетных ассигнований резервного фонда администрации Гурьевского муниципального района"

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

В случае необходимости

12

Постановление администрации Гурьевского городского округа

О выделении денежных средств

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

По мере необходимости

Основное мероприятие 1.5. Управление муниципальным долгом Гурьевского городского округа

13

Решение Гурьевского окружного Совета депутатов

Внесение изменений в Решение Гурьевского окружного Совета  депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

По мере необходимости

Основное мероприятие 1.6. Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в Гурьевском городском округе

15

Решение Гурьевского окружного Совета депутатов

О назначении публичных слушаний по проекту бюджета городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Ежегодно

16

Решение Гурьевского окружного Совета депутатов

О назначении публичных слушаний по годовому отчету об исполнении бюджета городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Ежегодно

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия

Источники ресурсного обеспечения

Оценка расходов, тыс. руб.

Всего

в том числе по годам реализации муниципальной программы

2019

2020

2021

2022

2023

2024

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Муниципальная программа

Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета  Гурьевского городского округа на 2019-2024 годы

местный бюджет

748 929,0

233 300,7

212 967,2

90 549,0

80 419,0

70 690,3

61 002,9

в том числе:

Подпрограмма 1

Управление муниципальными финансами

местный бюджет

682 526,9

221 630,1

200 600,0

80 400,0

70 200,0

59 960,4

49 736,4

в том числе:

Основное мероприятие 1.1

Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса в Гурьевском городском округе

местный бюджет

0,0

Основное мероприятие 1.2

Составление проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

местный бюджет

0,0

Основное мероприятие 1.3

Организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности

местный бюджет

0,0

Основное мероприятие 1.4

Управление резервным фондом администрации Гурьевского городского округа

местный бюджет

61 500,0

11 500,0

10 000,0

10 000,0

10 000,0

10 000,0

10 000,0

Основное мероприятие 1.5

Управление муниципальным долгом Гурьевского городского округа

местный бюджет

621 026,9

210 130,1

190 600,0

70 400,0

60 200,0

49 960,4

39 736,4

Основное мероприятие 1.6

Обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля

местный бюджет

0,0

Основное мероприятие 1.7

Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в Гурьевском городском округе

местный бюджет

0,0

Подпрограмма 2

Обеспечение реализации муниципальной  программы

местный бюджет

66 402,1

11 670,6

12 367,2

10 149,0

10 219,0

10 730,0

11 266,5

в том числе:

Основное мероприятие 2.1.

Финансовое обеспечение деятельности управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

местный бюджет

63 165,5

10 072,1

10 729,0

10 149,0

10 219,0

10 730,0

11 266,5

Основное мероприятие 2.2.

Финансовое обеспечение выполнения других расходных обязательств Гурьевского городского округа Управлением финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

местный бюджет

3 236,6

1 598,5

1 638,2

0,0

0,0

0,0

0,0

Приложение 5

к муниципальной программе «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета Гурьевского городского округа на 2019-2024 годы»

План реализации муниципальной программы «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета Гурьевского городского округа на 2019-2024 годы»

№
п/п

Статус

Наименование муниципальной программы, подпрограммы,  основного мероприятия, мероприятия

Исполнитель мероприятия (орган исполнительной власти Гурьевского городског округа, иной главный распорядитель средств бюджета городского округа)

Срок

Ожидаемый непосредственный результат (краткое описание) от реализации подпрограммы, основного мероприятия, мероприятия в очередном финансовом году

Код бюджетной классификации

Расходы, предусмотренные решением Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год

начала реализации
мероприятия в очередном финансовом году

окончания реализации
мероприятия
в очередном финансовом году 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Муниципальная программа  Гурьевского городского округа

«Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета Гурьевского городского округа»

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

х

х

212 967,2

1

Подпрограмма 1

Управление муниципальными финансами

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

200 600,0

1.1

Основное мероприятие 1.1

Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса в Гурьевском городском округе

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Соответствие нормативных правовых актов в Гурьевском городском округе, регулирующих бюджетные правоотношения, требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации

1.1.1

Мероприятие 1.1.1

Подготовка проектов  изменений в нормативные правовые акты Гурьевского городского округа, регулирующие бюджетные правоотношения (включая решение Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджетном процессе в Гурьевском городском округе) с учетом совершенствования бюджетного законодательства Российской Федерации, Калининградской области

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Соответствие нормативных правовых актов Гурьевского городского округа, регулирующих бюджетные правоотношения, требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации, Калининградской области

1.2

Основное мероприятие 1.2

Составление проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Обеспечение принятия в установленные сроки  бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период, соответствующего требованиям бюджетного законодательства

1.2.1

Мероприятие 1.2.1

Программное обеспечение формализованных (неформализованных) методов и механизмов расчета бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Сентябрь

Программное обеспечение расчетов бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период

1.2.2

Мероприятие 1.2.2

Разработка основных подходов по формированию проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Сентябрь

Выработка основных подходов к формированию проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период, обеспечение надежности и обоснованности бюджетных прогнозов

1.2.3

Мероприятие 1.2.3

Сбор, обработка и свод предложений бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период (в том числе в разрезе программных мероприятий и непрограммной деятельности главных распорядителей бюджетных средств)

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Сентябрь

Ноябрь

Обеспечение надежности и обоснованности бюджетных прогнозов и внедрение в практику  принципа результативности установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации

1.2.4

Мероприятие 1.2.4

Разработка расчетных проектировок (в том числе в разрезе программных мероприятий и непрограммной деятельности главных распорядителей бюджетных средств)

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Ноябрь

Подготовка и расчет проектировок бюджета городского округа на очередной финансовый год и на плановый период

1.2.5

Мероприятие 1.2.5

Разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Октябрь

Ноябрь

Выработка бюджетной и налоговой политики городского округа на очередной финансовый год и плановый период

1.2.6

Мероприятие 1.2.6

Формирование свода бюджетных проектировок и прогноза основных параметров бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Ноябрь

Обеспечение составления проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период и прогноза основных параметров бюджета

1.2.7

Мероприятие 1.2.7

Разработка проекта решения Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Октябрь

Ноябрь

Обеспечение принятия в установленные сроки бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период, соответствующего требованиям бюджетного законодательства

1.2.8

Мероприятие 1.2.8

Подготовка пояснительной записки к проекту бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период и документов (материалов), направляемых одновременно с проектом бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период в администрацию и Гурьевский окружной Совет депутатов.

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Ноябрь

Ноябрь

Обеспечение принятия в установленные сроки бюджета городског округа на очередной финансовый год и плановый период, соответствующего требованиям бюджетного законодательства

1.2.9

Мероприятие 1.2.9

Подготовка докладов и  материалов для заседаний, по рассмотрению проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Ноябрь

Ноябрь

Обеспечение принятия в установленные сроки бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период, соответствующего требованиям бюджетного законодательства

1.3

Основное мероприятие 1.3

Организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Ежегодно

Ежегодно

Обеспечение своевременного и качественного исполнения бюджета городского округа.

1.3.1

Мероприятие 1.3.1

Составление сводной бюджетной росписи бюджета городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

После утверждения решения Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и на плановый период

До начала очередного финансового года

Утверждение сводной бюджетной росписи  бюджета городского округа

1.3.2

Мероприятие 1.3.2

Составление кассового плана бюджета городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

После утверждения решения Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и на плановый период

До начала очередного финансового года

Формирование кассового плана на очередной финансовый год

1.3.3

Мероприятие 1.3.3

Ведение сводной бюджетной росписи бюджета городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Внесение изменений в сводную бюджетную роспись бюджета городского округа

1.3.4

Мероприятие 1.3.4

Ведение кассового плана бюджета городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Внесение изменений в кассовый план бюджета городского округа

1.3.5

Мероприятие 1.3.5

Подготовка проекта решения Гурьевского окружного Совета депутатов о внесении изменений в решение Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Внеснение изменений в бюджет городского округа

1.3.6

Мероприятие 1.3.6

Ведение перечня главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета городского округа, главных администраторов и администраторов доходов бюджета городского округа и источников финансирования дефицита

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Направление Перечня главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета городского округа, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета городского округа, главных администраторов и администраторов доходов бюджета городского округа (его изменений) в Отдел № 24  Федерального казначейства по Калининградской области

1.3.7

Мероприятие 1.3.7

Осуществление учета исполнения бюджета городского округа по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации и Калининградской области

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Своевременное и качественное выполнение операций по кассовому исполнению бюджета городского округа по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита

1.3.8

Мероприятие 1.3.8

Программное обеспечение составления отчета об исполнении бюджета городского округа за соответствующий отчетный период

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Программное обеспечение составления отчета об исполнении бюджета городского округа за соответствующий отчетный период

1.3.9

Мероприятие 1.3.9

Осуществление составления отчета об исполнении бюджета городского округа ежемесячно, ежеквартально и за истекший год и представление его в Министерство финансов Калининградской области

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Месячный и квартальный отчеты –
01-го числа месяца и квартала, следующего за отчетным месяцем и кварталом соответственно; годовой отчет - 20 января

Месячный и квартальный - 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем и кварталом соответственно;

Составление и своевременное представление  отчетности за отчетный период

1.3.10

Мероприятие 1.3.10

Осуществление составления отчета по сети, штатам и контингентам получателей средств бюджета городского округа за истекший год, представление его Министерство финансов Калининградской области

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

февраль

март

Составление и своевременное представление  отчетности

1.3.11

Мероприятие 1.3.11

Подготовка докладов и материалов для заседаний по рассмотрению отчета об исполнении бюджета городского округа за отчетный год

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Март

Май

Утверждение Гурьевским окружным Советом депутатов  отчета об исполнении бюджета городского округа

1.4

Основное мероприятие 1.4

Управление резервным фондом администрации Гурьевского городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Своевременное представление бюджетных средств по правовым актам администрации Гурьевского городског округа в соответствии с требованиями бюджетного законодательства

10 000,0

1.4.1

Мероприятие 1.4.1

Подготовка проекта распоряжения о выделении денежных средств

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Финансовое обеспечение непредвиденных расходов

1.4.2

Мероприятие 1.4.2

Уточнение показателей сводной бюджетной росписи бюджета городского округа, бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, выделение денежных средств в соответствии с распоряжениями администрации Гурьевского городского округа "О выделении денежных средств"

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Финансовое обеспечение непредвиденных расходов

1.4.3

Мероприятие 1.4.3

Осуществление контроля за выделением средств из резервного фонда администрации Гурьевского городского округа и представление отчетов об их использовании главе администрации Гурьевского городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Ежеквартально -25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
по итогам
года -
март

Ежеквартально - 25 числа 2-го месяца, следующего за отчетным кварталом
по итогам года -
апрель

Контроль за выделением средств из резервного фонда

1.5

Основное мероприятие 1.5

Управление муниципальным  долгом  Гурьевского городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга городского округа

190 600,0

1.5.1

Мероприятие 1.5.1

Осуществление муниципальных  внутренних заимствований Гурьевского городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Привлечение наиболее выгодных внутренних заимствований на рынках финансовых операций

1.5.2

Мероприятие 1.5.2

Осуществление управления муниципальным  долгом  Гурьевского городского округа и его обслуживания

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Поддержание муниципального  долга на экономически безопасном уровне для бюджета городского округа, исключение долговых рисков

1.5.3

Мероприятие 1.5.3

Исполнение обязательств по муниципальным гарантиям

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Поддержание муниципального  долга на экономически безопасном уровне для бюджета городского округа, исключение долговых рисков

1.5.4

Мероприятие 1.5.4

Ведение муниципальной  долговой книги  Гурьевского городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Регистрация и учет муниципального  долга Гурьевского городского округа в муниципальной  долговой книге Гурьевского городского округа

1.5.5

Мероприятие 1.5.5

Составление и предоставление отчетов и актов сверки по долговым обязательствам Гурьевского городского округа в Министерство финансов Калининградской области

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Февраль

Своевременное предоставление отчетов актов сверки за отчетный период

1.6

Основное мероприятие 1.6

Обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Эффективная организация внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, повышение эффективности использования средств бюджета городского округа

1.6.1

Мероприятие 1.6.1

Осуществление проверки платежных и иных документов, представленных главными распорядителями средств бюджета городского округа для оплаты соответствующих денежных обязательств

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Обеспечение предварительного финансового контроля

1.6.2

Мероприятие 1.6.2

Осуществление учета и контроля привлечения и погашения заемных средств, полученных из областного  бюджета

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Своевременное и полное погашение основного долга и процентов по долговым обязательствам

1.6.3

Мероприятие 1.6.3

Осуществление контроля за выделением средств из резервного фонда

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Контроль за выделением средств из резервного фонда

1.7

Основное мероприятие 1.7

Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в Гурьевском городском округе

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса в  Гурьевском городском округе и деятельности Управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

1.7.1

Мероприятие 1.7.1

Размещение в сети Интернет на официальном сайте администрации Гурьевского городского округа утвержденных положений бюджета городского округа, методических рекомендаций и нормативных правовых актов, разрабатываемых Управлением финансов и бюджета

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Обеспечение доступности информации о бюджетном процессе в Гурьевском городском округе

1.7.2

Мероприятие 1.7.2

Размещение в сети Интернет на официальном сайте администрации Гурьевского городского округа отчетов об исполнении бюджета Гурьевского городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Обеспечение доступности информации об исполнении бюджета Гурьевского городского округа

1.7.3

Мероприятие 1.7.3

Проведение публичных слушаний по проекту бюджета городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Октябрь

Октябрь

Обсуждение проекта решения Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период

1.7.4

Мероприятие 1.7.4

Организация деятельности  органов местного самоуправления Гурьевского городского округа, деятельности по предоставлению и размещению информации (сведений) о государственных (муниципальных) учреждениях и их обособленных структурных подразделениях на официальном сайте в сети Интернет: www.bus.gov.ru

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Обеспечение открытости информации о деятельности государственных (муниципальных) учреждений

1.7.5

Мероприятие 1.7.5

Подготовка докладов и  материалов для проведения публичных слушаний по годовому отчету об исполнении бюджета городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Март

Апрель

Обсуждение годового отчета об исполнении бюджета городского округа за отчетный год

1.7.6

Мероприятие 1.7.6

Подготовка докладов и материалов для проведения публичных слушаний по проекту бюджета городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Октябрь

Декабрь

Обсуждение проекта решения Гурьевского окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год и на плановый период

2

Подпрограмма 2

Обеспечение реализации  муниципальной программы

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

12 367,2

2.1.

Основное мероприятие 2.1

Финансовое обеспечение деятельности Управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Осуществление финансирования расходов Управления финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

10 729,0

2.1.1

Мероприятие 2.1.1

Планирование сметы расходов  Управления финансов и бюджета на очередной финансовый год

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Составление корректной сметы расходов

2.1.2

Мероприятие 2.1.2

Подготовка документации на оплату расходов, обеспечивающих функционирование Управления финансов и бюджета

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Своевременная выплата заработной платы и оплата счетов на приобретение товаров, работ, услуг

2.1.3

Мероприятие 2.1.3

Учет операций  по финансовому обеспечению деятельности Управления финансов и бюджета и составление отчетности

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Качественное и своевременное составление отчетности об исполнении сметы отдела по финансам и бюджетной политики

2.2

Основное мероприятие 2.2

Финансовое обеспечение выполнения других расходных обязательств Управления финансов и бюджета админситрации Гурьевского городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Осуществление финансирования расходов управления финансов и бюджета, обеспечивающих выполнение других расходных обязательств

1 638,2

2.2.1

Мероприятие 2.2.1

Планирование сметы расходов в части выполнения других расходных обязательств Гурьевского городского округа Управлением финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Составление корректной сметы расходов

2.2.2

Мероприятие 2.2.2

Подготовка документации на оплату расходов на выполнение других расходных обязательств  Управления финансов и бюджета

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Своевременная оплата счетов на приобретение товаров, работ, услуг

2.2.3

Мероприятие 2.2.3

Учет операций  по финансовому обеспечению  выполнения других расходных обязательств  Управления финансов и бюджета и составление отчетности

Управление финансов и бюджета администрации Гурьевского городского округа

Январь

Декабрь

Качественное и своевременное составление отчетности об исполнении сметы отдела по финансам и бюджетной политики