Об утверждении Порядка ведения муниципальной долговой книги муниципального образования город Балаково



АДМИНИСТРАЦИЯ

АДМИНИСТРАЦИЯ

БАЛАКОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

От 16 июня 2020 № 1865

Об утверждении Порядка ведения муниципальной долговой книги муниципального образования город Балаково

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, администрация Балаковского муниципального района

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Порядок ведения муниципальной долговой книги муниципального образования город Балаково согласно приложению.

2. Отделу по работе со СМИ, общественными организациями, этническими и конфессиональными сообществами администрации Балаковского муниципального района опубликовать постановление
в периодическом печатном издании «Балаковские вести» и разместить
на официальном сайте администрации Балаковского муниципального района.

3. Признать утратившим силу постановление администрации Балаковского муниципального района от 6 мая 2015 года № 2102
«Об утверждении Порядка ведения муниципальной долговой книги муниципального образования город Балаково».

4. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации Балаковского муниципального района
по экономическому развитию и управлению муниципальной собственностью Балукова А.В.

Глава Балаковского

муниципального района                                                                      А.А.Соловьев

УТВЕРЖДЕН

постановлением администрации

Балаковского муниципального района

от 16.06.2020 № 1865

Порядок

ведения муниципальной долговой книги

муниципального образования город Балаково

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения Муниципальной долговой книги муниципального образования город Балаково (далее – Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств муниципального образования город Балаково и устанавливает объем и состав информации, подлежащий включению  в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.

1.2. Ведение Долговой книги осуществляется комитетом финансов администрации Балаковского муниципального района (далее - комитет финансов).

1.3. Комитет финансов несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

1.4. Ответственные лица по ведению Долговой книги назначаются приказом председателя комитета финансов.

2. Состав и порядок учета долговых обязательств

2.1. Долговая книга состоит из семи разделов:

I. Муниципальные ценные бумаги;

II. Кредиты, привлеченные от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

III. Бюджетные кредиты, привлеченные в валюте Российской Федерации
из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

IV. Муниципальные гарантии, выраженные в валюте Российской Федерации;

V. Иные непогашенные долговые обязательства в валюте Российской Федерации;

VI. Структура муниципального долга;

VII. Обслуживание муниципального долга.

2.2. В Долговую книгу вносятся сведения об объеме долговых обязательств муниципального образования город Балаково по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения (прекращения по иным основаниям) полностью
или частично, формах обеспечения обязательств, информация о просроченной задолженности по исполнению долговых обязательств (при наличии).

Внутри разделов внесение информации о долговых обязательствах осуществляется в хронологическом порядке нарастающим итогом с обязательным указанием итога по каждому разделу.

2.3. Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

Записи в Долговой книге производятся на основании оригиналов документов (заверенных копий), подтверждающих возникновение, изменение и прекращение долгового обязательства.

Внесение записей о прекращении долговых обязательств осуществляется
до конца месяца, в котором прекращено обязательство, на основании подтверждающих документов.

2.4. Долговая книга ведется в электронном виде и на бумажном носителе
по форме, установленной приложением № 1 к настоящему Порядку.

Долговая книга на бумажном носителе формируется ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.

3. Предоставление информации о долговых обязательствах

3.1. Получатель муниципальной гарантии (принципал) обязан представлять
в комитет финансов информацию о совершении операций, связанных
с возникновением, обслуживанием и погашением долгового обязательства,
по которому была предоставлена гарантия, в течение трех рабочих дней со дня их совершения в соответствии с разделом IV «Муниципальные гарантии, выраженные
в валюте Российской Федерации»  приложения № 1 к настоящему Порядку.

3.2. Получатель муниципальной гарантии (принципал) несет ответственность
за достоверность информации, предоставленной в комитет финансов.

3.3. Информация, содержащаяся в Долговой книге, может быть предоставлена участникам долговых обязательств, государственным органам исполнительной власти, органам местного самоуправления Балаковского муниципального района, судебным, правоохранительным и иным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством, на основании письменного запроса с обоснованием необходимости запрашиваемой информации в пределах компетенции.

4. Порядок регистрации долговых обязательств

4.1. Каждое долговое обязательство регистрируется под номером, присвоенным ему в хронологическом порядке в рамках соответствующего раздела долговой книги.

5. Порядок хранения долговой книги

5.1. Долговая книга хранится в виде электронных файлов в персональных компьютерах лиц, ответственных за ее ведение, и на бумажных носителях.

5.2. Долговая книга на бумажном носителе по окончании финансового года брошюруется и хранится в комитете финансов согласно правилам хранения архивных документов.

Председатель комитета финансов                                                                      С.Ю.Яковенко

Приложение к Порядку ведения муниципальной

долговой книги муниципального образования

город Балаково

Муниципальная долговая книга муниципального образования город Балаково

по состоянию на 01 ___________________ 20___ года

Раздел I. Муниципальные ценные бумаги

  (руб.)

№ п/п

Наименование и вид муниципальных ценных бумаг

Эмиссия ценных бумаг

Дата погашения, установленная условиями выпуска ценных бумаг

Объем долгового обязательства по ценным бумагам на 01.01.20__

_ месяцев 20__ года

Объем долгового обязательства по ценным бумагам на 01.__.20__

Направление использования заемных средств

Форма обеспечения долгового обязательства

Фактические расходы на обслуживание долгового обязательства за _ месяцев 20__ года

Дата внесения записи о регистрации обязательства

Регистрационный номер выпуска ценных бумаг

Объем по номинальной стоимости

Всего

в т.ч. с истекшими сроками

Размещение

Погашение

Всего

в т.ч. с истекшими сроками

купон

дисконт

прочие

Всего

дата

сумма

дата

сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Всего:

Раздел II. Кредиты, привлеченные муниципальным образованием от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            (руб.)

№ п/п

Заемщик

Кредитор

Основание привлечения кредитных ресурсов

Дата кредитного договора

Номер кредитного договора

Дата и номер договора о пролонгации

Процентная ставка

Срок исполнения обязательств по кредитному договору

Объем долгового обязательства на 01.01.20__

_ месяцев 20__ года

Объем долгового обязательства на 01.__.20__

Цель привлечения кредита

Форма обеспечения долгового обязательства

Фактические расходы на обслуживание долгового обязательства за _ месяцев 20_ года

Дата внесения записи о регистрации обязательства

Всего

в т.ч. с истекшими сроками

Привлечение

Погашение

Всего

в т.ч. с истекшими сроками

дата

сумма

дата

сумма

Всего

проценты за пользованием

прочие, в т.ч. штрафы, пени, неустойки

первоначальная

действующая

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

Всего:

Раздел III. Бюджетные кредиты, привлеченные в валюте Российской Федерации в бюджет муниципального образования

из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

(руб.)

№

п/п

Кредитор

Основание предоставления кредита

Срок исполнения обязательств по договору (соглашению)

Дата договора (соглашения)

Номер договора (соглашения)

Дата и номер договора (соглашения) о пролонгации

Процентная ставка

Объем долгового обязательства на 01.01.20_

_ месяцев 20__ года

Объем долгового обязательства на 01.__.20_

Цель привлечения бюджетного кредита

Форма

обеспечения

долгового обязательства

Фактические расходы на обслуживание долгового обязательства за _ месяцев 20_ года

Дата внесения записи о регистрации обязательства

первоначальная

действующая

Всего

в т.ч. с истекшими сроками

Привлечение

Погашение

Реструктуризация

Всего

в т.ч. с истекшими сроками

дата

сумма

дата

сумма

дата

сумма

Всего

проценты за пользование кредитом

прочие, в т.ч. штрафы, пени, неустойки

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

Всего:

Раздел IV. Муниципальные гарантии, выраженные в валюте Российской Федерации

(руб.)

№

п/п

Наименование принципала

Наименование бенефициара

Основание предоставления гарантии

Дата и номер договора (соглашения) о возникновении обязательства, дата и номер договора о пролонгации

Наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу

Срок исполнения обязательств по договору о  предоставлении гарантии

Объем долгового обязательства на 01.01.20_

_ месяцев 20_ года

Объем долгового обязательства на 01.__.20_

Форма обеспечения долгового обязательства

Цель муниципальной гарантии

Дата внесения записи о регистрации обязательства

Всего

в т.ч. с истекшими сроками

Увеличение объема долгового обязательств

Реструктуризация объема долгового обязательства

Погашение (уменьшение объема долгового обязательства)

Всего

в т.ч. с истекшими сроками

дата

сумма

дата

сумма

дата

сумма

в том числе за счет средств

принципала

гаранта (бюджета муниципального образования)

основной долг

прочие, в т.ч. штрафы, пени, неустойки

основной долг

прочие, в т.ч. штрафы, пени, неустойки

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

Всего:

Раздел V. Иные непогашенные долговые обязательства муниципального образования в валюте Российской Федерации

(руб.)

№

п/п

Заемщик

Кредитор

Основание привлечения займа

Дата документа

Номер документа

Процентная ставка

Срок исполнения обязательства

Объем долгового обязательства на 01.01.20__

_ месяцев 20__ года

Объем долгового обязательства  на

01.__.20__

Цель осуществления заимствования

Форма

обеспечения

долгового  обязательств

Фактические расходы на обслуживание долгового обязательства за _ месяцев 20_ года

Дата внесения записи о регистрации обязательства

Всего

в т.ч. с

истекшими

сроками

Привлечение

Погашение

Всего

в т.ч. с истекшими сроками

дата

сумма

дата

сумма

проценты за пользование

займом

прочие, в т.ч.: штрафы, пени, неустойки

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Всего:

Раздел VI. Структура муниципального долга

(руб.)

Виды муниципальных долговых обязательств

Объем долгового обязательства на 01.01.20_

Привлечение (увеличение объема долговых обязательств)

Погашение (уменьшение объема долговых обязательств)

Реструктуризация долговых обязательств (частичное списание, сокращение суммы долга)

Объем долгового обязательства на 01._ 20_

Изменение долга по сравнению с началом года (увеличениеP722; уменьшение)

Верхний предел долга, установленный в решении о местном бюджете на 1 января следующего за отчетным годом (с учетом последних изменений)

Всего

в т.ч. с истекшими сроками

Бюджетные назначения с учетом последних уточнений

Факт за _ месяцев 20_ года

Бюджетные назначения с учетом последних уточнений

Факт за __ месяцев 20__ года

Всего

в т.ч. с истекшими сроками

Источники финансирования дефицита бюджета

Программа муниципальных заимствований, в т.ч. на:

Источники финансирования дефицита бюджета

Программа муниципальных заимствований, в т.ч. на:

погашение муниципальных долговых обязательств

покрытие дефицита бюджета

финансирование расходных статей местного бюджета

погашение муниципальных долговых обязательств

покрытие дефицита бюджета

финансирование расходных статей местного бюджета

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1. Муниципальные ценные бумаги

2. Кредиты, привлеченные от кредитных организаций

3. Бюджетные кредиты, привлеченные из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

4. Муниципальные гарантии

5. Иные непогашенные долговые обязательства

Всего:

Раздел VII. Обслуживание муниципального долга

(руб.)

Виды муниципальных

долговых обязательств

Бюджетные назначения на 20_ год первоначальные

Бюджетные назначения с учетом последних уточнений

Факт за _ месяцев 20_ года

Всего

в том числе

проценты за пользование кредитом

прочие, в т.ч. штрафы, пени, неустойки

1

2

3

4

5

6

1. Муниципальные ценные бумаги

2. Кредиты, привлеченные от кредитных организаций

3. Бюджетные кредиты, привлеченные из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

4. Муниципальные гарантии

5. Иные непогашенные долговые обязательства

Всего:

Председатель комитета финансов

Заместитель председателя,

начальник управления расходных обязательств

и межбюджетных отношений

Главный  бухгалтер