Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Железнодорожного сельсовета в текущем финансовом году



Администрация сельского поселения Арлановский сельсовет

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

АДМИНИСТРАЦИЯ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО СЕЛЬСОВЕТА

ЕНИСЕЙСКОГО РАЙОНА

КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 20.05.2020 г.         п. Абалаково                    № 15-п

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Железнодорожного сельсовета в текущем финансовом году

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях совершенствования организации исполнения бюджета Железнодорожного сельсовета, Администрация Железнодорожного сельсовета

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Железнодорожного сельсовета в текущем финансовом году.

Настоящее Постановление вступает в силу с момента подписания.

Опубликовать настоящее Постановление на официальном сайте Енисейского района.

Контроль за исполнением настоящего Постановления оставляю за собой.

Глава сельсовета               С.М.Шелушков

Утвержден постановлением

Администрации Железнодорожного сельсовета

от 20.05.2020 года № 15-п

Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельского поселения Железнодорожного сельсовета Енисейского района Красноярского края в текущем финансовом году

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Железнодорожного сельсовета Енисейского района Красноярского края (далее – Железнодорожный сельсовет) в текущем финансовом году (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Железнодорожного сельсовета.

2. Кассовый план исполнения бюджета Железнодорожного сельсовета (далее - кассовый план) на очередной финансовый год составляется по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку и утверждается постановлением Администрации Железнодорожного сельсовета.

3. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

показателей для кассового плана по кассовым поступлениям доходов бюджета Железнодорожного сельсовета, формируемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

показателей для кассового плана по кассовым выплатам по расходам бюджета сельского поселения Железнодорожного сельсовета, формируемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;

показателей для кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам по источникам финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета, формируемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка;

иных необходимых показателей.

4. Уточнение и представление показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном главами II - IV настоящего Порядка.

II. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по кассовым поступлениям доходов бюджета сельского поселения Железнодорожного сельсовета

5. Показатели для кассового плана по кассовым поступлениям доходов бюджета сельского поселения Железнодорожного сельсовета формируются на основании сведений о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год (приложение N 1 к настоящему Порядку).

6. В целях составления кассового плана не позднее пятого рабочего дня со дня принятия решения Железнодорожного сельского Совета депутатов (далее – Совета депутатов) о бюджете Железнодорожного сельсовета на очередной финансовый год и плановый период формируется и представляется помесячное распределение поступлений соответствующих доходов в бюджет Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год:

главными администраторами доходов бюджета Железнодорожного сельсовета по налоговым и неналоговым доходам, по безвозмездным поступлениям в Администрацию Железнодорожного сельсовета, осуществляющий функции по составлению и ведению кассового плана (далее – Финансовый орган).

7. В целях ведения кассового плана главные администраторы доходов бюджета Железнодорожного сельсовета формируют уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов бюджета Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год (приложение № 1 к настоящему Порядку).

При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов в бюджет Железнодорожного сельсовета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.

Уточненные сведения о помесячном распределении поступлений соответствующих доходов в бюджет Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год представляются:

главными администраторами доходов бюджета Железнодорожного сельсовета по налоговым и неналоговым доходам, по безвозмездным поступлениям в Финансовый орган в электронном виде - ежемесячно, не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.

III. Порядок составления, уточнения и представления показателей

для кассового плана по кассовым выплатам по расходам бюджета сельского поселения Железнодорожного сельсовета

8. Показатели для кассового плана по кассовым выплатам по расходам бюджета Железнодорожного сельсовета формируются на основании:

сводной бюджетной росписи бюджета Железнодорожного сельсовета;

прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение № 2 к настоящему Порядку).

9. В целях составления кассового плана:

главные распорядители средств бюджета Железнодорожного сельсовета (далее - главные распорядители) формируют прогноз кассовых выплат по расходам бюджета Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение № 2 к настоящему Порядку).

Прогнозы кассовых выплат по расходам бюджета Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год с помесячной детализацией представляются в Финансовый орган в электронном виде не позднее пятого рабочего дня со дня принятия решения Совета депутатов Железнодорожного сельсовета о бюджете Железнодорожного сельсовета на очередной финансовый год и плановый период, одновременно с показателями бюджетной росписи главных распорядителей средств бюджета Железнодорожного сельсовета и лимитов бюджетных обязательств, доводимыми до соответствующих подведомственных распорядителей (получателей) средств бюджета Железнодорожного сельсовета.

10. В целях ведения кассового плана главные распорядители формируют уточненный прогноз кассовых выплат по расходам бюджета Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение N 2 к настоящему Порядку) и представляют в Финансовый орган в электронном виде.

Уточнение прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год осуществляется:

в связи с внесением изменений в показатели сводной бюджетной росписи бюджета Железнодорожного сельсовета - по мере внесения изменений в показатели сводной бюджетной росписи бюджета Железнодорожного сельсовета;

на основании информации о кассовом исполнении бюджета Железнодорожного сельсовета по расходам в период с февраля по декабрь текущего финансового года - ежемесячно не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.

При уточнении прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год указываются фактические кассовые выплаты по расходам бюджета Железнодорожного сельсовета за отчетный период и вносятся соответствующие изменения в показатели периода, следующего за отчетным месяцем.

IV. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам по источникам финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета

11. Показатели для кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам по источникам финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета формируются на основании:

сводной бюджетной росписи бюджета Железнодорожного сельсовета;

прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение № 3 к настоящему Порядку);

12. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета не позднее пятого рабочего дня со дня принятия решения Совета депутатов о бюджете Железнодорожного сельсовета на очередной финансовый год и плановый период представляют в Финансовый орган прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год с помесячной детализацией.

Финансовый орган на основе прогнозов главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета формирует в электронном виде не позднее третьего рабочего дня января года, следующего за отчетным, прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение № 3 к настоящему Порядку).

13. Финансовый орган по закрепленным кодам классификации источников финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета для осуществления им полномочий (функций) главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета (далее – закрепленные коды) формирует в электронном виде не позднее третьего рабочего дня января года, следующего за отчетным, прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение № 3 к Порядку).

14. В целях ведения кассового плана главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета Финансовый органом по закрепленным кодам формируется уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год с помесячной детализацией. При уточнении указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным месяцем.

Уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год с детализацией по месяцам представляется главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета в период с февраля по декабрь текущего финансового года в Финансовый орган ежемесячно не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца.

Финансовый орган на основе уточненных прогнозов главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета формирует в электронном виде в период с февраля по декабрь текущего финансового года ежемесячно не позднее пятого рабочего дня текущего месяца, уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение № 3 к настоящему Порядку).

Финансовый орган по закрепленным кодам формирует в электронном виде в период с февраля по декабрь текущего финансового года ежемесячно не позднее пятого рабочего дня текущего месяца, уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита Железнодорожного сельсовета на текущий финансовый год с детализацией по месяцам (приложение № 3 к настоящему Порядку).

V. Порядок свода, составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Железнодорожного сельсовета

15. В целях составления и ведения кассового плана на текущий финансовый год с помесячной детализацией Финансовый орган вносит остаток на едином счете бюджета Железнодорожного сельсовета на начало финансового года в приложении № 4 к настоящему Порядку.

16. Кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией составляется Финансовым органом (приложение № 4 к настоящему Порядку) не позднее пятнадцатого рабочего дня со дня принятия решения Совета депутатов о бюджете Железнодорожного сельсовета на очередной финансовый год и плановый период.

Показатели кассового плана, представляемые главными распорядителями, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета, подлежат согласованию с Финансовым органом.

При необходимости показатели кассового плана могут дополняться иными необходимыми показателями, не влияющими на общую структуру показателей кассового плана.

17. Финансовый орган в период с февраля по декабрь текущего финансового года ежемесячно не позднее десятого рабочего дня текущего месяца вносит уточнения в кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией на основании уточненных прогнозов, полученных от главных распорядителей, главных администраторов доходов бюджета Железнодорожного сельсовета в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

Приложение № 1

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения

бюджета Железнодорожного сельсовета в текущем финансовом году

СВЕДЕНИЯ О

ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ

В БЮДЖЕТ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО СЕЛЬСОВЕТА НА 20_____ ГОД

№ _____

КОДЫ

от " _______ " ___________________ 20 ___ г.

Дата

Главный администратор (администратор) доходов

бюджета Железнодорожного сельсовета

по ППП

(соответствующий отдел)

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

383

Наименование показателя

Код БК

январь

февраль

март

Итого за 1 квартал

апрель

май

июнь

Итого за 1 полугодие

июль

август

сентябрь

Итого за 9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

ИТОГО

Глава сельсовета _____________________ __________________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель главный бухгалтер _________________ ________________________ ____________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"________" ________________________ 20___ г.».

Приложение № 2

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения

бюджета Железнодорожного сельсовета в текущем финансовом году

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ПО РАСХОДАМ

БЮДЖЕТА ЖЕЛЕЗНОДООРЖНОГО СЕЛЬСОВЕТА № ______

КОДЫ

от " _______ " ___________________ 20 ___ г.

Дата

Главный распорядитель средств бюджета Железнодорожного сельсовета

по ППП

(соответствующий отраслевой отдел)

383

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

Наименование показателя

Код БК

январь

февраль

март

Итого за 1 квартал

апрель

май

июнь

Итого за 1 полугодие

июль

август

сентябрь

Итого за 9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

ИТОГО

Глава сельсовета _____________________ __________________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель Главный бухгалтер _________________ ________________________ ____________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"___" _______________20___ г.».

Приложение № 3

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения

бюджета Железнодорожного сельсовета в текущем финансовом году

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ПО

ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО СЕЛЬСОВЕТА № ____

КОДЫ

от " _______ " ____________________ 20 __ г.

Дата

Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета

по ППП

(соответствующий отдел)

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

383

Наименование показателя

Код БК

январь

февраль

март

Итого за 1 квартал

апрель

май

июнь

Итого за 1 полугодие

июль

август

сентябрь

Итого за 9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Кассовые выплаты, всего

Кассовые поступления, всего

ИТОГО

Глава сельсовета _____________________ __________________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель Главный бухгалтер первой категории _________________ ________________________ ____________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"______" _______________ 20___ г.».

Приложение № 4

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения

бюджета Железнодорожного сельсовета в текущем финансовом году

КАССОВЫЙ ПЛАН

ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО СЕЛЬСОВЕТА на 20 ___ г.

КОДЫ

№ ______

от " _______ " ___________________ 20 ___ г.

Наименование органа, осуществляющего кассовое

обслуживание исполнения бюджета

Единица измерения: тыс. руб.

383

Наименование показателя

Код строки

январь

февраль

март

Итого за 1 квартал

апрель

май

июнь

Итого за 1 полугодие

июль

август

сентябрь

Итого за 9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Остатки на едином счете бюджета Железнодорожного сельсовета на начало отчетного периода

0100

Кассовые поступления - всего, в том числе:

0200

Налоговые и неналоговые доходы с учетом невыясненных поступлений,
в том числе:

0210

налоговые доходы

0211

неналоговые доходы

0212

справочно:
налоговые и неналоговые доходы без учета невыясненных поступлений

0220

безвозмездные поступления

0230

Поступления источников финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета - всего, из них:

0240

размещение государственных ценных бумаг

0241

привлечение бюджетных кредитов от бюджетов других уровней

0241_1

получение кредитов кредитных организаций

0241_2

продажа акций и иных форм участия в капитале

0242

возврат бюджетных кредитов юридическими лицами

0243

возврат бюджетных кредитов нижестоящими бюджетами

0244

возврат средств бюджета Железнодорожного сельсовета из банковских депозитов

0246

Кассовые выплаты - всего,

0300

в том числе расходы, из них:

0310

безвозмездные перечисления

0311

из них на субсидии государственным учреждениям

0311_1

межбюджетные трансферты, в том числе:

0312

ФОМС

0312_1

территориальный заказ по содержанию, ремонту, капитальному ремонту, строительству и реконструкции автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и автомобильных дорог общего пользования местного значения

0312_2

краевая адресная инвестиционная программа

0312_3

Обслуживание государственного внутреннего долга

0313

Увеличение стоимости акций

0315

территориальный заказ по содержанию, ремонту, капитальному ремонту, строительству и реконструкции автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и автомобильных дорог общего пользования местного значения

0323

краевая адресная инвестиционная программа

0324

Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета Железнодорожного сельсовета - всего, из них:

0330

погашение государственных ценных бумаг

0331

погашение бюджетных кредитов, полученных от бюджетов других уровней

0332

погашение кредитов, полученных от кредитных организаций

0333

предоставление бюджетных кредитов нижестоящим бюджетам

0334

размещение средств бюджета Железнодорожного сельсовета на банковские депозиты

0336

Сальдо операций по поступлениям и выплатам

0400

Остатки на едином счете бюджета Железнодорожного сельсовета на конец отчетного периода

0700

Глава сельсовета _____________________ __________________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель Главный  бухгалтер первой категории _________________ ________________________ ____________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"________" ________________________ 20___ г.».

Приложение № 5

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения

бюджета Железнодорожного сельсовета в текущем финансовом году

КАССОВЫЙ ПЛАН

отдельных главных администраторов (администраторов) доходов бюджета Железнодорожного сельсовета

КОДЫ

№ ______

от " _______ " ___________________ 20 ___ г.

Дата

Сектор по доходам и финансирования отраслей народного хозяйства

Железнодорожный сельсовет

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

383

Наименование показателя

Адм

Вид

Подвид

ОСГУ

январь

февраль

март

Итого за 1 квартал

апрель

май

июнь

Итого за 1 полугодие

июль

август

сентябрь

Итого за 9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:

Доходы, администрируемые Управлением Федерального казначейства по РБ из них:

100

1000000000

акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации

100

1030200001

0000

110

Доходы, администрируемые Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № 9 по Красноярскому краю из них:

182

налог на доходы физических лиц

182

1010200001

0000

110

налоги на совокупный доход

182

1050000000

0000

000

налоги на имущество

182

1060000000

0000

000

госпошлина

182

1080000000

0000

000

Доходы, администрируемые Администрацией сельских поселений

791

1000000000

госпошлина

791

1080000000

0000

000

прочие доходы

791

Доходы, администрируемые Комитетом по управлению собственностью Министерства земельных и имущественных отношений Красноярского края

863

1110000000

0000

000

доходы получаемые в виде арендной платы

863

1110500000

000

120

прочие доходы

863

Глава сельсовета _____________________ __________________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель Главный бухгалтер первой категории _________________ ________________________ ____________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"________" ________________________ 20___ г.».

«Приложение № 6

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения

бюджета Железнодорожного сельсовета в текущем финансовом году

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ПО РАСХОДАМ

БЮДЖЕТА ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО СЕЛСОВЕТА ПО ГЛАВНЫМ РАСПОРЯДИТЕЛЯМ

БЮЖЕТНЫХ СРЕДСТВ № ____

КОДЫ

от " _______ " ____________ 20 ___ г.

Дата

Сектор исполнения бюджета

Администрации Железнодорожного сельсовета

383

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

Наименование главных рапорядителей бюджетных средств

январь

февраль

март

Итого за 1 квартал

апрель

май

июнь

Итого за 1 полугодие

июль

август

сентябрь

Итого за 9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

ИТОГО

Глава сельсовета _____________________ __________________________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель Главный бухгалтер первой категории _________________ ________________________ ____________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"________" __________________ 20___ г.».