ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «БОХАН» В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ



20.05.2020г. №56

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ

БОХАНСКИЙ РАЙОН

МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ «БОХАН»

АДМИНИСТРАЦИЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «БОХАН»

В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях совершенствования организации исполнения бюджета муниципального «Бохан»

ПОСТАНОВЛЯЮ:

Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового
плана исполнения бюджета муниципального образования «Бохан».

Признать утратившим силу Постановление №199 от 25.12.2014 года «О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Бохан».

Настоящее постановление распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 г.

Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за
собой.

И.о. главы администрации                                                             А.И. Улаханова

Утвержден Постановлением

Администрации МО «Бохан»

№ 56 от 20.05.2020г.

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «БОХАН»

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Бохан» в текущем финансовом году (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования «Бохан».

2. Кассовый план исполнения бюджета муниципального образования «Бохан» (далее - кассовый план) на очередной финансовый год составляется по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку и утверждается муниципальным образованием «Бохан».

3. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

показателей для кассового плана по кассовым поступлениям доходов бюджета, формируемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

показателей для кассового плана по кассовым выплатам по расходам бюджета муниципального образования «Бохан», формируемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;

показателей для кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам по источникам финансирования дефицита бюджета, формируемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка;

иных необходимых показателей.

4. Уточнение и представление показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном главами II-IVнастоящего Порядка.

II. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ, УТОЧНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЛЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО КАССОВЫМ ПОСТУПЛЕНИЯМ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

5. Показатели для кассового плана по кассовым поступлениям доходов бюджета Сельского поселения формируются на основании сведений о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет Сельского поселения (приложение N1 к настоящему Порядку).

6. В целях составления кассового плана не позднее пятого рабочего дня со дня принятия решения о бюджете поселения на очередной финансовый год и плановый период формируется и предоставляется помесячное распределение поступлений соответствующих доходов в бюджет сельского поселения на текущий финансовый год.

главными администраторами доходов бюджета сельского поселения по налоговым и неналоговым доходам, по безвозмездным поступлениям в Финансовый отдел администрации муниципального образования «Бохан», осуществляющий функции по составлению и ведению кассового плана (далее - Финансовый отдел).

7.В целях ведения кассового плана главные администраторы доходов бюджета Сельского поселения формируют уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов бюджета Сельского поселения на текущий финансовый год (приложение N1 к настоящему Порядку).

При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет Сельского поселения на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов в бюджет Сельского поселения за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.

Уточненные сведения о помесячном распределении поступлений соответствующих доходов в бюджет сельского поселения на текущий финансовый год представляются:

главными администраторами доходов бюджета сельского поселения по налоговым и неналоговым доходам, по безвозмездным поступлениям в Финансовый отдел в электронном виде - ежемесячно, не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.

III. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ, УТОЧНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЛЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО КАССОВЫМ ВЫПЛАТАМ ПО РАСХОДАМ БЮДЖЕТА СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

8.Показатели для кассового плана по кассовым выплатам по расходам бюджета Сельского поселения формируются на основании:

сводной бюджетной росписи бюджета Сельского поселения по расходам, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных на текущий финансовый год (за исключением показателей по некассовым операциям);

прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета Сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение № 2 к настоящему Порядку).

              9.В целях составления кассового плана:

главные распорядители средств бюджета Сельского поселения (далее - главные распорядители), инспекция по бюджету (по межбюджетным трансфертам) формируют прогноз кассовых выплат по расходам бюджета Сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение № 2 к настоящему Порядку).

              Прогнозы кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения на              текущий              финансовый              год              с              помесячной детализацией представляются в Финансовый отдел в электронном виде не позднее пятого рабочего дня со дня принятия решения Совета сельского поселения о бюджете сельского поселения на очередной финансовый год и плановый период, одновременно с показателями бюджетной росписи главных распорядителей средств бюджета сельского поселения и лимитов бюджетных обязательств, доводимыми до соответствующих подведомственных распорядителей (получателей) средств бюджета сельского поселения.

              10.В целях ведения кассового плана:

главные распорядители формируют уточненный прогноз кассовых выплат по расходам бюджета Сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение № 2 к настоящему Порядку).

При уточнении указываются фактические кассовые выплаты по расходам бюджета Сельского поселения за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.

Уточнение прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения              на текущий              финансовый год осуществляется:

в связи с внесением изменений в показатели сводной бюджетной росписи бюджета сельского поселения - по мере внесения изменений в показатели сводной бюджетной росписи бюджета сельского поселения;

на основании информации о кассовом исполнении бюджета сельского поселения по расходам в период с февраля по декабрь текущего финансового года - ежемесячно не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.

При уточнении прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета сельского поселения на текущий финансовый год указываются фактические кассовые выплаты по расходам бюджета сельского поселения за отчетный период и вносятся соответствующие изменения в показатели периода, следующего за отчетным месяцем.

IV. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ, УТОЧНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДЛЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО КАССОВЫМ ПОСТУПЛЕНИЯМ И КАССОВЫМ ВЫПЛАТАМ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

11. Показатели для кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам по источникам финансирования дефицита бюджета Сельского поселения формируются на основании:

сводной бюджетной росписи бюджета Сельского поселения по источникам финансирования дефицита бюджета Сельского поселения;

прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение № 3 к настоящему Порядку);

12. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения не позднее пятого рабочего дня со дня принятия решения Совета сельского поселения о бюджете сельского поселения на очередной финансовый год и плановый период представляют в Финансовый отдел прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией.

Финансовый отдел на основе прогнозов главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения формирует в электронном виде не позднее третьего рабочего дня января года, следующего за отчетным, прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита              бюджета              сельского              поселения

на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение № 3 к настоящему Порядку).

13. Финансовый отдел по закрепленным кодам классификации источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения для осуществления им полномочий (функций) главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита              бюджета              сельского              поселения              (далее - закрепленные коды) формирует в электронном виде не позднее третьего рабочего дня января года, следующего за отчетным, прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение № 3 к Порядку).

14. В целях ведения кассового плана главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения Финансовым отделом по закрепленным кодам формируется уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией. При уточнении указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за отчетным месяцем.

Уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с детализацией по месяцам              представляется главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения в период с февраля по декабрь текущего финансового года в Финансовый отдел ежемесячно не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца.

Финансовый отдел на основе уточненных прогнозов главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения формирует в электронном виде в период с февраля по декабрь текущего финансового года ежемесячно не позднее пятого рабочего дня текущего месяца, уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение № 3 к настоящему Порядку).

Финансовый отдел по закрепленным кодам формирует в электронном виде в период с февраля по декабрь текущего финансового года ежемесячно не позднее пятого рабочего дня текущего месяца, уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения на текущий финансовый год с детализацией по месяцам (приложение № 3 к настоящему Порядку).

V. ПОРЯДОК СВОДА, СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

15. В целях составления и ведения кассового плана на текущий финансовый год с помесячной детализацией Финансовый отдел вносит остаток на едином счете бюджета сельского поселения на начало финансового года в приложении № 4 к настоящему Порядку.

16. Кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией составляется Финансовым отделом (приложение № 4 к настоящему Порядку) не позднее пятнадцатого рабочего дня со дня принятия решения Думы о бюджете сельского поселения на очередной финансовый год и плановый период.

Показатели кассового плана, представляемые главными распорядителями, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения, подлежат согласованию с Финансовым отделом.

При необходимости показатели кассового плана могут дополняться иными необходимыми показателями, не влияющими на общую структуру показателей кассового плана.

17.Финансовый отдел в период с февраля по декабрь текущего финансового года ежемесячно не позднее десятого рабочего дня текущего месяца вносит уточнения в кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией на основании уточненных прогнозов, полученных от главных распорядителей, главных администраторов доходов бюджета сельского поселения в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

1

Приложение N 1                                                                             к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельского поселения                                                                        

СВЕДЕНИЯ О

ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ

В БЮДЖЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «БОХАН» НА 20____ ГОД                                                                       ┌──────────────┐

                                                                      N ____                                                        │     КОДЫ     │

                                                                                                                                    ├──────────────┤

                                                                                                                                    │              │

                                                                                                                                    ├──────────────┤

                                                       от "_____" ________________ 20___ г.                                     Дата│              │

                                                                                                                                    ├──────────────┤

                                                                                                                                    │              │

                                                                                                                                    ├──────────────┤

Главный администратор доходов                                                                                                 по ППП│              │

бюджета СП _____________район                                                                                                       ├──────────────┤

Единица измерения: руб.                                                                                                      по ОКЕИ│     383      │

                                                                                                                                    └──────────────┘

Наименование показателя

Код БК

январь

февраль

март

Итого за 1 квартал

апрель

май

июнь

Итого за 1 полугодие

июль

август

сентябрь

Итого за 9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

ИТОГО

Руководитель        _____________   ___________________________________

(Начальник отдела)    (подпись)         (расшифровка подписи)

Исполнитель    _____________ ____________ ______________________ ___________

                (должность)    (подпись)  (расшифровка подписи)  (телефон)

"_____" __________________ 20___ г.

                                                                                                                                                                                                                     Приложение N 2

к Порядку составления

и ведения кассового плана исполнения

бюджета сельского поселения

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ПО РАСХОДАМ

БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «Бохан» НА 20____ ГОД                                                                        ┌──────────────┐

                                                                                                                                    │     КОДЫ     │

                                                                                                                                    ├──────────────┤

                                                                                                                                    │              │

                                                                                                                                    ├──────────────┤

                                                   от "______" ________________ 20___ г.                                        Дата│              │

                                                                                                                                    ├──────────────┤

                                                                                                                                    │              │

Главный распорядитель средств бюджета                                                                                               ├──────────────┤

СП ___________ район Республики Башкортостан _________________________________________________________                       по ПП П│              │

                                                                                                                                    ├──────────────┤

                                                                                                                                    │              │

Единица измерения: руб.                                                                                                      по ОКЕИ│     383      │

                                                                                                                                    └──────────────┘

Наименование показателя

Код БК

январь

февраль

март

Итого за 1 квартал

апрель

май

июнь

Итого за 1 полугодие

июль

август

сентябрь

Итого за 9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

ИТОГО

Руководитель        _____________   ___________________________________

(Начальник отдела)    (подпись)         (расшифровка подписи)

Исполнитель    _____________ ____________ ______________________ ___________

                (должность)    (подпись)  (расшифровка подписи)  (телефон)

"_____" __________________ 20___ г.

Приложение N 3

к Порядку составления

и ведения кассового плана исполнения

бюджета сельского поселения

ПРОГНОЗ КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ПО

ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «БОХАН» НА 20____ ГОД

N ___                                                                                                                                ┌──────────────┐

Наименование показателя

Код БК

январь

февраль

март

Итого за 1 квартал

апрель

май

июнь

Итого за 1 полугодие

июль

август

сентябрь

Итого за 9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Кассовые выплаты, всего

Кассовые поступления, всего

ИТОГО

                                                                                                                                      │     КОДЫ     │

                                                                                                                                      ├──────────────┤

                                                                                                                                      │              │

                                                                                                                                      ├──────────────┤

                                                        от "_____" __________________ 20__ г.                                     Дата│              │

                                                                                                                                      ├──────────────┤

                                                                                                                                      │              │

                                                                                                                                      ├──────────────┤

                                                                                                                                по ППП│              │

Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета  ____________________________________________________                ├──────────────┤

                                                                                                                                      │              │

                                                                                                                                      │              │

Единица измерения: руб.                                                                                                        по ОКЕИ│     383      │

                                                                                                                                      └──────────────┘

Руководитель        _____________   ___________________________________

(Начальник отдела)    (подпись)         (расшифровка подписи)

Исполнитель    _____________ ____________ ______________________ ___________

                (должность)    (подпись)  (расшифровка подписи)  (телефон)

"_____" __________________ 20___ г.

1

Приложение N 4

к Порядку составления

и ведения кассового плана

бюджета сельского поселения

в текущем финансовом году

                                                    УТВЕРЖДАЮ

                                             Глава муниципального образования

                                             ________ _______________

                                             (подпись) (И.О.Фамилия)

                                              "__" ________ 20__ г.

КАССОВЫЙ ПЛАН

ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МУНИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «БОХАН» НА 20____ ГОД

                       на "__" ___________ 20__ г.

Наименование органа,

осуществляющего составление

и ведение кассового плана

исполнения бюджета

СП _____________ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «БОХАН» НА 20____ ГОД

Единица измерения: руб.

1

Наименование показателя

Код строки

январь

февраль

март

Итого за 1 квартал

апрель

май

июнь

Итого за 1 полугодие

июль

август

сентябрь

Итого за 9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Остатки на едином счете бюджета СП на начало отчетного периода

0100

Кассовые поступления - всего,

в том числе:

0200

Налоговые и неналоговые доходы,

в том числе:

0210

налоговые доходы

0211

неналоговые доходы

0212

Безвозмездные поступления

0230

Поступления источников финансирования дефицита бюджета СП  - всего,

из них:

0240

размещение государственных ценных бумаг

0241

привлечение бюджетных кредитов от бюджетов других уровней

0241_1

получение кредитов кредитных организаций

0241_2

продажа акций и иных форм участия в капитале

0242

возврат бюджетных кредитов юридическими лицами

0243

возврат бюджетных кредитов нижестоящими бюджетами

0244

привлечение средств организаций, учредителем которых является СП

0245

возврат средств бюджета СП_________ _____________ район из банковских депозитов

0246

Кассовые выплаты - всего,

0300

в том числе расходы,

из них:

0310

безвозмездные перечисления

0311

межбюджетные трансферты,

в том числе:

0312

территориальный заказ по содержанию, ремонту, капитальному ремонту, строительству и реконструкции автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и автомобильных дорог общего пользования местного значения

0312_2

республиканская адресная инвестиционная программа

0312_3

Обслуживание муниципального  долга

0313

Территориальный заказ по содержанию, ремонту, капитальному ремонту, строительству и реконструкции автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и автомобильных дорог общего пользования местного значения

0323

Муниципальная инвестиционная программа

0324

Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета СП ____________  - всего,

из них:

0330

погашение муниципальных

ценных бумаг

0331

погашение бюджетных кредитов, полученных от бюджетов других уровней

0332

погашение кредитов, полученных от кредитных организаций

0333

предоставление бюджетных кредитов нижестоящим бюджетам

0334

возврат средств организаций, учредителем которых является СП

0335

размещение средств бюджета СП________   на банковские депозиты

0336

Сальдо операций по поступлениям и выплатам

0400

Остатки на едином счете бюджета СП _______- на конец отчетного периода

0700

1

Наименование показателя

Код БК

январь

февраль

март

Итого за 1 квартал

апрель

май

июнь

Итого за 1 полугодие

июль

август

сентябрь

Итого за 9 месяцев

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:

0210

налоговые доходы

0211

неналоговые доходы

0212

Начальник отдела

(иное уполномоченное лицо)   _________    _______________________

                             (подпись)     (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________ ___________ _____________________ _________

              (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи) (телефон)

"__" __________ 20__ г.