ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО БЮДЖЕТУ СЛОБОДСКО-ДУБРОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ



Документ подписан ЭП 02.06.2020 16:06

Владелец: Зайцева Любовь Николаевна

Глава Слободско-Дубровского сельского поселения

АДМ. СЛОБОДСКО-ДУБРОВСКОГО С.П. КРАСНОСЛОБОДСК. МУНИЦИП. Р-НА РМ

Сертификат: 647CE8008CAADA9447F86F12D0396940

действителен с 16.07.2019 по 16.07.2020

Издатель: "ООО ""КОМПАНИЯ ""ТЕНЗОР"""

АДМИНИСТРАЦИЯ

СЛОБОДСКО-ДУБРОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

КРАСНОСЛОБОДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 28.05.2020 № 26

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО БЮДЖЕТУ СЛОБОДСКО-ДУБРОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Решением Совета депутатов Слободско-Дубровского сельского поселения от 27.04.2018 № 5 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Слободско-Дубровском сельском поселении Краснослободского муниципального района Республики Мордовия», администрация Слободско-Дубровского сельского поселения ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1.Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения. Прилагается.

2. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на бухгалтера 1 категории Зайцеву О.А.

3. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования в газете «Дубравушка» и на сайте администрации Краснослободского муниципального района.

Глава Слободско-Дубровского сельского поселения

Краснослободского муниципального района

Республики Мордовия

Л.Н. Зайцева

Утвержден

постановлением администрации

Слободско-Дубровского сельского поселения

от 28.05. 2020 № 26

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана по бюджету Слободско-Дубровского сельского поселения

I. Общие положения

1.1.Настоящий Порядок (далее - Порядок) определяет правила составления и ведения кассового плана бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения (далее – кассовый план) в соответствии со статьями 2171 и 2261 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс), статьей 25 Положения «О бюджетном процессе в Слободсо-Дубровском сельском поселении Краснослободского муниципального района Республики Мордовия», утвержденного Решением Совета депутатов Слободско-Дубровского сельского поселения от 27.04.2018 № 5 (далее – Положение).

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет Слободско-Дубровского сельского поселения и кассовых выплат из бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения в соответствующем периоде текущего финансового года. Кассовый план составляется на планируемый квартал с помесячной разбивкой по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется бухгалтером администрации поселения на основании:

- показателей для кассового плана по доходам бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения, составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по расходам бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения, составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка.

II. Порядок составления показателей для кассового плана

по доходам бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения

2.1. Составление показателей для кассового плана по доходам бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения производится по форме документа «кассовый план поступлений» согласно приложению №2 к настоящему Порядку по кодам классификации доходов бюджетов с учетом возврата (доходов от возврата) остатков целевых межбюджетных трансфертов прошлых лет, а также возврата доходов, осуществляемых по заявлениям плательщиков, и связи с уточнением кода классификации доходов бюджетов.

2.2. Составление показателей для кассового плана по доходам осуществляется до 20 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, в котором будет осуществляться ведение кассового плана с подписанием документа «кассовый план поступлений» согласно приложению № 2 к настоящему Порядку:

- главными администраторами доходов бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения (далее – главные администраторы доходов) – органами исполнительной власти по закрепленным видам доходов бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения;

- бухгалтером администрации по доходам, (за исключением межбюджетных трансфертов, поступающих из федерального и регионального бюджетов) и доходам бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения, администраторами которых не являются органы исполнительной власти поселения;

2.3. Главный администратор доходов бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения (администратор доходов бюджета муниципального образования, выполняющий полномочия главного администратора доходов бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения), бухгалтер администрации Слободско-Дубровского сельского поселения не позднее 21 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, представляют в финансового управления кассовый план поступлений на планируемый квартал по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.

III. Порядок составления показателей для кассового плана по

расходам бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения

3.1. Составление показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования на планируемый квартал производится без детализации бюджетной классификации главным распорядителем средств бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения (далее главный распорядитель средств) по администрируемым расходам.

3.2. Составление показателей для кассового плана по расходам бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения производится в пределах бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью и доведенных лимитов бюджетных обязательств.

3.3. Для составления показателей кассового плана по расходам главный распорядитель средств бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения не позднее 20 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, представляют в финансовое управление Краснослободского муниципального района заявку на финансирование на бумажном носителе или в электронном виде с ЭЦП по электронной почте в целом в отношении главного распорядителя на планируемый квартал по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.

3.4.Финансовое управление Краснослободского муниципального района проверяет заявку на правильность заполнения и на не превышение сводной бюджетной росписи и утвержденных лимитов бюджетных обязательств. В случае превышения показателей по расходам с показателями сводной бюджетной росписи и утвержденными лимитами бюджетных обязательств, заявки не принимаются к исполнению и подлежат уточнению главным распорядителем средств.

При отсутствии замечаний заявка на финансирование принимается к исполнению и является основанием для составления показателей для кассового плана по выплатам: «кассовые выплаты (без учёта расходов, осуществляемых за счёт целевых безвозмездных поступлений)», «кассовые выплаты, осуществляемые за счёт целевых средств, поступивших из районного бюджета и других бюджетов бюджетной системы РФ».

3.5. В случае, если возникший кассовый разрыв в планируемом периоде, не может быть обеспечен кредитными ресурсами исходя из сроков их привлечения, показатели по расходам, отраженные в заявках на финансирование, составленных главным распорядителем средств, уменьшаются финансовым управлением.

IV. Порядок составления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения

4.1. Составление показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения производится с полной детализацией кодов бюджетной классификации по форме «кассовый план поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения» согласно приложению №4 к настоящему Порядку и «кассовый план выплат по источникам финансирования дефицита муниципального образования» согласно приложению №5 к настоящему Порядку главным администратором источников финансирования дефицита бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения по администрируемым источникам финансирования дефицита бюджета.

4.2. Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения формирование документов, согласно приложению № 4 и согласно приложению №5, осуществляют не позднее 20 числа месяца планируемого периода, в котором будет осуществляться ведение кассового плана, и являются основанием для формирования показателей для кассового плана: «кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения», «кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения».

V. Порядок ведения кассового плана и внесение изменений в него

5.1. Кассовый план на планируемый квартал с помесячной разбивкой составляется бухгалтером по форме согласно приложению №1 к настоящему Порядку и не позднее 29 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, в котором будет осуществляться ведение кассового плана и представляется на подпись главе Слободско-Дубровского сельского поселения (или лицу, исполняющему его обязанности).

5.2. Подписанный главой Слободско-Дубровского сельского поселения (или лицом, исполняющим его обязанности) кассовый план в части кассовых выплат одновременно является предельными объемами финансирования.

5.3. Зачисление средств на лицевой счет главного распорядителя средств производится в пределах кассового плана:

- по расходам бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) в первый рабочий день месяца без разбивки по кодам классификации расходов бюджетов;

- по расходам, осуществляемым за счет целевых средств, поступивших из районного бюджета и других бюджетов бюджетной системы (при условии, что нормативно-правовыми актами не определена норма учета данных средств через лицевые счета) – по мере поступления средств и представления платежных документов главным распорядителем на поступление указанных средств с разбивкой по кодам классификации расходов бюджетов.

5.4.Главный распорядитель по средствам в соответствии с п.5.3. распределяет объемы финансирования на лицевые счета подведомственных получателей средств:

- по расходам бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) без разбивки по кодам классификации расходов бюджетов при представлении реестра по форме согласно приложению №6;

- по расходам, осуществляемым за счет целевых средств, поступивших из районного бюджета и других бюджетов бюджетной системы по мере поступления средств с разбивкой по кодам классификации расходов бюджетов при представлении реестра по форме согласно приложению №6.

5.5. По расходам, осуществляемым за счет целевых средств поступивших из федерального бюджета с лицевых счетов, открытых в Управлении Федерального казначейства по Республике Мордовия, финансовое управление Краснослободского муниципального района по мере представления главным распорядителем средств реестра на финансирование по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку в пределах кассового плана формирует расходное расписание (форма по КФД 0531722, утверждена приказом Министерства финансов РФ от 30.09.2008 № 104н «О порядке доведения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при организации исполнения федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета и передачи бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при реорганизации участников бюджетного процесса федерального уровня»).

5.6. Зачисление средств на лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения, предназначенные для учета операций по погашению источников финансирования дефицита бюджета, производится финансовым управлением Краснослободского муниципального района по мере необходимости проведения выплат в пределах кассового плана.

5.7. В ходе исполнения бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения показатели кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам могут быть изменены. Уточнение показателей кассового плана производится на основании просьбы главного администратора доходов, главного распорядителя средств, главного администраторов источников финансирования дефицита бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения, отдела планирования расходов финансового управления в случаях:

5.7.1. Внесения изменений в решение о бюджете Слободско-Дубровского сельского поселения

5.7.2. Внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета в случаях, установленных статьей 217 и 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

5.7.3. Отклонения ожидаемого исполнения показателей для кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета утвержденным показателям.

5.8. Для уточнения показателей кассового плана главный администратор доходов, главный распорядитель средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения и отдел планирования расходов финансового управления представляют документы в финансовое управление Краснослободского муниципального района согласно приложениям № 2,3,4,5 к настоящему Порядку с указанием сумм увеличения или уменьшения поступлений или выплат соответствующего месяца планируемого периода.

5.9. Уточнение показателей кассового плана в случае, указанном в подпункте 5.7.3. настоящего Порядка производится по разрешительной подписи начальника финансового управления (или лица, исполняющего его обязанности) на текущий месяц и следующие за текущим месяцем с обоснованием предлагаемых изменений.

Предложения по изменению кассового плана представляются не более 1 раза в месяц до 25 числа текущего месяца включительно. В случае, если 25 число месяца приходится на выходной или праздничный день, срок представления предложений не переносится.

По целевым средствам, поступившим из областного бюджета после 25 числа месяца, изменения в кассовый план принимаются до 1 числа месяца, следующего за месяцем изменений.

5.10. Финансовое управление Краснослободского муниципального района на основании полученных документов на изменение кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам составляет изменения (плюс увеличение, минус уменьшение) по форме кассового плана согласно приложению № 1 к настоящему Порядку и представляет их на подпись начальнику финансового управления (или лицу, исполняющему его обязанности).

Приложение № 1

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

Слободско-Дубровского сельского поселения

Утверждено постановлением администрации

Слободско-Дубровского сельского поселения

от 28.05.2020 г. №26

Кассовый план

по бюджету Слободско-Дубровского сельского поселения на ___ квартал ______ года

Наименование показателей

Кассовый план - ВСЕГО (рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

Остаток на счете на начало периода:

Налоговые и неналоговые доходы - всего:

в том числе по КБК

Безвозмездные поступления - всего:

в том числе по КБК

Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета поселения - всего:

в том числе по КБК

ИТОГО КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

Кассовые выплаты (без учёта расходов, осуществляемых за счёт целевых безвозмездных поступлений) - всего:

в том числе по ГРБС:

Кассовые выплаты, осуществляемые за счёт целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы РФ - всего:

в том числе по ГРБС:

Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета поселения- всего:

в том числе по ГРБС:

ИТОГО КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ

Остаток на счёте на конец периода

Руководитель главного администратора

источников финансирования дефицита бюджета

(подпись) (расшифровка подписи)

"_________" ______________________________20______ г.

Приложение 2

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

Слободско-Дубровского сельского поселения

Утверждено постановлением администрации

Слободско-Дубровского сельского поселения

от 28.05.2020 г. №26

Кассовый план поступлений

на___квартал 20___года

в руб.

Код классификации доходов бюджетов

Прогноз кассовых поступлений - ВСЕГО

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Руководитель главного распорядителя

средств бюджета муниципального образования

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного распорядителя

средств бюджета муниципального образования (подпись) (расшифровка подписи)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Дата

Приложение № 3

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

Слободско-Дубровского сельского поселения

ЗАЯВКА бюджетополучателя

на финансирование на ____ квартал 20____ года

(наименование главного распорядителя средств бюджета муниципального образования)

Основание для внесения изменений: _________________________________________________________________________________________________________________

Код ведомства

Объем кассовых выплат (без учёта расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) - всего, рублей

Объём кассовых выплат за счёт целевых средств,поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы РФ - всего, рублей

Объем финансирования,
ВСЕГО

в том числе

Объем финансирования,
ВСЕГО

в том числе

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

1

2

3

4

5

10

11

12

13

Итого

Руководитель главного распорядителя

средств бюджета муниципального района ______________________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного распорядителя _____________________ ___________________________

средств бюджета муниципального района (подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

на__квартал 20___года

в руб.

Бюджетная классификация

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Руководитель главного администратора источников

финансирования дефицита бюджета

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного администратора

источников финансирования дефицита бюджета

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение 5

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

Слободско-Дубровского сельского поселения

Утверждено постановлением администрации

Слободско-Дубровского сельского поселения

от 28.05.2020 г. №26

Кассовый план выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Слободско-Дубровского сельского поселения

на__квартал 20___года

в руб.

Бюджетная классификация

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Руководитель главного администратора

источников финансирования дефицита бюджета

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного администратора

источников финансирования дефицита бюджета

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Дата

Приложение 6

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

Слободско-Дубровского сельского поселения

Реестр на финансирование

№___ от "____" ______________ 20____года

______________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств бюджета муниципального образования)

Наименование

Подведомственных

учреждений

№ лицевого счета

Раздел

Подраздел

Целевая статья

Вид расхо-дов

Доп. класси-фикация

Объемы финансирова-ния - всего (в рублях)

в том числе по операциям сектора государственного управления:

Руководитель