О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ КОМИТЕТА ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 10 МАЯ 2017 Г. № 56-О/Д "ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА В...



Утратил силу приказ комитета информационных технологий Волгоградской области от 10.07.2020 № 145-о/д

КОМИТЕТ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 3 июня 2019 г. № 94-о/д

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ КОМИТЕТА ИНФОРМАЦИОННЫХ

ТЕХНОЛОГИЙ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 10 МАЯ 2017 Г. № 56-О/Д

"ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА В КОМИТЕТЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ

ТЕХНОЛОГИЙ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ"

Приказываю:

1. Внести в приказ комитета информационных технологий Волгоградской области от 10 мая 2017 г. № 56-о/д "Об организации внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в комитете информационных технологий Волгоградской области" следующие изменения:

1.1. Абзац второй пункта 1 изложить в следующей редакции:

"Порядок формирования, утверждения и актуализации карты внутреннего финансового контроля, а также перечня мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур в комитете информационной политики Волгоградской области согласно приложению 1;".

1.2. Абзац шестой пункта 1 исключить.

1.3. В Порядке формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля в комитете информационной политики Волгоградской области, утвержденном названным приказом:

1) заголовок изложить в следующей редакции:

"ПОРЯДОК

ФОРМИРОВАНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И АКТУАЛИЗАЦИИ КАРТЫ ВНУТРЕННЕГО

ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ, А ТАКЖЕ ПЕРЕЧНЯ МЕР ПО ПОВЫШЕНИЮ

КАЧЕСТВА ВЫПОЛНЕНИЯ ВНУТРЕННИХ БЮДЖЕТНЫХ ПРОЦЕДУР В КОМИТЕТЕ

ИНФОРМАЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ";

2) в пункте 1 слова "в комитете информационных технологий Волгоградской области (далее именуется - Комитет)" заменить словами ", а также перечня мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур в комитете информационной политики Волгоградской области (далее именуется - Комитет)";

3) в пункте 5:

подпункт "а" исключить;

подпункт "б" дополнить словами "в соответствии с пунктом 2.25 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита";

4) пункт 6 признать утратившим силу;

5) пункт 7 изложить в следующей редакции:

"7. Актуализация (формирование) карты внутреннего финансового контроля, а также перечня мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур проводится не реже одного раза в год - до 25 декабря текущего года на очередной финансовый год.";

6) дополнить пунктом 8 следующего содержания:

"8. При формировании (актуализации) карты внутреннего финансового контроля составляется (уточняется) перечень мер по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур.

Указанный перечень мер составляется (уточняется) с учетом результатов оценки бюджетных рисков руководителем каждого структурного подразделения Комитета, ответственного за результаты внутренних бюджетных процедур, и утверждается председателем комитета информационных технологий Волгоградской области.";

7) приложение изложить в новой редакции согласно приложению 1.

1.4. Приложение к Порядку ведения, учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в комитете информационных технологий Волгоградской области изложить в новой редакции согласно приложению 2.

1.5. В Порядке формирования и направления информации о результатах внутреннего финансового контроля на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в комитете информационных технологий Волгоградской области, утвержденном названным приказом:

1) пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Руководители структурных подразделений Комитета, ответственные за результаты выполнения внутренних процедур составления и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности, формируют отчет о результатах внутреннего финансового контроля на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля (далее - Отчет) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Отчет представляют председателю Комитета ежегодно не позднее 25 января года, следующего за отчетным.";

2) дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3. К Отчету прилагается пояснительная записка по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку, содержащая:

описание принятых и (или) предлагаемых мер по устранению выявленных в ходе внутреннего финансового контроля нарушений и недостатков, причин их возникновения в отчетном периоде;

сведения о количестве должностных лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль, принимаемых мерах по повышению их квалификации;

сведения о ходе реализации мер по устранению нарушений и недостатков, причин их возникновения, а также ходе реализации материалов, направленных в орган внутреннего государственного финансового контроля, правоохранительные органы.";

3) приложение изложить в новой редакции согласно приложению 3;

4) дополнить новым приложением 2 согласно приложению 4.

1.6. Порядок составления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в комитете информационных технологий Волгоградской области, утвержденный названным приказом, признать утратившим силу.

1.7. В Порядке составления, утверждения и ведения плана внутреннего финансового аудита в комитете информационных технологий Волгоградской области, утвержденном названным приказом:

1) пункт 2 дополнить словами ", по форме согласно приложению к настоящему Порядку.";

2) дополнить приложением согласно приложению 5.

1.8. В Порядке формирования, направления и сроки рассмотрения акта аудиторской проверки объектом внутреннего финансового аудита в комитете информационных технологий Волгоградской области, утвержденном названным приказом:

1) в пункте 1 слова ", а также подведомственных ему администраторах бюджетных средств и получателях бюджетных средств" исключить;

2) пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Объектами внутреннего финансового аудита являются структурные подразделения Комитета (далее именуется - объект аудиторской проверки).

По согласованию с председателем Комитета объектами аудита, осуществляемого Комитетом, могут являться структурные подразделения администратора бюджетных средств, находящегося в ведении Комитета как главного администратора бюджетных средств.";

3) в пункте 5 слово "аудита" заменить словами "аудиторской проверки";

4) приложение изложить в новой редакции согласно приложению 6.

1.9. Порядок составления и представления отчета о результатах аудиторской проверки и годовой отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита в комитете информационных технологий Волгоградской области, утвержденный названным приказом, изложить в новой редакции согласно приложению 7.

2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания и подлежит официальному опубликованию.

Председатель комитета

С.П.ТОРБИН

Приложение 1

к приказу

комитета

информационных технологий

Волгоградской области

от 03.06.2019 № 94-о/д

"Приложение

к Порядку формирования,

утверждения и актуализации

карты внутреннего финансового

контроля, а также перечня мер

по повышению качества

выполнения внутренних бюджетных

процедур в комитете

информационных технологий

Волгоградской области

Форма

                                       УТВЕРЖДАЮ

                                       Председатель комитета информационных

                                       технологий Волгоградской области

                                       ______________ _____________________

                                         (подпись)    (расшифровка подписи)

                                       "__" ___________ ____ г.

                  Карта внутреннего финансового контроля

                                                                   ┌──────┐

                         "__" __________ 20__ г.                   │ Коды │

                                                                   ├──────┤

                                                              Дата │      │

                                                                   ├──────┤

Наименование главного                                              │      │

администратора (администратора)                                    │      │

бюджетных средств               ______________________ Глава по БК │      │

                                                                   ├──────┤

Наименование бюджета            ______________________    по ОКТМО │      │

                                                                   ├──────┤

Наименование структурного                                          │      │

подразделения, ответственного                                      │      │

за выполнение внутренних                                           │      │

бюджетных процедур              ______________________             │      │

                                                                   └──────┘

Информация о коде бюджетного риска, содержащаяся в Перечне операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры)

Периодичность выполнения операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие

Характеристики контрольного действия

Предлагаемые меры по повышению качества выполнения внутренних бюджетных процедур, операций

Наименование внутренней бюджетной процедуры

Наименование процесса

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции

Метод контроля/Периодичность контроля

Контрольное действие

Вид/Способ контроля

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Руководитель структурного подразделения ___________ _________ _____________

                                        (должность) (подпись) (расшифровка

                                                                подписи)

"__" ____________ 20__ г."

Приложение 2

к приказу

комитета

информационных технологий

Волгоградской области

от 03.06.2019 № 94-о/д

"Приложение

к Порядку ведения, учета

и хранения регистров (журналов)

внутреннего финансового

контроля в комитете

информационных технологий

Волгоградской области

Форма

         Журнал учета результатов внутреннего финансового контроля

                             за _________ год

                                                                   ┌──────┐

                                                                   │ Коды │

                                                                   ├──────┤

                                                              Дата │      │

                                                                   ├──────┤

Наименование главного                                              │      │

администратора (администратора)                                    │      │

бюджетных средств               ______________________ Глава по БК │      │

                                                                   ├──────┤

Наименование бюджета            ______________________    по ОКТМО │      │

                                                                   ├──────┤

Наименование структурного                                          │      │

подразделения, ответственного                                      │      │

за выполнение внутренних                                           │      │

бюджетных процедур              ______________________             │      │

                                                                   └──────┘

Дата

Информация о коде бюджетного риска, содержащаяся в карте внутреннего финансового контроля

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие

Выявленные недостатки и (или) нарушения

Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)

Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения

Отметка об устранении

Наименование внутренней бюджетной процедуры

Наименование процесса

Наименование операции

Должностное лицо, ответственное за выполнение операции

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано _________ листов

Руководитель структурного подразделения ___________ _________ _____________

                                        (должность) (подпись) (расшифровка

                                                                подписи)

"__" ____________ 20__ г."

Приложение 3

к приказу

комитета

информационных технологий

Волгоградской области

от 03.06.2019 № 94-о/д

"Приложение 1

к Порядку формирования

и направления информации

о результатах внутреннего

финансового контроля на основе

данных регистров (журналов)

внутреннего финансового

контроля в комитете

информационных технологий

Волгоградской области

Форма

                                   ОТЧЕТ

              о результатах внутреннего финансового контроля

                                                                   ┌──────┐

                  по состоянию на "__" __________ 20__ г.          │ Коды │

                                                                   ├──────┤

                                                              Дата │      │

                                                                   ├──────┤

Наименование главного администратора                               │      │

бюджетных средств                    _________________ Глава по БК │      │

                                                                   ├──────┤

Наименование бюджета                 _________________    по ОКТМО │      │

                                                                   ├──────┤

Периодичность: годовая               _________________             │      │

                                                                   └──────┘

Методы контроля

Количество выявленных недостатков (нарушений)

Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений

Количество принятых мер, исполненных заключений

1

2

3

4

1. Самоконтроль

2. Смежный контроль

3. Контроль по уровню подчиненности

4. Контроль по уровню подведомственности

Руководитель структурного _____________  ___________  _____________________

подразделения              (должность)    (подпись)   (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__г."

Приложение 4

к приказу

комитета

информационных технологий

Волгоградской области

от 03.06.2019 № 94-о/д

"Приложение 2

к Порядку формирования

и направления информации

о результатах внутреннего

финансового контроля на основе

данных регистров (журналов)

внутреннего финансового

контроля в комитете

информационных технологий

Волгоградской области

Форма

                          ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

                                                                   ┌──────┐

                                                                   │ КОДЫ │

                                                                   ├──────┤

                           на ______________ г.               Дата │      │

                                                                   ├──────┤

Главный распорядитель,                                     по ОКПО │      │

распорядитель, получатель                                          ├──────┤

бюджетных средств, главный                             Глава по БК │      │

администратор, администратор                                       │      │

доходов бюджета, главный                                           │      │

администратор, администратор                                       │      │

источников финансирования                                          │      │

дефицита бюджета             _________________________             │      │

                                                                   ├──────┤

Наименование бюджета                                               │      │

(публично-правового                                                │      │

образования)                 _________________________    по ОКТМО │      │

                                                                   ├──────┤

Периодичность:                                                     │      │

                                                                   ├──────┤

Единица измерения:                 руб.                    по ОКЕИ │  383 │

                                                                   └──────┘

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Руководитель структурного _____________  ___________  _____________________

подразделения              (должность)    (подпись)   (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г."

Приложение 5

к приказу

комитета

информационных технологий

Волгоградской области

от 03.06.2019 № 94-о/д

"Приложение

к Порядку составления,

утверждения и ведения плана

внутреннего финансового

аудита в комитете

информационных технологий

Волгоградской области

Форма

                                       УТВЕРЖДАЮ

                                       Председатель комитета информационных

                                       технологий Волгоградской области

                                       ______________ _____________________

                                         (подпись)        (расшифровка)

                                       "__" ___________ 20__ г.

                                   План

                      внутреннего финансового аудита

                                на 20__ год

                                                                   ┌──────┐

                        от "__" __________ 20__ г.                 │ Коды │

                                                                   ├──────┤

                                                              Дата │      │

                                                                   ├──────┤

Наименование главного                                              │      │

администратора, администратора                                     │      │

бюджетных средств               ______________________ Глава по БК │      │

                                                                   ├──────┤

Субъект внутреннего                                                │      │

финансового аудита              ______________________             │      │

                                                                   ├──────┤

Наименование бюджета            ______________________    по ОКТМО │      │

                                                                   └──────┘

Тема аудиторской проверки

Объекты аудита

Метод аудита

Проверяемый период

Срок проведения аудиторской проверки

Ответственные исполнители

1

2

3

4

5

6

Руководитель субъекта           ___________ _________ _____________________

внутреннего финансового аудита  (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г."

Приложение 6

к приказу

комитета

информационных технологий

Волгоградской области

от 03.06.2019 № 94-о/д

"Приложение

к Порядку формирования,

направления и сроки

рассмотрения акта аудиторской

проверки объектом внутреннего

финансового аудита в комитете

информационных технологий

Волгоградской области

форма

                          АКТ № _________________

                    по результатам аудиторской проверки

___________________________________________________________________________

                        (тема аудиторской проверки)

___________________________________________________________________________

                           (проверяемый период)

________________________________    _________________________

    (место составления Акта)                 (дата)

    Во исполнение _________________________________________________________

                    (реквизиты решения о назначении аудиторской проверки,

                                      № пункта плана)

в соответствии с Программой _______________________________________________

                              (реквизиты Программы аудиторской проверки)

группой в составе:

Фамилия,  инициалы  руководителя  группы  аудита  (руководитель аудиторской

группы) - должность руководителя аудиторской группы,

(в творительном падеже)

Фамилия,  инициалы  участника  аудиторской  группы  -  должность  участника

аудиторской группы,

(в творительном падеже)

...

проведена аудиторская проверка

___________________________________________________________________________

                      (область аудиторской проверки)

___________________________________________________________________________

                           (проверяемый период)

Вид аудиторской проверки: _________________________________________________

Срок проведения аудиторской проверки: _____________________________________

Методы проведения аудиторской проверки: ___________________________________

Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

1. ________________________________________________________________________

2. ________________________________________________________________________

3. ________________________________________________________________________

Проверка проведена в присутствии

___________________________________________________________________________

(должность, Ф.И.О. руководителя объекта аудита (иных уполномоченных лиц))

(заполняется в случае осуществления проверки по месту нахождения объекта

                                  аудита)

    В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее.

    По вопросу № 1 ________________________________________________________

    По вопросу № 2 ________________________________________________________

    ...

    Краткое   изложение   результатов   аудиторской   проверки   в  разрезе

исследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы:

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Должность руководителя аудиторской группы (ответственного работника)

___________________________  _________________  ___________________________

        (должность)               подпись              Ф.И.О. дата

Участники аудиторской группы:

Должность участника аудиторской группы

(ответственного работника)

___________________________  _________________  ___________________________

        (должность)               подпись              Ф.И.О. дата

...

...

Один экземпляр Акта получен для ознакомления:

Должность руководителя объекта аудита

(иного уполномоченного лица)

___________________________  _________________  ___________________________

        (должность)               подпись              Ф.И.О. дата

"Ознакомлен(а)"

Должность руководителя объекта аудита

(иного уполномоченного лица)

___________________________  _________________  ___________________________

        (должность)               подпись                  Ф.И.О.

Один экземпляр Акта получен:

Должность руководителя объекта аудита

(иного уполномоченного лица)

___________________________  _________________  ___________________________

        (должность)               подпись                  Ф.И.О.

    Заполняется  в  случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)

объекта аудита от подписи

От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта)

________________________________________________________________ отказался.

           (должность руководителя объекта аудита

               (иного уполномоченного лица))

Должность руководителя (руководитель аудиторской группы)

___________________________  _________________  ___________________________

        (должность)               подпись              Ф.И.О. дата"

Приложение 7

к приказу

комитета

информационных технологий

Волгоградской области

от 03.06.2019 № 94-о/д

"Приложение 9

к приказу

комитета

информационных технологий

Волгоградской области

от 10 мая 2017 г. № 56-о/д

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О РЕЗУЛЬТАТАХ

АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ И ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ О РЕЗУЛЬТАТАХ

ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА В КОМИТЕТЕ

ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 3.30 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. № 266-п (далее именуется - Порядок осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита), и регламентирует процедуру составления и представления отчета о результатах аудиторской проверки и годовой отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита в комитете информационных технологий Волгоградской области (далее именуется - Комитет).

2. Сектор внутреннего финансового аудита Комитета в течение 10 рабочих дней с момента возвращения акта аудиторской проверки с подписью об ознакомлении подготавливает отчет о результатах аудиторской проверки по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

3. Отчет о результатах аудиторской проверки с приложением акта аудиторской проверки направляется председателю Комитета.

4. Председателем Комитета по итогам рассмотрения отчета о результатах аудиторской проверки может быть принято решение в соответствии с п. 3.27 Порядка внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

5. Годовая отчетность о результатах осуществления внутреннего финансового аудита за отчетный финансовый год в Комитете формируется сектором внутреннего финансового аудита Комитета по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку и представляется председателю Комитета до 01 февраля текущего финансового года.

6. Годовая отчетность о результатах осуществления внутреннего финансового аудита содержит информацию, подтверждающую выводы о надежности (об эффективности) внутреннего финансового контроля, достоверности сводной бюджетной отчетности Комитета.

Приложение 1

к Порядку составления

и представления отчета

о результатах аудиторской

проверки и годовой отчетности

о результатах осуществления

внутреннего финансового

аудита в комитете

информационных технологий

Волгоградской области

Форма

                       Отчет о результатах проверки

___________________________________________________________________________

            (полное наименование объекта аудиторской проверки)

1. Основание для проведения аудиторской проверки: _________________________

___________________________________________________________________________

   (реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, № пункта плана

                      внутреннему финансовому аудиту)

2. Тема аудиторской проверки: _____________________________________________

3. Проверяемый период: ____________________________________________________

4. Срок проведения аудиторской проверки: __________________________________

5. Цель аудиторской проверки: _____________________________________________

6. Вид аудиторской проверки: ______________________________________________

7. Срок проведения аудиторской проверки: __________________________________

8. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

8.1. ______________________________________________________________________

8.2. ______________________________________________________________________

8.3. ______________________________________________________________________

...

...

9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

  (кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки

   недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об

условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных рисках,

    по порядку в соответствии с нумерацией вопросов Программы проверки)

10.  Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки,

изложенные по результатам проверки:

___________________________________________________________________________

(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии

   возражений указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата,

            количество листов приложенных к Отчету возражений))

11. Выводы:

11.1. _____________________________________________________________________

        (излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового

                                   контроля)

11.2. _____________________________________________________________________

           (излагаются выводы о достоверности бюджетной отчетности и

      соответствии ведения бюджетного учета объектами аудита методологии и

                         стандартам бюджетного учета)

12. Предложения и рекомендации:

___________________________________________________________________________

(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и

    недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению

изменений в карты внутреннего финансового контроля и (или) предложения по

повышению экономности и результативности использования бюджетных средств)

Приложения:

1. Акт проверки ___________________________________________________________

                     (полное наименование объекта аудиторской проверки)

на _______ листах в 1 экз.

2. Возражения к Акту проверки

___________________________________________________________________________

            (полное наименование объекта аудиторской проверки)

на _______ листах в 1 экз.

Руководитель субъекта

внутреннего финансового аудита

(иное уполномоченное лицо)

________________________________  ____________  ___________________________

          (должность)              (подпись)    (расшифровка подписи) дата

Приложение 2

к Порядку составления

и представления отчета

о результатах аудиторской

проверки и годовой отчетности

о результатах осуществления

внутреннего финансового

аудита в комитете

информационных технологий

Волгоградской области

Форма

                                ОТЧЕТНОСТЬ

        о результатах осуществления внутреннего финансового аудита

                                                                   ┌──────┐

                        на "__" __________ 20__ г.                 │ Коды │

                                                                   ├──────┤

                                                              Дата │      │

                                                                   ├──────┤

Наименование главного                                              │      │

администратора бюджетных средств,                                  │      │

администратора бюджетных средств  ____________________ Глава по БК │      │

                                                                   ├──────┤

Наименование бюджета              ____________________    по ОКТМО │      │

                                                                   ├──────┤

Периодичность: годовая                                             │      │

                                                                   └──────┘

1. Общие сведения о результатах внутреннего финансового аудита

Наименование показателя

Код строки

Значения показателя

1

2

3

Штатная численность субъекта внутреннего финансового аудита, человек

010

из них:

фактическая численность субъекта внутреннего финансового аудита

011

Количество проведенных аудиторских проверок, единиц

020

в том числе в отношении:

системы внутреннего финансового контроля

021

достоверности бюджетной отчетности

022

экономности и результативности использования бюджетных средств

023

Количество аудиторских проверок, предусмотренных в плане внутреннего финансового аудита на отчетный год, единиц

030

из них:

количество проведенных плановых аудиторских проверок

031

Количество проведенных внеплановых аудиторских проверок, единиц

040

Количество направленных рекомендаций по повышению эффективности внутреннего финансового контроля, единиц

050

из них:

количество исполненных рекомендаций

051

Количество направленных предложений о повышении экономности и результативности использования бюджетных средств, единиц

060

из них:

количество исполненных предложений

061

2. Сведения о выявленных нарушениях и недостатках, тыс. руб.

Наименование показателя

Код строки

Количество (единиц)

Объем (тыс. руб.)

Динамика нарушений и недостатков

(тыс. руб.)

(%)

1

2

3

4

5

6

Нецелевое использование бюджетных средств

010

Неправомерное использование бюджетных средств (кроме нецелевого использования)

020

Нарушения процедур составления и исполнения бюджета по расходам, установленных бюджетным законодательством

030

Нарушения правил ведения бюджетного учета

040

Нарушения порядка составления бюджетной отчетности

050

Несоблюдение порядка, целей и условий предоставления средств из бюджета (субсидий)

060

Нарушения порядка администрирования доходов бюджета

070

Нарушения в сфере закупок в части обоснования закупок и исполнения контрактов

080

Нарушения установленных процедур и требований по осуществлению внутреннего финансового контроля

090

Х

Х

Прочие нарушения и недостатки

100

                           Пояснительная записка

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Руководитель субъекта          ____________ _________ _____________________

внутреннего финансового аудита (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г."