Об утверждении Порядка составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности



ДЕПАРТАМЕНТ ПО ДЕЛАМ МОЛОДЁЖИ, ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЕ И СПОРТУ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

1

ДЕПАРТАМЕНТ ПО ДЕЛАМ МОЛОДЁЖИ, ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЕ И СПОРТУ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 21.04.2011 № 4-н

г. Ярославль

Об утверждении Порядка составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности

В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 года № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», частью 13 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения», постановлением Администрации области от 29.12.2007 № 736-а «Об утверждении Положения об осуществлении органами исполнительной власти Ярославской области функций и полномочий учредителя и собственника имущества государственного автономного учреждения Ярославской области», постановлением Правительства области от 27.01.2011 № 14-п «О порядке осуществления органами исполнительной власти Ярославской области функций и полномочий учредителя и собственника имущества казённого учреждения Ярославской области, государственного бюджетного учреждения Ярославской области»

ДЕПАРТАМЕНТ ПО ДЕЛАМ МОЛОДЁЖИ, ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЕ И СПОРТУ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИКАЗЫВАЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент по делам молодёжи, физической культуре и спорту Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя.

2. Контроль за исполнением приказа возложить на начальника организационно-правового отдела департамента Скворцова И.Г.

3. Настоящий приказ вступает в силу с 01 января 2012 года и применяется к государственным  бюджетным учреждениям Ярославской области, в отношении которых принято решение о предоставлении им субсидии из областного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 781 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также к государственным автономным учреждениям Ярославской области при формировании планов финансово-хозяйственной деятельности на 2012 год.

Директор департамента                                                        А.В. Церковный

УТВЕРЖДЁН

приказом департамента

по делам молодёжи,

физической культуре и спорту

Ярославской области

от 21.04.2011 № 4-н

ПОРЯДОК

составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент по делам молодёжи, физической культуре и спорту Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя

1. Порядок составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент по делам молодёжи, физической культуре и спорту Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя (далее – Порядок), разработан в соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 года № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», частью 13 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения», постановлением Администрации области от 29.12.2007 № 736-а «Об утверждении Положения об осуществлении органами исполнительной власти Ярославской области функций и полномочий учредителя и собственника имущества государственного автономного учреждения Ярославской области», постановлением Правительства области от 27.01.2011 № 14-п «О порядке осуществления органами исполнительной власти Ярославской области функций и полномочий учредителя и собственника имущества казённого учреждения Ярославской области, государственного бюджетного учреждения Ярославской области» в целях организации процесса составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности (далее – План) государственных бюджетных и автономных учреждений Ярославской области, в отношении которых департамент по делам молодёжи, физической культуре и спорту Ярославской области осуществляет функции и полномочия учредителя (далее – учреждения).

2. Составление проекта Плана бюджетным учреждением осуществляется по форме согласно приложению 1 к Порядку, автономным учреждением - по форме согласно приложению 2 к Порядку.

2.1. Заполнение Плана осуществляется в соответствии со следующими требованиями:

- цели деятельности учреждения приводятся в соответствии с федеральными законами, законами Ярославской области, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения;

- виды деятельности учреждения, относящиеся к его основным видам деятельности, приводятся в соответствии с уставом учреждения;

- перечень услуг (работ), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату, приводится в соответствии с уставом учреждения;

- балансовая стоимость недвижимого и движимого государственного имущества приводится на дату составления Плана;

- показатели финансового состояния учреждения приводятся на последнюю отчётную дату, предшествующую дате составления Плана;

- показатели по поступлениям и выплатам приводятся в рублях.

2.2. Составление Плана осуществляется учреждением на основе предоставляемой учредителем информации о планируемых объёмах предоставления учреждению в очередной финансовом году и плановом периоде  в разрезе по годам, а на очередной финансовый год – также по кварталам:

субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждением в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ);

субсидий на иные цели (далее – целевая субсидия);

бюджетных инвестиций;

публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени департамента по делам молодёжи, физической культуре и спорту Ярославской области планируется передать в установленном порядке бюджетному учреждению Ярославской области.

2.3. Плановые объёмы поступлений от оказания платных услуг (выполнения работ), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также плановые объёмы поступлений от иной приносящей доход деятельности рассчитываются учреждением исходя из планируемого объёма оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.

2.4. В случае, если учреждению планируется предоставление целевой субсидии, учреждение составляет Сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными государственному учреждению по форме согласно приложению к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 28.07.2010 № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения» (далее – Сведения).

При составлении Сведений в них необходимо указывать:

в графе 1 - наименование целевой субсидии с указанием цели, на осуществление которой предоставляется целевая субсидия;

в графе 2 - аналитический код, присвоенный учредителем для учёта операций с целевой субсидией (далее - код субсидии);

в графе 3 – код классификации операций сектора государственного управления, исходя из экономического содержания планируемых поступлений и выплат;

в графах 4, 5 – не использованные на начало текущего финансового года остатки целевых субсидий, на суммы которых подтверждена в установленном порядке потребность в направлении их на те же цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии, с отражением в графе 4 кода субсидии в случае, если коды субсидии, присвоенные для учёта операций с целевой субсидией в прошлые годы и в новом финансовом году, различаются, в графе 5 – суммы разрешённого к использованию остатка;

в графе 6 – сумма планируемых на текущий финансовый год поступлений целевых субсидий;

в графе 7 – сумма планируемых на текущий финансовый год выплат, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии.

Плановые показатели по выплатам могут быть детализированы до уровня групп и статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации, а по группе «Поступление нефинансовых активов» - с указанием кода группы классификации операций сектора государственного управления.

В случае, если учреждению предоставляется несколько целевых субсидий, показатели Сведений формируются по каждой целевой субсидии без формирования группировочных итогов.

Формирование объёмов планируемых выплат, указанных в Сведениях, осуществляется в соответствии с нормативным правовым актом, устанавливающим порядок предоставления целевой субсидии из соответствующего бюджета.

2.5. План составляется одновременно с составлением государственного задания.

План и государственное задание не должны противоречить друг другу.

3. Экземпляры проекта Плана и Сведений, подписанные руководителем учреждения, главным бухгалтером и исполнителем и заверенные печатью, с приложением обоснований расчётов направляются учредителю на утверждение в 5-дневный срок с момента доведения до учреждения информации, указанной в подпункте 2.2 пункта 2 настоящего Порядка.

3.1. План автономного учреждения утверждается руководителем учреждения на основании заключения наблюдательного совета учреждения.

3.2. План бюджетного учреждения утверждается учредителем.

3.3. Сведения, указанные в подпункте 2.4 пункта 2 Порядка, сформированные учреждением, утверждаются учредителем.

3.4. В течение очередного финансового года в План и Сведения могут по предложению учреждения либо учредителя вноситься изменения, в том числе в случае изменения объёмов бюджетных ассигнований, передаваемых учреждению из бюджета Ярославской области, изменения объёма поступлений доходов от оказания услуг (выполнения работ), предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности, в случае изменения направлений расходования средств по сравнению с утвержденным в Плане распределением, в иных случаях ожидаемого либо фактического отклонения показателей по поступлениям и выплатам от утверждённых в Плане значений.

В целях внесения изменений в План и (или) Сведения составляются новые План и (или) Сведения, показатели которых не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведённым до внесения изменений в План и (или) Сведения.

При утверждении Плана на очередной финансовый год и плановый период ранее утвержденные значения на плановый период могут быть изменены (а в части первого года планового периода – детализированы) и дополнены параметрами нового второго года планового периода.

4. Бюджетные учреждения отчёты о выполнении Планов не составляют.

При необходимости оценка выполнения бюджетными учреждениями Планов осуществляется на основании формируемой бюджетными учреждениями в установленном порядке бюджетной отчётности.

Автономные учреждения составляют отчёт о выполнении Плана и представляют его на рассмотрение наблюдательному совету автономного учреждения.

Отчёт о выполнении Плана автономным учреждением формируется по результатам завершения отчётного года в части показателей финансового состояния и показателей по поступлениям и выплатам по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

Приложение 1

к Порядку

Форма

УТВЕРЖДАЮ

директор департамента по делам молодёжи, физической культуре и спорту Ярославской области

______/______________/

(подпись) (расшифровка подписи)              «___» _________ 20__ г.

ИНН

КПП

Единицы измерения

Рубли

ПЛАН

финансово-хозяйственной деятельности

на ______ год (либо плановый период _____ годов)

__________________________________________________________________

(полное и краткое наименование государственного бюджетного учреждения)

__________________________________________________________________

(наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя)

Адрес фактического местонахождения учреждения: ________________ __________________________________________________________________

1. Цель(и) деятельности учреждения: _____________________________ _________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Виды деятельности учреждения: _______________________________ _________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Услуги (работы), относящиеся к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату:

__________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Перечень разрешительных документов, на основании которых учреждение осуществляет деятельность (в случае, если имеются):

__________________________________________________________________ __________________________________________________________________

5. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного  имущества:

Категория недвижимого имущества

Стоимость,

в руб.

Всего стоимость недвижимого имущества

в том числе стоимость недвижимого имущества, закреплённого собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления

из неё:

- стоимость недвижимого имущества, приобретённого учреждением за счёт выделенных собственником имущества средств

- стоимость недвижимого имущества, приобретённого учреждением за счёт доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности

6. Общая балансовая стоимость движимого государственного  имущества:

Категория движимого имущества

Стоимость,

в руб.

Всего стоимость движимого имущества

в том числе стоимость особо ценного движимого имущества

7. Показатели финансового состояния учреждения:

№ п/п

Наименование показателя

Сумма,

в руб.

1.

Нефинансовые активы – всего

из них:

1.1.

Недвижимое имущество - всего

в том числе остаточная стоимость

1.2.

Особо ценное движимое имущество - всего

в том числе остаточная стоимость

2.

Финансовые активы - всего:

из них: 

2.1.

Дебиторская задолженность по доходам

2.2.

Дебиторская задолженность по расходам

3.

Обязательства - всего

из них просроченная кредиторская задолженность

8. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

№ п/п

Наименование показателя

Всего

в том числе

очередной финансовый год

1-й год планового периода

2-й год планового периода

всего

из них по кварталам:

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

Остаток средств

-

-

-

-

2.

Поступления - всего

в том числе:

2.1.

Субсидии на выполнение государственного задания

2.2.

Целевые субсидии

2.3.

Бюджетные инвестиции

2.4.

Поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступления от иной приносящей доход деятельности

2.5.

Поступления от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами

3.

Выплаты - всего

в том числе:

3.1.

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда

3.2.

Услуги связи

3.3.

Транспортные услуги

3.4.

Коммунальные услуги

3.5.

Арендная плата за пользование имуществом

3.6.

Прочие услуги

3.7.

Приобретение основных средств

3.8.

Приобретение нематериальных активов

3.9.

Приобретение материальных запасов

3.10.

Приобретение ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами

3.11.

Прочие расходы

3.12.

Уплата налога на имущество организации и транспортного налога

3.13.

Иные выплаты, не запрещенные законодательством Российской Федерации

4.

Остаток средств

-

-

-

-

5.

Справочно:

Объём публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени департамента по делам молодёжи, физической культуре и спорту Ярославской области передаются учреждению - всего

9. Показатели государственного задания учреждения:

Наименование государственной услуги учреждения

Планируемый год (либо плановый период с разбивкой по годам)

_____ год

ед. изм.

план

Количество услуг (работ) (получателей, мероприятий) - всего

из них количество получателей, воспользовавшихся услугами (работами)

Нормативы финансовых затрат на оказание государственной услуги (работы)

10. Показатели платных услуг, относящихся к основным видам деятельности учреждения:

Наименование платной услуги, относящейся к основным видам деятельности учреждения

Планируемый год (либо плановый период с разбивкой по годам)

_____ год

ед. изм.

план

Количество услуг (работ) (получателей, мероприятий) - всего

из них количество получателей, воспользовавшихся платными услугами (работами)

Планируемый объём средств при платных услугах (работах)

Средняя стоимость услуги для получателей при платных услугах (работах)

11. Динамика изменения основных параметров деятельности учреждения:

№

п/п

Показатель

20

г.

20

г. текущий

20

г. плановый

отчётный

ед. изм.

%

(гр. 3 / гр. 2)

ед. изм.

%

(гр. 5 / гр. 2)

1

2

3

4

5

6

7

1. Показатели динамики численности потребителей услуг

Единица измерения

орг./чел.

орг./чел.

%

орг./

чел.

%

Численность потребителей услуг:

- физических лиц

- юридических лиц

2. Показатели эффективности деятельности учреждения

2.1.

Удельный вес профильных внебюджетных доходов

2.2.

Удельный вес непрофильных внебюджетных доходов

3. Показатели динамики доходов учреждения

Единица измерения

руб.

руб.

%

руб.

%

3.1.

Бюджетное финансирование:

3.1.1.

Доходы учреждения (подразделения) (субсидии)

3.1.2.

Доходы учреждения (подразделения) в расчете на 1 услугу

3.2.

Внебюджетные доходы:

3.2.1.

Доходы учреждения (подразделения) от внебюджетной деятельности

3.2.2.

Доходы учреждения от внебюджетной деятельности в расчёте на 1 услугу

3.2.3.

Изменение доходов учреждения (подразделения) на одного потребителя услуг в планируемом году по отношению к базовому году, %

3.2.4.

Чистая прибыль учреждения

3.2.5.

Чистая прибыль учреждения в планируемом году по отношению к базовому году, %

4. Показатели динамики имущества учреждения

Единица измерения

един.

един.

%

един.

%

4.1.

Количество объектов недвижимого имущества (зданий, строений, помещений) на начало и конец отчетного периода

Единица измерения

кв. м

кв. м

%

кв. м

%

4.2.

Общая площадь объектов недвижимого имущества на начало и конец отчётного периода - всего

в том числе площади недвижимого имущества, переданного в аренду, на начало и конец отчётного периода

12. Анализ существующего положения и перспектив развития
учреждения.

12.1. Общая характеристика существующего положения учреждения.

Указываются сведения о мощности учреждения (численности работающих); уровне квалификации персонала; о дополнительных услугах, оказываемых учреждением, спросе на них и ценообразовании; материально-технической базе; соответствии параметров деятельности учреждения установленным стандартам; индивидуальных особенностях деятельности учреждения, преимуществах перед другими аналогичными учреждениями и т.п.

12.2. Задачи и перспективы развития, стоящие перед учреждением.

Указываются сведения о планируемых изменениях параметров учреждения (увеличение/снижение численности работающих; изменение количественных и качественных характеристик материально-технического оснащения; появление новых и/или прекращение оказания каких-либо видов дополнительных услуг; изменение качества оказываемых услуг; изменение структуры управления; увеличение средней заработной платы и т.п.), источниках финансирования планируемых изменений, ожидаемых положительных эффектах таких изменений и обосновании ожидаемых положительных эффектов.

              12.3. Основные маркетинговые мероприятия и оценка рисков.

Описывается стратегия маркетинга, заключающаяся в приведении возможностей учреждения в соответствие с ситуацией на рынке (рекламные кампании, мероприятия по изучению спроса на дополнительные услуги, оптимизация ценообразования на дополнительные услуги с учётом выявленного спроса и предложений других учреждений и т.п.).

Приводится перечень проблем, трудностей и рисков, с которыми придется столкнуться учреждению, с указанием оценки их возникновения и ожидаемых последствий.

Приводится перечень мер по нейтрализации рисков и снижению их отрицательных последствий.

13. Перечень мероприятий по повышению эффективности деятельности:

Наименование мероприятия

Сроки проведения

Затраты, необходимые на проведение мероприятий, тыс. руб.

Итого

Указывается перечень мероприятий и сроки их проведения, показывается внутренний финансовый резерв учреждения, получаемый от предлагаемых мероприятий, который может быть направлен на финансирование деятельности.

В качестве мероприятий, способствующих повышению эффективности деятельности автономного учреждения, рекомендуется использовать следующие:

- оптимизация количества персонала;

- совершенствование организации труда;

- повышение квалификации персонала;

- капитальный ремонт, модернизация основных средств, замена устаревшего оборудования, приобретение дополнительных основных средств и т.п.

Руководитель учреждения                                           _________ _____________________

(подпись)               (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер учреждения                _________ _____________________

(подпись)               (расшифровка подписи)

                                 М.П.

Исполнитель                                                                       _________ _____________________

(подпись)               (расшифровка подписи)

«___» _________ 20__ г.

Приложение 2

к Порядку

Форма

УТВЕРЖДАЮ

_____________________

(должность, Ф.И.О. руководителя

_____________________

государственного автономного

учреждения)

«___» _________ 20__ г.

заключение наблюдательного совета автономного учреждения

от ______________ № __

ИНН

КПП

Единицы измерения

Рубли

ПЛАН

финансово-хозяйственной деятельности

на ______ год (либо плановый период _____ годов)

__________________________________________________________________

(полное и краткое наименование государственного автономного учреждения)

__________________________________________________________________

(наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя)

Адрес фактического местонахождения учреждения: ________________ __________________________________________________________________

1. Цель(и) деятельности учреждения: _____________________________ _________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Виды деятельности учреждения: _______________________________ _________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Услуги (работы), относящиеся к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату:

__________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Перечень разрешительных документов, на основании которых учреждение осуществляет деятельность (в случае, если имеются):

__________________________________________________________________ __________________________________________________________________

5. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного  имущества:

Категория недвижимого имущества

Стоимость,

в руб.

Всего стоимость недвижимого имущества

в том числе стоимость недвижимого имущества, закреплённого собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления

из неё:

- стоимость недвижимого имущества, приобретённого учреждением за счёт выделенных собственником имущества средств

- стоимость недвижимого имущества, приобретённого учреждением за счёт доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности

6. Общая балансовая стоимость движимого государственного  имущества:

Категория движимого имущества

Стоимость,

в руб.

Всего стоимость движимого имущества

в том числе стоимость особо ценного движимого имущества

7. Показатели финансового состояния учреждения:

№ п/п

Наименование показателя

Сумма,

в руб.

1.

Нефинансовые активы – всего

из них:

1.1.

Недвижимое имущество - всего

в том числе остаточная стоимость

1.2.

Особо ценное движимое имущество - всего

в том числе остаточная стоимость

2.

Финансовые активы - всего:

из них: 

2.1.

Дебиторская задолженность по доходам

2.2.

Дебиторская задолженность по расходам

3.

Обязательства - всего

из них просроченная кредиторская задолженность

8. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

№ п/п

Наименование показателя

Всего

в том числе

очередной финансовый год

1-й год планового периода

2-й год планового периода

всего

из них по кварталам:

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

Остаток средств

-

-

-

-

2.

Поступления - всего

в том числе:

2.1.

Субсидии на выполнение государственного задания

2.2.

Целевые субсидии

2.3.

Бюджетные инвестиции

2.4.

Поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступления от иной приносящей доход деятельности

2.5.

Поступления от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами

3.

Выплаты - всего

в том числе:

3.1.

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда

3.2.

Услуги связи

3.3.

Транспортные услуги

3.4.

Коммунальные услуги

3.5.

Арендная плата за пользование имуществом

3.6.

Прочие услуги

3.7.

Приобретение основных средств

3.8.

Приобретение нематериальных активов

3.9.

Приобретение материальных запасов

3.10.

Приобретение ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами

3.11.

Прочие расходы

3.12.

Уплата налога на имущество организации и транспортного налога

3.13.

Иные выплаты, не запрещенные законодательством Российской Федерации

4.

Остаток средств

-

-

-

-

5.

Справочно:

Объём публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени департамента по делам молодёжи, физической культуре и спорту Ярославской области передаются учреждению - всего

9. Показатели государственного задания учреждения:

Наименование государственной услуги учреждения

Планируемый год (либо плановый период с разбивкой по годам)

_____ год

ед. изм.

план

Количество услуг (работ) (получателей, мероприятий) - всего

из них количество получателей, воспользовавшихся услугами (работами)

Нормативы финансовых затрат на оказание государственной услуги (работы)

10. Показатели платных услуг, относящихся к основным видам деятельности учреждения:

Наименование платной услуги, относящейся к основным видам деятельности учреждения

Планируемый год (либо плановый период с разбивкой по годам)

_____ год

ед. изм.

план

Количество услуг (работ) (получателей, мероприятий) - всего

из них количество получателей, воспользовавшихся платными услугами (работами)

Планируемый объём средств при платных услугах (работах)

Средняя стоимость услуги для получателей при платных услугах (работах)

11. Динамика изменения основных параметров деятельности
учреждения:

№

п/п

Показатель

20

г.

20

г. текущий

20

г. плановый

отчётный

ед. изм.

%

(гр. 3 / гр. 2)

ед. изм.

%

(гр. 5 / гр. 2)

1

2

3

4

5

6

7

1. Показатели динамики численности потребителей услуг

Единица измерения

орг./чел.

орг./чел.

%

орг./

чел.

%

Численность потребителей услуг:

- физических лиц

- юридических лиц

2. Показатели эффективности деятельности учреждения

2.1.

Удельный вес профильных внебюджетных доходов

1

2

3

4

5

6

7

2.2.

Удельный вес непрофильных внебюджетных доходов

3. Показатели динамики доходов учреждения

Единица измерения

руб.

руб.

%

руб.

%

3.1.

Бюджетное финансирование:

3.1.1.

Доходы учреждения (подразделения) (субсидии)

3.1.2.

Доходы учреждения (подразделения) в расчете на 1 услугу

3.2.

Внебюджетные доходы:

3.2.1.

Доходы учреждения (подразделения) от внебюджетной деятельности

3.2.2.

Доходы учреждения от внебюджетной деятельности в расчёте на  1 услугу

3.2.3.

Изменение доходов учреждения (подразделения) на одного потребителя услуг в планируемом году по отношению к базовому году, %

3.2.4.

Чистая прибыль учреждения

3.2.5.

Чистая прибыль учреждения в планируемом году по отношению к базовому году, %

4. Показатели динамики имущества учреждения

Единица измерения

един.

един.

%

един.

%

4.1.

Количество объектов недвижимого имущества (зданий, строений, помещений) на начало и конец отчетного периода

4.2.

Общая площадь объектов недвижимого имущества на начало и конец отчётного периода - всего

в том числе площади недвижимого имущества, переданного в аренду, на начало и конец отчётного периода

12. Анализ существующего положения и перспектив развития
учреждения.

12.1. Общая характеристика существующего положения учреждения.

Указываются сведения о мощности учреждения (численности работающих); уровне квалификации персонала; о дополнительных услугах, оказываемых учреждением, спросе на них и ценообразовании; материально-технической базе; соответствии параметров деятельности учреждения установленным стандартам; индивидуальных особенностях деятельности учреждения, преимуществах перед другими аналогичными учреждениями и т.п.

12.2. Задачи и перспективы развития, стоящие перед учреждением.

Указываются сведения о планируемых изменениях параметров учреждения (увеличение/снижение численности работающих; изменение количественных и качественных характеристик материально-технического оснащения; появление новых и/или прекращение оказания каких-либо видов дополнительных услуг; изменение качества оказываемых услуг; изменение структуры управления; увеличение средней заработной платы и т.п.), источниках финансирования планируемых изменений, ожидаемых положительных эффектах таких изменений и обосновании ожидаемых положительных эффектов.

12.3. Основные маркетинговые мероприятия и оценка рисков.

Описывается стратегия маркетинга, заключающаяся в приведении возможностей учреждения в соответствие с ситуацией на рынке (рекламные кампании, мероприятия по изучению спроса на дополнительные услуги, оптимизация ценообразования на дополнительные услуги с учётом выявленного спроса и предложений других учреждений и т.п.).

Приводится перечень проблем, трудностей и рисков, с которыми придется столкнуться учреждению, с указанием оценки их возникновения и ожидаемых последствий.

Приводится перечень мер по нейтрализации рисков и снижению их отрицательных последствий.

13. Перечень мероприятий по повышению эффективности деятельности:

Наименование мероприятия

Сроки проведения

Затраты, необходимые на проведение мероприятий, тыс. руб.

Итого

Указывается перечень мероприятий и сроки их проведения, показывается внутренний финансовый резерв учреждения, получаемый от предлагаемых мероприятий, который может быть направлен на финансирование деятельности.

В качестве мероприятий, способствующих повышению эффективности деятельности автономного учреждения, рекомендуется использовать следующие:

- оптимизация количества персонала;

- совершенствование организации труда;

- повышение квалификации персонала;

- капитальный ремонт, модернизация основных средств, замена устаревшего оборудования, приобретение дополнительных основных средств и т.п.

Главный бухгалтер учреждения                _________ _____________________

(подпись)               (расшифровка подписи)

                                 М.П.

Исполнитель                                                                       _________ _____________________

(подпись)               (расшифровка подписи)

дата «___» _________ 20__ г.

Приложение 3

к Порядку

Форма

УТВЕРЖДЁН

на заседании наблюдательного совета

от «___» ________20__г.

Председатель наблюдательного совета

_______ /____________/

(подпись) (расшифровка подписи)

ОТЧЕТ

о выполнении плана финансово-хозяйственной деятельности

_____________________________________________________________

(наименование государственного автономного учреждения)

за ______ год

1. Показатели финансового состояния учреждения

№ п/п

Наименование показателя

Сумма на 20__ год, установленная в плане,

руб.

Сумма на                       01 января года, следующего за отчётным годом, руб.

1

2

3

4

1.

Нефинансовые активы - всего

из них:

1.1.

Недвижимое имущество - всего

в том числе остаточная стоимость

1.2.

Особо ценное движимое имущество - всего

в том числе остаточная стоимость

2.

Финансовые активы - всего

из них:

2.1.

Дебиторская задолженность по доходам

2.2.

Дебиторская задолженность по расходам

3.

Обязательства - всего

из них просроченная кредиторская задолженность

2. Показатели по поступлениям и выплатам

№ п/п

Наименование показателя

Предусмотрено в плане, рублей

Фактические значения, рублей

по лицевым счетам в финансовом органе

по счетам в кредитных организациях

всего

по лицевым счетам в финансовом органе

по счетам в кредитных организациях

всего

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

Остаток средств

2.

Поступления - всего

в том числе:

субсидии на выполнение государственного задания

целевые субсидии

бюджетные инвестиции

поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступления от иной приносящей доход деятельности

поступления от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами

3.

Выплаты - всего

в том числе:

оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда

услуги связи

транспортные услуги

коммунальные услуги

арендная плата за пользование имуществом

прочие услуги

пособия по социальной помощи населению

приобретение основных средств

приобретение нематериальных активов

приобретение материальных запасов

приобретение ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами

прочие расходы

уплата налога на имущество организации и транспортного налога

иные выплаты, не запрещенные законодательством Российской Федерации

4.

Остаток средств

3. Результаты реализации мероприятий по повышению эффективности деятельности

Наименование мероприятия

Сроки проведения

Планируемые затраты, необходимые на проведение мероприятий, тыс. руб.

Фактические значения  затрат, необходимых на проведение мероприятий,

тыс. руб.

Причины, по которым не были реализованы мероприятия

Итого

             

Руководитель учреждения                                           _________ _____________________

(подпись)               (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер учреждения                _________ _____________________

(подпись)               (расшифровка подписи)

                                 М.П.

Исполнитель                                                                       _________ _____________________

(подпись)               (расшифровка подписи)

«___» _________ 20__ г.