ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ 2012 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА



РЕГИОНАЛЬНАЯ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМИССИЯ – ДЕПАРТАМЕНТ ЦЕН И ТАРИФОВ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

ДЕПАРТАМЕНТ ПО ФИНАНСАМ, БЮДЖЕТУ И КОНТРОЛЮ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

Приказ

От 29.02.2012г. № 60

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ 2012 ГОДА С ФИКСИРОВАННЫМ КУПОННЫМ ДОХОДОМ И АМОРТИЗАЦИЕЙ ДОЛГА

В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 29 июля 1998 года № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг», Законом Краснодарского края от 20 декабря 2011 года № 2404-КЗ НГР: ru23000201100822 «О краевом бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов», постановлением главы администрации Краснодарского края от 07 сентября 2007 года № 853 «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Краснодарского края» ПРИКАЗЫВАЮ:

Утвердить условия эмиссии и обращения государственных облигаций Краснодарского края 2012 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (прилагается).

Отделу государственного долга (Болтянская) в 15-дневный срок после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве финансов Российской Федерации направить его в департамент по делам СМИ, печати, телерадиовещания и средств массовых коммуникаций Краснодарского края для опубликования в средствах массовой информации.

Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя департамента И. П. Галася.

Настоящий приказ вступает в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования.

Заместитель главы администрации

(губернатора) Краснодарского края,

Руководитель департамента

И. А. Перонко

ПРИЛОЖЕНИЕ

УТВЕРЖДЕНЫ

приказом департамента

по финансам, бюджету и контролю

Краснодарского края

от 29 февраля 2012г. № 60

УСЛОВИЯ

эмиссии и обращения государственных облигаций Краснодарского края 2012 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга

Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Краснодарского края 2012 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Краснодарского края, утвержденными постановлением главы администрации Краснодарского края от 07 сентября 2007 года № 853, (далее – генеральные условия) и определяют порядок эмиссии и обращения государственных облигаций Краснодарского края 2012 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее – Облигации).

1.2. Эмитентом Облигаций от имени субъекта Российской Федерации – Краснодарского края выступает департамент по финансам, бюджету и контролю Краснодарского края (далее – Эмитент).

Генеральным агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, отобранный в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, и заключивший с Эмитентом государственный контракт на оказание услуг по организации облигационного займа (далее – Генеральный агент). Данные о Генеральном агенте раскрываются в решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций (далее – Решение об эмиссии).

Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий лицензию на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг или лицензию фондовой биржи, отобранный в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, и заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее – Организатор торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.

Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, отобранный в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, осуществляющий на основании соответствующей лицензии депозитарную деятельность и действующий на основании государственного контракта с Эмитентом (далее – Уполномоченный депозитарий).

1.3. Облигации являются государственными документарными ценными бумагами на предъявителя с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга с обязательным централизованным хранением (учетом) глобального сертификата в Уполномоченном депозитарии.

1.4. Каждый выпуск Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и передается на хранение (учет) в Уполномоченный депозитарий. Глобальный сертификат на руки владельцам Облигации не выдается.

Учет и (или) удостоверение прав и (или) перехода прав на Облигации осуществляют Уполномоченный депозитарий, депозитарии, являющиеся депонентами Уполномоченного депозитария и иные депозитарии, осуществляющие учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее именуемые – Депозитарии).

Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или в одном из Депозитариев.

1.5. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии и не может быть менее 1 (одного) года и более 5 (пяти) лет.

1.6. Номинальная стоимость одной Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей.

1.7. Эмиссия Облигаций может осуществляться отдельными выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих отдельных выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска (дополнительный выпуск). Решение об эмиссии дополнительного выпуска должно содержать указание на то, что данный выпуск является дополнительным.

1.8. Решением об эмиссии может быть установлено деление выпуска на транши.

Транш – часть Облигаций выпуска, размещаемая в рамках объема данного выпуска в любую дату в течение периода обращения Облигаций данного выпуска, не совпадающую с датой первого размещения. Размещение траншей одного выпуска осуществляется на основании документов, регламентирующих размещение данного выпуска в соответствии с законодательством Российской Федерации.

1.9. Эмиссия отдельных выпусков Облигаций осуществляется на основании Решения об эмиссии, принимаемого Эмитентом в соответствии с Генеральными условиями и с настоящими условиями, содержащего конкретные условия, необходимые в соответствии с законодательством Российской Федерации для эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

1.10. Размещение и обращение Облигаций осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации без ограничения круга лиц, которым данные облигации могут принадлежать на праве собственности или ином вещном праве.

Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Дата начала размещения Облигаций, дата или период размещения устанавливаются в Решении об эмиссии.

Опубликование и/или раскрытие иным способом информации, содержащейся в Решении об эмиссии, осуществляется Эмитентом не позднее, чем за два рабочих дня до начала размещения выпуска Облигаций.

2.2. Размещение Облигаций осуществляется только по открытой подписке путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Генерального агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций.

2.3. Размещение Облигаций может осуществляться только путем заключения сделок купли-продажи у Организатора торговли в порядке, определенном действующим законодательством Российской Федерации и настоящими Условиями.

Размещение Облигаций может осуществляться одним из следующих способов:

1) путем проведения конкурса по определению ставки купонного дохода на первый купонный период;

2) путем сбора адресных заявок со стороны покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и со ставками купонного дохода всех купонных периодов, заранее определенными Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии;

3) путем проведения аукциона по определению цены размещения Облигаций со ставками купонного дохода всех купонных периодов, заранее определенными Эмитентом.

2.4. Способ размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.

2.5. Размещение Облигаций путем проведения конкурса по определению ставки купонного дохода на первый купонный период осуществляется в следующем порядке.

В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению ставки купонного дохода на первый купонный период осуществляется в следующем порядке.

В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению ставки купонного дохода на первый купонный период. Размещение Облигаций осуществляется по цене, равной номинальной стоимости Облигаций.

Размер и/или порядок определения размера ставок купонного дохода на второй и последующие купонные периоды устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии. Информация о размере и/или порядке определения размера ставок купонного дохода на второй и последующие купонные периоды по Облигациям раскрывается Эмитентом при опубликовании и/или раскрытии иным способом информации, содержащейся в Решении об эмиссии, не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций.

В дату начала размещения Облигаций участники торгов Организатора торговли подают заявки на приобретение Облигаций на конкурс по определению ставки купонного дохода на первый купонный период с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Указанные заявки подаются в течение периода, установленного по согласованию с Организатором торговли.

Организатор торговли составляет сводный реестр заявок, полученных в течение периода подачи заявок, и передает его Генеральному агенту. Генеральный агент передает указанный сводный реестр Эмитенту.

На основании поданных в ходе конкурса заявок на приобретение Облигаций Эмитентом устанавливается ставка купонного дохода на первый купонный период. Генеральный агент публикует сообщение об установленной ставке купонного дохода на первый купонный период путем отправки электронных сообщений всем участникам торгов Организатора торговли, подавшим заявки в системе торгов Организатора торговли.

Заявки на приобретение Облигаций, поданные в ходе конкурса, удовлетворяются при условии, что указанные в них ставки купонного дохода на первый купонный период меньше или равны ставке купонного дохода на первый купонный период меньше или равны ставке купонного дохода на первый купонный период, установленной Эмитентом. Приоритетом пользуются заявки с минимальной ставкой купонного дохода на первый купонный период Облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана меньшая ставка купонного дохода на первый купонный период Облигаций. Если с одинаковой ставкой купонного дохода на первый купонный период зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени. Ставка купонного дохода на первый купонный период указывается в заявках в процентах годовых с точностью до сотых долей процента.

Размещение Облигаций, не размещенных в ходе конкурса (доразмещение Облигаций), осуществляется в течение периода размещения, установленного Решением об эмиссии, по цене доразмещения Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций, установленной Эмитентом с учетом приемлемой стоимости заимствования.

Генеральный агент публикует сообщение о цене доразмещения Облигаций при помощи системы торгов Организатора торговли.

Начиная со дня, следующего за датой начала размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций уплачивает продавцу цену Облигации, а также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 4.5 настоящих Условий.

Для приобретения Облигаций покупатели подают заявки на покупку Облигаций в соответствии с нормативными документами Организатора торговли. Генеральный агент удовлетворяет заявки на покупку Облигаций в порядке очередности их поступления.

2.6. Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок со стороны покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и ставками купонного дохода всех купонных периодов, заранее определенными Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии, осуществляется следующим образом.

Указанный способ размещения Облигаций предусматривает адресованное неопределенному кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее – оферта о приобретении Облигаций) и заключении сделок купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и ставкам купонного дохода всех купонных периодов, заранее определенным Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.

Порядок определения размера ставок купонного дохода по Облигациям в Решении об эмиссии должен содержать указание, что ставки купонного дохода всех купонных периодов устанавливаются Эмитентом и доводятся до сведения потенциальных покупателей путем опубликования на официальных сайтах Эмитента и Генерального агента в сети Интернет не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения.

Оферты о приобретении Облигаций направляются в адрес Генерального агента. Генеральный агент раскрывает информацию о сроках направления данных оферт на своем официальном сайте в сети Интернет.

Обязательным условием оферты о приобретении Облигаций является указание минимально приемлемых для потенциального покупателя ставок купонного дохода всех купонных периодов, количества Облигаций, а также максимальной суммы денежных средств, которую такой потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.

После окончания срока для направления оферт о приобретении Облигаций Генеральный агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр оферт о приобретении Облигаций.

На основании анализа реестра оферт о приобретении Облигаций и указанных в них ставок купонного дохода Эмитент принимает решение о величинах ставок купонного дохода всех купонных периодов, о количестве облигаций, распределяемом среди покупателей, и акцептует оферты, руководствуясь единовременным соблюдением следующих критериев:

минимизация расходов на обслуживание государственного долга Краснодарского края, складывающихся в результате размещения Облигаций;

недопущение возникновения дискриминационных условий в процессе принятия решения об акцепте;

недопущение предоставления государственных преференций в процессе принятия решения об акцепте.

Наряду с этим Эмитент по согласованию с Генеральным агентом акцептует оферты, принимая во внимание один или несколько из нижеизложенных критериев:

пропорциональное распределение Облигаций среди приобретателей;

привлечение максимального количества инвесторов для обеспечения ликвидности выпуска Облигаций во время вторичного обращения;

диверсификация разных категорий инвесторов.

Эмитент и Генеральный агент не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения Облигаций доводят до сведения потенциальных покупателей информацию об установленных Эмитентом ставках купонного дохода всех купонных периодов, определенных в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии, размещая данную информацию на своих официальных сайтах в сети Интернет.

Заключение сделок купли-продажи Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и ставкам купонного дохода всех купонных периодов, заранее определенным Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.

В дату начала размещения участники торгов Организатора торговли в течение периода подачи адресных заявок, установленного по согласованию с Организатором торговли, подают адресные заявки на покупку Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов.

Адресные заявки на приобретение Облигаций направляются участниками торгов в адрес Генерального агента.

Адресная заявка на приобретение Облигаций должна содержать следующие значимые условия:

цена покупки (100 процентов от номинальной стоимости);

количество Облигаций;

прочие параметры в соответствии с правилами проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли.

Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных заявок по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и ставкам купонного дохода всех купонных периодов, заранее определенным Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.

На основании анализа сводного реестра адресных заявок, полученного от Генерального агента, Эмитент удовлетворяет адресные заявки, руководствуясь наличием акцепта оферты о приобретении Облигаций.

Эмитент передает Генеральному агенту информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице Генерального агента заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путем выставления встречных заявок с указанием количества Облигаций, которые будут проданы покупателям, согласно порядку, установленному настоящими Условиями, Решением об эмиссии и правилами проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли.

После окончания периода подачи адресных заявок, установленного по согласованию с Организатором торговли, в случае неполного размещения выпуска Облигаций, дальнейшее размещение Облигаций (доразмещение Облигаций) осуществляется в течение периода размещения, установленного Решением об эмиссии, по цене доразмещения Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций, установленной Эмитентом с учетом приемлемой стоимости заимствования в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии.

Генеральный агент публикует сообщение о цене доразмещения Облигаций при помощи системы торгов Организатора торговли.

Участники доразмещения Облигаций в течение срока размещения Облигаций направляют Генеральному агенту заявки на покупку Облигаций.

Существенными условиями каждой заявки на покупку Облигаций является указание участником доразмещения Облигаций максимального количества Облигаций (в пределах общего объема размещаемых Облигаций), цены покупки, а также согласие купить любое количество Облигаций в пределах максимального количества Облигаций, указанного в заявке на покупку Облигаций. Заявка на покупку Облигаций должна быть обеспечена соответствующим объемом денежных средств по состоянию на момент подачи заявки на покупку Облигаций.

Генеральный агент удовлетворяет обеспеченные денежными средствами заявки на покупку Облигаций, в которых цена Облигаций равна или выше цены доразмещения Облигаций, установленной Эмитентом.

Заявки на покупку Облигаций удовлетворяются на условиях приоритета цен, указанных в заявках на покупку Облигаций участников доразмещения Облигаций. Если по одинаковой цене подано несколько заявок на покупку Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, поданные ранее по времени. Количество Облигаций, указанных в заявке на покупку Облигаций, не влияет на ее приоритет. В случае, если объем последней из подлежащих удовлетворению заявок на покупку Облигаций превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций.

Начиная со дня, следующего за датой начала размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций уплачивает продавцу цену Облигации, а также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 4.5 настоящих Условий.

2.7. Размещение Облигаций путем проведения аукциона по определению цены размещения Облигаций со ставками купонного дохода, заранее определенными Эмитентом, осуществляется в следующем порядке.

При размещении Облигаций на аукционе предметом торгов является цена Облигации в процентах к ее номинальной стоимости.

В случае размещения Облигаций указанным способом величина ставок купонного дохода всех купонных периодов по Облигациям устанавливается Эмитентом в Решении об эмиссии. Информация о величине ставок купонного дохода всех купонных периодов по Облигациям раскрывается Эмитентом при опубликовании и/или раскрытии иным способом информации, содержащейся в Решении об эмиссии, не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала выпуска Облигаций.

В дату начала размещения Облигаций участники торгов Организатора торговли подают заявки на приобретение Облигаций на аукционе по определению цены размещения Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Указанные заявки подаются в течение периода, установленного по согласованию с Организатором торговли.

Заявка на приобретение Облигаций должна содержать цену покупки (в процентах от номинальной стоимости Облигации).

Организатор торговли составляет сводный реестр заявок, полученных в течение периода подачи заявок, и передает его Генеральному агенту. Генеральный агент передает указанный сводный реестр Эмитенту.

Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату начала размещения Облигаций после определения Эмитентом по итогам аукциона цены отсечения – минимально возможной цены размещения Облигаций (в процентах от номинальной стоимости), по которой Эмитент удовлетворяет заявки на приобретение Облигаций.

Заявка удовлетворяется в случае, если цена отсечения будет установлена не выше цены, указанной в такой заявке.

Если по итогам аукциона, проводимого в дату начала размещения Облигаций, не произошло размещения всего количества Облигаций выпуска, то их дальнейшее размещение (доразмещение) проводится после завершения торгов в форме аукциона до окончания срока размещения Облигаций в соответствии с правилами проведения торгов Организатора торговли и Решением об эмиссии по цене доразмещения Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций, установленной Эмитентом с учетом приемлемой стоимости заимствования.

Генеральный агент публикует сообщение о цене доразмещения Облигаций при помощи системы торгов Организатора торговли.

Начиная со дня, следующего за датой начала размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций уплачивает продавцу цену Облигации, а также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 4.5 настоящих Условий.

2.8. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.

2.9. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

Порядок осуществления прав, удостоверенных Облигациями

3.1. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные Решением об эмиссии, и на получение купонного дохода в виде процента на непогашенную часть номинальной стоимости.

3.2. Погашение номинальной стоимости Облигаций частями (амортизация долга) осуществляется в даты, установленные Решением об эмиссии и совпадающие с датами выплат купонного дохода по Облигациям. Датой погашения Облигации является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости.

3.3. Выплата купонного дохода по Облигациям и погашение номинальной стоимости Облигаций частями (амортизация долга) (далее – Выплаты по Облигациям) осуществляются в безналичной форме.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению Выплат по Облигациям путем перечисления суммы Выплат по Облигациям Уполномоченному депозитарию. Уполномоченный депозитарий осуществляет передачу Выплат по Облигациям своим депонентам не позднее следующего рабочего дня после дня их получения от Эмитента.

Владельцы и доверительные управляющие Облигаций получают Выплаты по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются.

3.4. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения, если такой выкуп предусмотрен соответствующим Решением об эмиссии.

Решением об эмиссии может быть предусмотрено право владельцев Облигаций на досрочное предъявление Облигаций к продаже Эмитенту. Дата, цена продажи и порядок досрочного предъявления устанавливаются Решением об эмиссии.

3.5. Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Порядок расчета размера дохода по Облигациям

4.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций.

4.2. Размер купонного дохода определяется исходя из купонной ставки в процентах годовых к непогашенной части номинальной стоимости Облигации и длительности купонного периода.

Размер процентной ставки купонного дохода является фиксированным для каждого купонного периода и может не совпадать по различным купонным периодам.

Ставки купонного дохода по Облигациям в зависимости отт способа размещения Облигаций устанавливаются:

при проведении конкурса по определению ставки купонного дохода на первый купонный период (согласно подпункта 1 пункта 2.3 и пункту 2.5 настоящих условий) – размер ставки на первый купонный период устанавливается в ходе конкурса, проводимого в дату начала размещения Облигаций, а размер ставок и/или порядок определения размера ставок купонного дохода второго и последующих периодов устанавливается Эмитентом в Решении об эмиссии;

в случае размещения Облигаций в форме сбора адресных заявок со стороны покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и ставкам купонного дохода всех купонных периодов, заранее определенным Эмитентом (согласно подпункту 2 пункта 2.3 и пункту 2.6 настоящих Условий) – ставки купонного дохода устанавливаются Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении об эмиссии;

при проведении аукциона по определнию цены размещения Облигаций (согласно подпункту 3 пункта 2.3 и пункту 2.7 настоящих Условий) – размер ставок купонного дохода всех купонных периодов по Облигациям устанавливается Эмитентом в Решении об эмиссии.

4.3. Величина купонного дохода рассчитывается по формуле:

К=Nom*C*T/365/100%, где:

К – размер купонного дохода, в рублях;

Nom – непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, в рублях;

С – размер процентной ставки, в процентах годовых;

Т – длительность купонного периода, в днях.

Размер купонного дохода рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).

4.4. Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов, длительность купонных периодов устанавливается в Решении об эмиссии.

4.5. При размещении Облигаций в период с даты, следующей за датой начала размещения Облигаций, до даты окончания размещения Облигаций, а также при обращении Облигаций покупатель уплачивает продавцу цену Облигации, а также накопленный купонный доход (НКД), который рассчитывается на текущую дату по формуле:

НКД=Nom*Cj*((T – T(j-1))/365/100%, где:

НКД – накопленный купонный доход, в рублях;

j – порядковый номер купонного периода;

Nom – непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации, в рублях;

Cj – размер процентной ставки j-го купонного периода, в процентах годовых;

Т – текущая дата;

Т(j-1) – дата начала j-го купонного периода (для первого купонного периода – дата начала размещения).

Накопленный купонный доход (НКД) рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).

Иные существенные условия эмиссии Облигаций

5.1. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

5.2. Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии, регламентируются эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Информация об Эмитенте

6.1. Сведения о краевом бюджете на 2012 год

В соответствии с Законом Краснодарского края от 20 декабря 2011 года № 2404-КЗ «О краевом бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» (с учетом вступивших в силу на момент утверждения настоящих Условий изменений в указанный Закон, внесенных Законом Краснодарского края от 30 января 2012 года № 2421-КЗ «О внесении изменений в Закон Краснодарского края «О краевом бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов») установлены следующие параметры краевого бюджета на 2012 год:

тыс. рублей

Наименование показателей

Утверждено

Доходы

Налоги на прибыль, доходы

78619299,0

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

16713287,0

Налоги на совокупный доход

6809863,0

Налоги на имущество

17595765,0

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

155200,0

Государственная пошлина

230000,0

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

1278667,0

Платежи при пользовании природными ресурсами

389600,0

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

90723,0

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

291866,0

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

526244,0

Безвозмездные поступления

50334455,1

Итого доходов

173034969,1

Расходы

Общегосударственные вопросы

5890481,0

Национальная оборона

189991,4

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

1284003,0

Национальная экономика

48960917,5

Жилищно-коммунальное хозяйство

25537863,3

Охрана окружающей среды

1278345,0

Образование

27751143,9

Культура, кинематография

1929742,8

Здравоохранение

39472927,6

Социальная политика

24975102,3

Физическая культура и спорт

3574591,5

Средства массовой информации

634491,9

Обслуживание государственного и муниципального долга

2614794,5

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

3831826,5

Итого расходов

187926222,2

Результат исполнения бюджета (профицит «+», дефицит «-»)

- 14891253,1

6.2. По состоянию на момент утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного внутреннего долга Краснодарского края составляет 39908330,9 тыс. руб.

6.3. Сведения об исполнении краевого бюджета за 2009 и 2010 годы

тыс. рублей

Наименование показателей

Исполнено

2009 год

2010 год

Доходы

Налоги на прибыль, доходы

46400592,2

53590130,2

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

7999471,0

10441365,5

Налоги на совокупный доход

4292876,7

5219347,0

Налоги на имущество

10617879,3

11877605,4

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

235247,8

154123,3

Государственная пошлина

-

216423,3

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

- 9451,0

23250,5

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

1333431,0

1306144,9

Платежи при пользовании природными ресурсами

329645,8

370003,9

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

179590,5

80451,4

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

284791,6

383140,0

Административные платежи и сборы

230,5

214,2

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

90340,5

111244,2

Прочие неналоговые доходы

19134,7

7967,4

Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет

223198,1

612524,3

Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет

- 392348,6

- 582656,5

Безвозмездные поступления

40991334,5

41504441,9

Итого доходов

112595964,6

125315720,9

Расходы

Общегосударственные вопросы

5612973,6

4907016,1

Национальная оборона

55134,5

59196,1

Национальная безопасность и правоохранительные органы

6092121,3

6405305,9

Национальная экономика

15894101,8

18828814,0

Жилищно-коммунальное хозяйство

2418725,4

6038410,9

Охрана окружающей среды

95861,6

75593,8

Образование

6397123,6

7154769,9

Культура, кинематография, средства массовой информации

1586176,2

1648987,7

Здравоохранение, физическая культура и спорт

14112282,7

20657411,9

Социальная политика

19599544,6

24271990,5

Межбюджетные трансферты

39381965,4

46087205,6

Итого расходов

111246010,7

136134702,4

Результат исполнения бюджета (профицит «+», дефицит «-»

1349953,9

-10818981,5

6.4. Сведения об исполнении краевого бюджета за 2011 год:

тыс. рублей

Наименование показателей

Исполнено

Доходы

Налоги на прибыль, доходы

66171094,0

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

12249134,5

Налоги на совокупный доход

6647306,8

Налоги на имущество

13372658,2

Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

150252,2

Государственная пошлина

225265,9

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам

3122,7

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

1327850,4

Платежи при пользовании природными ресурсами

395743,9

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

391120,6

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

375670,7

Административные платежи и сборы

10850,6

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

126434,0

Прочие неналоговые доходы

- 9237,0

Безвозмездные поступления

66731824,4

Итого доходов

168169091,9

Расходы

Общегосударственные вопросы

4858151,1

Национальная оборона

163033,2

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

8541916,8

Национальная экономика

36842165,7

Жилищно-коммунальное хозяйство

27656248,4

Охрана окружающей среды

118970,4

Образование

23821434,4

Культура, кинематография

1577532,0

Здравоохранение

27353270,3

Социальная политика

24642455,6

Физическая культура и спорт

4738790,0

Средства массовой информации

622333,1

Обслуживание государственного долга

1413753,1

Межбюджетные трансферты

14167407,6

Итого расходов

176517461,7

Результат исполнения бюджета (профицит «+», дефицит «-»)

- 8348369,8

Начальник отдела государственного долга

департамента по финансам, бюджету и

контролю Краснодарского края

Р. А. Болтянская