Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана бюджета сельского поселения «Усуглинское»



Документ подписан электронно-цифровой подписью:

Владелец: Захарченко Сергей Владимирович

Емейл: severadm@mail.ru

Дата подписи: 26.08.2020 16:29:57

АДМИНИСТРАЦИЯ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ «УСУГЛИНСКОЕ»

РАСПОРЯЖЕНИЕ

03 июня 2020 года                                                                                                                                                           № 9

село Усугли

Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана бюджета сельского поселения «Усуглинское»

В соответствии со статьёй 217.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации»:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана бюджета сельского поселения «Усуглинское» (прилагается).

2. Распоряжение вступает в силу с момента опубликования.

3. Распоряжение опубликовать путём размещения на стенде и на официальном сайте администрации.

Глава администрации сельского поселения «Усуглинское»                                           Б.Э. Базылев

Приложение к Распоряжению администрации сельского поселения «Усуглинское» от 03.06.2020г. № 9

Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета сельского поселения «Усуглинское»

1. Общие положения

1.1 Данный Порядок определяет правила составления, ведения и внесения изменений в кассовый план исполнения бюджета сельского поселения «Усуглинское» (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями (распорядителями, получателями) средств бюджета поселения, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета поселения сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях организации исполнения бюджета сельского поселения «Усуглинское».

1.2 Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет сельского поселения и кассовых выплат из бюджета поселения в текущем финансовом году.

В кассовом плане бюджета сельского поселения «Усуглинское» устанавливается предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.

1.3 Кассовый план составляется специалистом по финансам - уполномоченным лицом (далее - уполномоченное лицо) и утверждается Главой сельского поселения «Усуглинское» ежеквартально.

1.4 Формирование кассового плана осуществляется на основании сведений, предоставляемых главными администраторами доходов и источников финансирования дефицита бюджета поселения, главными распорядителями (распорядителями, получателями) бюджетных средств, в пределах ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью.

1.5 Уполномоченное лицо составляет кассовый план ежеквартально, до 28 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, с учетом итогов исполнения бюджета поселения за истекший период и внесенных изменений в сводную бюджетную роспись бюджета поселения.

2. Форма и состав кассового плана

2.1 Кассовый план формируется сельским поселением «Усуглинское» на бумажном носителе.

2.2 Кассовый план составляется специалистом по финансам, ответственным за его составление, по форме согласно приложению № 1 к данному Порядку на основании ежеквартальных:

- показателей кассового плана по доходам бюджета поселения;

- показателей кассового плана по расходам бюджета поселения;

- показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета поселения;

- сумм остатков бюджетных средств на начало планируемого периода;

- иных необходимых показателей.

3. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета сельского поселения «Усуглинское»

3.1. Показатели для кассового плана по доходам бюджета поселения формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов бюджета поселения на текущий финансовый год в соответствии с кодами классификации доходов бюджета;

- сведений о поквартальном распределении поступлений доходов, представляемых главными администраторами доходов бюджета поселения.

3.2. Главные администраторы доходов бюджета поселения представляют в сельское поселение прогноз поступления доходов в бюджет поселения на планируемый квартал на бумажном носителе по форме согласно приложению № 2 к данному Порядку в части поступления налоговых и неналоговых доходов. Указанные сведения представляются не реже одного раза в квартал, не позднее 20 числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

3.4 Ответственный за составление кассового плана уполномоченное лицо на основании полученных данных, не позднее 25 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, составляет кассовый план по доходам бюджета поселения по форме согласно приложению № 1 к данному Порядку.

4. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета сельского поселения «Усуглинское»

4.1. Показатели для кассового плана по расходам бюджета поселения формируются на основании:

- сводной бюджетной росписи бюджета поселения;

- прогноза кассовых выплат главных распорядителей (распорядителей, получателей) средств бюджета поселения на текущий квартал, составляемого по форме согласно приложению № 3 к данному Порядку;

- прогноза распределения межбюджетных трансфертов на текущий квартал, составляемого по форме согласно приложению № 4 к данному Порядку.

4.2. В целях составления кассового плана по расходам бюджета поселения:

- главные распорядители (распорядители, получатели) средств бюджета поселения ежеквартально, до 20 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, представляют в сельское поселение прогноз кассовых выплат по расходам бюджета поселения на очередной квартал на бумажном носителе по установленной форме с детализацией расходов на выплату заработной платы, расходов на выплаты по нормативным публичным обязательствам, коммунальным расходам и прочим расходам;

- ответственный за составление кассового плана уполномоченное лицо на основании данных главных распорядителей (распорядителей, получателей) средств бюджета поселения ежеквартально, до 25 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, составляет кассовый план по расходам бюджета поселения по форме согласно приложению № 1 к данному Порядку.

5. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения «Усуглинское»

5.1. На основании показателей, представленных главными администраторами с источников финансирования дефицита бюджета поселения, главными распорядителями (распорядителями, получателями) средств бюджета поселения, в кассовом плане отражаются:

- суммы по привлечению заемных средств;

- кассовые выплаты по погашению долговых обязательств;

- кассовые выплаты при покупке акций;

- средства, поступившие от продажи акций;

- предоставление бюджетных кредитов;

- возврат бюджетных кредитов.

5.2. Сведения по вышеуказанным показателям представляются ответственному за составление кассового плана уполномоченному лицу, а также вносит информацию в базу данных АС «Бюджет».

5.3. Ответственный за составление кассового плана уполномоченное лицо сводит полученную информацию по форме согласно приложению № 1 к данному Порядку.

5.4. В случае наличия кассового разрыва Администрация сельского поселения принимает решение о необходимости привлечения средств для его покрытия.

6. Внесение изменений в кассовый план

6.1. В ходе исполнения бюджета сельского поселения «Усуглинское» в кассовый план могут вноситься изменения. Основанием для внесения изменений в кассовый план являются:

- изменение показателей по доходам;

- изменение показателей по расходам;

- изменение показателей по источникам финансирования дефицита бюджета.

6.2. В случае изменений показателей по доходам бюджета поселения администрация сельского поселения направляет уточненные сведения ответственному за составление кассового плана уполномоченному лицу.

6.3. В случае изменений показателей по расходам главные распорядители (распорядители, получатели) средств бюджета поселения, представляют ответственному за составление кассового плана уполномоченному уточненные сведения по кассовым выплатам.

Ответственный за составление кассового плана уполномоченное лицо на основании полученной информации вносит соответствующие изменения в ежеквартальный кассовый план один раз в месяц до 25 числа.

6.4. В случае изменений показателей по источникам финансирования дефицита бюджета отделы администрации, курирующие соответствующие направления, направляют уточненные сведения ответственному за составление кассового плана уполномоченному лицу. Все изменения в кассовый план текущего квартала должны быть внесены не позднее 25 числа месяца, предшествующего началу нового квартала.

7. Сбалансированность кассового плана

7.1 В случае наличия кассового разрыва Администрация сельского поселения принимает решение о необходимости изыскания средств для его покрытия.

7.2 При отсутствии возможности привлечения дополнительных источников покрытия дефицита в целях обеспечения сбалансированности кассового плана Администрация сельского поселения принимает решение об уменьшении предельных объемов финансирования главных распорядителей (распорядителей, получателей) средств бюджета поселения.

8. Контроль за исполнением кассового плана

8.1 Контроль за исполнением кассового плана осуществляет Администрация сельского поселения «Усуглинское».

8.2 Информация об исполнении кассового плана формируется на основании фактически сложившихся кассовых расходов бюджета поселения за соответствующий период.

8.3. По итогам исполнения кассового плана главный администратор доходов, либо главный администратор источников финансирования дефицита бюджета поселения, либо соответствующий главный распорядитель (распорядитель, получатель) средств бюджета поселения в случае отклонения фактических поступлений или кассовых выплат от соответствующих показателей кассового плана представляет в «Усуглинское» сельское поселение пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом.