О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ

&С9100165

&С9100165

   (Последний изменяющий

НА:С9100479)

ВЕРХОВНЫЙ СОВЕТ СССР

З+А+К+О+Н

СОЮЗА СОВЕТСКИХ

СОЦИАЛИСТИЧЕСКИХ РЕСПУБЛИК

от 1 марта 1991 г. N 1982-I

МОСКВА, КРЕМЛЬ

О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ

   (См. также.  - Постановление Кабинета Министров СССР от 15

июня

              1991 г. N 360; НГР:С9100479.).

Настоящий Закон

определяет общие принципы осуществления валютных операций во внутреннем

хозяйственном обороте и международных расчетах СССР, полномочия и функции

государственных органов в валютном регулировании и управлении валютными ресурсами,

права и обязанности советских и иностранных граждан и юридических лиц в

отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями,

направления валютного контроля и ответственность за нарушение валютного

законодательства.

Закон исходит из

единства валюты, валютной системы и валютной территории СССР, разграничения

компетенции Союза ССР и субъектов федерации в сфере валютного регулирования.

Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1. Основные понятия

В настоящем Законе

используемые понятия означают следующее:

1. "Валютные

ценности":

а) иностранная валюта;

б) ценные бумаги -

платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие) и фондовые ценности

(акции, облигации и другие) в иностранной валюте;

в) драгоценные металлы

- золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий,

родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и

других бытовых изделий из этих металлов и лома таких изделий;

г) природные

драгоценные камни в сыром и обработанном виде (алмазы, бриллианты, рубины,

изумруды, сапфиры, а также жемчуг), за исключением ювелирных и других бытовых

изделий из этих камней и лома таких изделий.

2. "Валюта

СССР" - находящиеся в обращении рубли в виде билетов Государственного

банка СССР, государственных казначейских билетов и монет, в том числе из

драгоценных металлов, а также средств в рублях на счетах и во вкладах в

банковских учреждениях СССР.

3. "Иностранная

валюта" - иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов

и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на

территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые или

изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении

денежные знаки; средства в денежных единицах иностранных государств и

международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.

4.

"Резиденты":

а) советские и

иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство

в СССР, в том числе временно находящиеся за границей;

б) юридические лица с

местонахождением на территории СССР, зарегистрированные в СССР, в том числе

предприятия с участием иностранных инвестиций;

в) советские

дипломатические, торговые и иные официальные представительства за границей,

пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также иные

представительства советских предприятий и организаций за границей, не

осуществляющие хозяйственную или другую коммерческую деятельность.

5.

"Нерезиденты":

а) иностранные и

советские граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство

за границей, в том числе временно находящиеся на территории СССР;

б) юридические лица с

местонахождением за границей, созданные и действующие в соответствии с

законодательством иностранного государства, в том числе с участием советских

предприятий и организаций;

в) находящиеся на

территории СССР иностранные дипломатические, торговые и иные официальные

представительства, международные организации (и их филиалы), пользующиеся

иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также представительства иных

организаций и фирм, не осуществляющие хозяйственную или другую коммерческую

деятельность.

6. "Валютные

операции" - операции, связанные с:

а) переходом права

собственности на валютные ценности;

б) использованием в

качестве средства платежа иностранной валюты, а также валюты СССР при

осуществлении внешнеэкономической деятельности;

в) ввозом и пересылкой

в СССР из-за границы и вывозом и пересылкой из СССР за границу валютных

ценностей, а также осуществлением международных денежных переводов.

Валютные операции

подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением капитала.

"Текущие валютные

операции":

а) операции, связанные

с куплей-продажей валютных ценностей, товаров и услуг, реализацией прав на

интеллектуальную собственность, расчеты по которым осуществляются на условиях

без отсрочки платежа, и не предполагающие предоставления или привлечения

заемных средств;

б) переводы средств за

границу и из-за границы, процентов, дивидендов и иных доходов от банковских

вкладов, кредитов, инвестиций и прочих финансовых операций;

в) переводы средств

неторгового характера, включая переводы зарплаты, пенсий, алиментов, наследств,

и другие аналогичные операции.

"Валютные

операции, связанные с движением капитала" включают в себя:

а) инвестиции, в том

числе приобретение и продажу ценных бумаг;

б) предоставление и

получение кредитов;

в) привлечение и

размещение средств на счета и во вклады;

г) финансовые

операции, исполнение которых через определенный срок предусматривает платеж или

переход права собственности на валютные ценности.

Статья 2. Операции с валютой

СССР

1. Территория Союза

ССР является единой валютной территорией, на которой Союзом ССР и субъектами

федерации производится согласованная денежно-кредитная и валютная политика,

направленная на укрепление покупательной способности рубля как единственного

законного платежного средства.

2. В отношениях между

резидентами валюта СССР принимается без ограничений в оплату любых требований и

обязательств.

3. Валюта СССР может

быть объектом собственности нерезидентов, если ее источником являются средства

в иностранной валюте, ввезенные или переведенные в СССР из-за границы и

полученные внутри СССР на законном основании.

4. Порядок расчетов в

рублях при осуществлении валютных операций, а также любых сделок между

юридическими лицами-нерезидентами и открытия ими счетов в валюте СССР в

банковских учреждениях устанавливается Государственным банком СССР.

Сделки с

использованием в указанных случаях валюты СССР и расчетов в рублях, совершенные

в нарушение порядка, установленного Государственным банком СССР, являются

недействительными.

5. Счета в валюте СССР

в банках СССР могут быть открыты нерезидентам в порядке и на условиях,

установленных Государственным банком СССР.

6. Ввоз и пересылка из-за

границы в СССР, а также вывоз и пересылка из СССР за границу резидентами и

нерезидентами валюты СССР и выраженных в ней ценных бумаг не допускаются, за

исключением случаев, предусмотренных Государственным банком СССР.

Статья 3. Операции в

иностранной валюте на

территории СССР

Использование

иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при

осуществлении расчетов на территории СССР допускается в порядке, установленном

Государственным банком СССР.

Статья 4. Курс рубля к

иностранной валюте

Текущее регулирование

курса рубля к иностранным валютам и определение сферы его обязательного

применения осуществляется Государственным банком СССР. Республики участвуют в

регулировании курса рубля через свое представительство в Центральном совете

Государственного банка СССР.

Статья 5. Валютный рынок

СССР

1. Купля-продажа

иностранной валюты может осуществляться на внутреннем валютном рынке СССР.

2. Операции на

валютном рынке СССР проводятся резидентами через уполномоченные банки СССР по

рыночному курсу рубля к иностранным валютам, складывающемуся на основе текущего

соотношения спроса и предложения, в форме межбанковских сделок, сделок на

валютных биржах и аукционах.

Раздел II. ПОЛНОМОЧИЯ

ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ФУНКЦИИ

БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ СССР В

ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ

И УПРАВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫМИ

РЕСУРСАМИ

Статья 6. Функции Верховного

Совета СССР и Верховных

Советов республик в сфере

валютных отношений

1. Верховный Совет

СССР определяет общие принципы валютной и курсовой политики СССР, принимает

законодательные акты по вопросам общесоюзного валютного регулирования и

контроля, устанавливает по согласованию с республиками размер

союзно-республиканского валютного фонда, лимит внешнего государственного долга

Союза ССР и предельный общий размер государственных кредитов и иной

экономической помощи СССР иностранным государствам из Союзного бюджета.

Определяет полномочия органов государственной власти и управления СССР в сфере

валютных отношений.

2. Верховные Советы

республик в пределах своей компетенции определяют республиканскую валютную

политику в рамках общих принципов валютной политики СССР, обеспечивают

соблюдение союзного законодательства и принимают республиканское валютное

законодательство, устанавливают лимит внешнего государственного долга

республики и предельный общий размер государственных кредитов и иной

экономической помощи иностранным государствам из республиканского бюджета,

распределяют полномочия и функции в управлении валютной сферой внутри

республик.

Статья 7. Функции

Союзно-республиканского

валютного комитета

1.

Союзно-республиканский валютный комитет является центральным государственным

исполнительным органом управления валютными ресурсами СССР и распоряжается

союзно-республиканским валютным фондом.

2. В пределах своей

компетенции Союзно-республиканский валютный комитет как коллегиальный орган

Союза ССР и республик:

управляет

формированием, распределением и использованием валютных ресурсов СССР с учетом

общесоюзных, республиканских, региональных, а также отраслевых интересов;

определяет необходимость

привлечения кредитов в пределах установленного Верховным Советом СССР лимита

внешнего государственного долга Союза ССР и осуществляет контроль за

обеспечением выполнения обязательств по его погашению;

вырабатывает меры,

направленные на стимулирование прироста валютных ресурсов СССР.

Статья 8. Функции

Государственного банка СССР

в валютном регулировании

1. Государственный

банк СССР является главным исполнительным органом государственного валютного

регулирования и контроля.

2. В пределах своей

компетенции Государственный банк СССР как единая система центральных банков

республик:

управляет валютными

резервами, находящимися на его балансе;

определяет сферу и

порядок обращения иностранной валюты на территории СССР;

проводит все виды

валютных операций;

регулирует валютный

рынок СССР;

регулирует курс рубля

к иностранным валютам;

устанавливает общие

правила выдачи и выдает лицензии (предоставляет статус уполномоченных банков)

коммерческим банкам на совершение банковских операций с валютными ценностями и

банковское обслуживание расчетов в иностранной валюте по текущим валютным

операциям и валютным операциям, связанным с движением капитала, и осуществляет

контроль за их деятельностью;

устанавливает единые

формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций;

готовит и публикует

статистику валютно-финансовых операций СССР по принятым международным

стандартам.

3. Центральные банки

республик проводят все виды валютных операций и выдают лицензии (представляют

статус уполномоченных банков) коммерческим банкам и осуществляют контроль за их

деятельностью.

4. Банк

внешнеэкономической деятельности СССР является уполномоченным банком в силу

своего статуса.

5. Государственный

банк СССР ведет и публикует Реестр уполномоченных банков.

При недобросовестном

выполнении уполномоченным банком своих функций Государственный банк СССР и

центральные банки республик в случаях, предусмотренных банковским

законодательством СССР, могут отозвать лицензии на совершение операций с

валютными ценностями и банковское обслуживание расчетов в иностранной валюте.

Статья 9. Функции

уполномоченных банков в

осуществлении валютных

операций

1. Уполномоченные

банки осуществляют на территории СССР валютные операции в соответствии с

лицензией.

2. На уполномоченные

банки возлагается функция контроля за соблюдением клиентами валютного

законодательства и представлением ими отчетности о проводимых операциях.

Раздел III. ПОРЯДОК

ВЛАДЕНИЯ, ПОЛЬЗОВАНИЯ И

РАСПОРЯЖЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ

ЦЕННОСТЯМИ

Статья 10. Право

собственности на валютные ценности

1. Валютные ценности

на территории СССР могут находиться в собственности как резидентов, так и

нерезидентов.

2. Право собственности

на валютные ценности на территории СССР гарантируется и защищается государством

наряду с другими объектами собственности.

Статья 11. Формирование и

использование союзно-

республиканского валютного

фонда

1.

Союзно-республиканский валютный фонд аккумулирует валютные ресурсы СССР в виде

средств в иностранной валюте и иных валютных ценностей в целях поддержания

стабильности покупательной способности валюты СССР, удовлетворения потребностей

экономики страны с учетом общесоюзных, республиканских, региональных, а также

отраслевых интересов, выполнения обязательств СССР по погашению внешнего долга,

обеспечения других нужд социального и экономического развития СССР.

2.

Союзно-республиканский валютный фонд формируется за счет обязательной продажи

государству валюты от валютной выручки резидентов в порядке и размерах,

установленных законодательными актами СССР; покупки иностранной валюты через

Государственный банк СССР или уполномоченные банки; привлечения валютных

средств за рубежом в пределах лимита внешнего государственного долга СССР,

установленного Верховным Советом СССР, и других источников.

3. Ресурсы союзно-республиканского

валютного фонда направляются на:

стабилизацию курса

рубля к иностранной валюте;

погашение кредитов в

иностранной валюте, полученных Союзом ССР;

продажу и

предоставление в кредит средств для платежей за товары и услуги, закупаемые по

импорту в централизованном порядке;

предоставление

кредитов республикам, местным органом власти, а также уполномоченным банкам для

кредитования внешнеэкономической деятельности;

обеспечение

внешнеэкономических и других связей СССР с иностранными государствами.

Статья 12. Формирование и

использование валютных

фондов республик и местных

органов власти

1. Валютные фонды

республик формируются за счет обязательной продажи государству валюты от

валютной выручки резидентов в порядке и размерах, установленных законодательными

актами СССР, за счет покупки иностранной валюты через центральные банки

республик и уполномоченные банки и привлечения, по согласованию с

Союзно-республиканским валютным комитетом, валютных средств за рубежом под свою

ответственность за погашение возникшей задолженности.

2. Валютные фонды

местных органов власти формируются за счет валютных фондов республик в порядке

и размерах, установленных законодательными актами этих республик, обязательной

продажи валюты этим органам от валютной выручки резидентов в порядке и

размерах, установленных законодательными актами СССР, покупки иностранной

валюты через уполномоченные банки и привлечения, по согласованию с центральными

банками республик, на территории которых они расположены, валютных средств за

рубежом под свою ответственность за погашение возникшей задолженности.

3. Валютные фонды

республик и местных органов власти используются ими самостоятельно на нужды

социального и экономического развития.

Статья 13. Формирование и

использование валютных

средств предприятий и

организаций

1. Валютные средства

предприятий и организаций формируются за счет валютной выручки от

внешнеэкономической деятельности, покупки валюты на внутреннем валютном рынке

СССР, получения средств в форме валютных кредитов, а также в других формах, не

противоречащих законодательству Союза ССР и субъектов федерации.

2. Валютные средства

предприятий и организаций хранятся на валютных счетах и во вкладах в

уполномоченных банках и используются ими самостоятельно.

3. Предприятия и

организации вправе объединять свои валютные средства на добровольной основе для

решения общих задач.

Статья 14. Валютные средства

советских и

иностранных граждан

Советские и

иностранные граждане могут иметь в собственности валютные ценности, ввезенные,

переведенные или пересланные в СССР из-за границы, полученные или приобретенные

на территории СССР в порядке, не противоречащем настоящему Закону, хранить их

на счетах или вкладах в уполномоченных банках и использовать на цели, не

запрещенные законодательством Союза ССР и субъектов федерации.

Раздел IV. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ

ОПЕРАЦИЙ В ИНОСТРАННОЙ

ВАЛЮТЕ СУБЪЕКТАМИ ВАЛЮТНЫХ

ОТНОШЕНИЙ

Статья 15. Порядок

осуществления валютных операций

юридическими

лицами-резидентами

1. Юридические

лица-резиденты могут самостоятельно использовать принадлежащие им валютные

средства на цели производственного и социально-культурного развития их трудовых

коллективов и иные цели, не противоречащие законодательству Союза ССР и

субъектов федерации.

2. Юридические

лица-резиденты производят в порядке и размерах, установленных законодательными

актами СССР, обязательную продажу валюты из валютной выручки от

внешнеэкономической деятельности в союзно-республиканский, республиканский и

местный валютные фонды.

Предприятия и

организации с участием иностранных инвестиций в размере 30 и более процентов

обязательную продажу валюты не производят.

3. Валютная выручка

юридических лиц-резидентов от внешнеэкономической деятельности подлежит

обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках в СССР, если иное

не разрешено Государственным банком СССР.

Юридические

лица-резиденты могут хранить средства в иностранной валюте на счетах и во

вкладах в иностранных банках при выполнении ими обязательств, предусмотренных в

пункте 2 настоящей статьи, в порядке и на условиях, установленных

Государственным банком СССР.

Юридические

лица-резиденты, имеющие валютные счета за границей, обязаны предоставлять

уполномоченным банкам в определяемом Государственном банком СССР порядке

информацию об операциях по этим счетам.

Статья 16. Осуществление

валютных операций

гражданами-резидентами

1. Ввоз, перевод и

пересылка из-за границы в СССР иностранной валюты и иных валютных ценностей

резидентами с соблюдением таможенных правил не ограничивается.

2. Средства резидентов

в иностранной валюте, в том числе средства, полученные ими на территории СССР в

законном порядке, подлежат свободному зачислению на валютные счета в

уполномоченных банках.

3. Средства в

иностранной валюте, включая находящиеся на счетах резидентов в уполномоченных

банках, могут быть проданы ими за рубли уполномоченному банку, переведены, а

также вывезены или переведены из СССР с соблюдением таможенных правил при

выезде владельца счета за границу.

4. Открытие

резидентами счетов и вкладов в иностранной валюте за границей, хранение на них

валютных средств допускаются на период пребывания резидентов за границей, а в

иных случаях - в порядке, установленном Государственным банком СССР.

5. Сделки с валютными

ценностями между резидентами, а также резидентами и нерезидентами на территории

СССР запрещены, за исключением следующих случаев:

купли-продажи валютных

ценностей резидентами на внутреннем валютном рынке СССР через уполномоченные

банки;

передачи в дар

валютных ценностей государству, фондам, организациям на благотворительные цели;

дарения валютных

ценностей супругу и близким родственникам;

завещания валютных

ценностей и получения их по праву наследования;

приобретения, продажи

и обмена в целях коллекционирования единичных иностранных денежных знаков и

монет, в том числе из драгоценных металлов, в порядке, установленном

законодательством Союза ССР и субъектов федерации.

6. Вывоз резидентами

иностранной валюты и иных валютных ценностей допускается при соблюдении

требований таможенного законодательства СССР.

Статья 17. Порядок осуществления

валютных операций

на территории СССР

юридическими лицами и

гражданами-нерезидентами

1. Нерезиденты могут

беспрепятственно ввозить, переводить и пересылать из-за границы в СССР, а также

вывозить, переводить и пересылать за границу валютные ценности, если указанные

валютные ценности были ранее ввезены, переведены или пересланы в СССР из-за

границы или приобретены на территории СССР на законном основании.

2. Средства

нерезидентов в иностранной валюте, переведенные или ввезенные в СССР с соблюдением

таможенных правил или приобретенные нерезидентами в установленном порядке на

территории СССР, подлежат свободному зачислению на счета и во вклады в

уполномоченных банках и могут без ограничения переводиться через уполномоченные

банки за границу или вывозиться из СССР за границу.

3. Нерезиденты могут

осуществлять валютные операции, в том числе куплю-продажу валютных ценностей,

только через уполномоченные банки.

4. Средства

нерезидентов в валюте СССР, полученные в результате продажи иностранной валюты уполномоченному

банку, могут быть проданы обратно уполномоченному банку за иностранную валюту,

а выручка от продажи - беспрепятственно переведена или вывезена за границу.

Раздел V. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Статья 18. Цели и

направления валютного контроля

Целью валютного

контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при

осуществлении операций с валютными ценностями.

Основными

направлениями контроля является проверка:

соответствия

проводимых операций действующему валютному законодательству и наличия

необходимых для них разрешений;

выполнения резидентами

обязательств по продаже валюты государству;

обоснованности

платежей в иностранной валюте;

полноты и

объективности учета, отчетности и документации по валютным операциям.

Статья 19. Органы государственного

валютного контроля

Контроль за

правомерностью осуществления валютных операций производится Государственным

банком СССР, центральными банками республик и другими уполномоченными

государственными органами Союза ССР и субъектов федерации. Уполномоченные банки

осуществляют валютный контроль в пределах своей компетенции.

Раздел VI. ОТЧЕТНОСТЬ О

ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ И

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ

ВАЛЮТНОГО

ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Статья 20. Отчетность о

валютных операциях

Порядок представления

отчетности, ее виды, формы и сроки представления определяются Государственным

банком СССР. Непредставление отчетности о валютных операциях рассматривается

как нарушение валютного законодательства.

Статья 21. Ответственность

за нарушение валютного

законодательства

За нарушение положений

настоящего Закона и другого валютного законодательства виновные несут

гражданско-правовую, административную и уголовную ответственность в

соответствии с законодательством Союза ССР и субъектов федерации.

Статья 22. Ответственность уполномоченных

органов

государственного валютного

контроля

Уполномоченные органы

государственного валютного контроля и их должностные лица, допустившие

неправомерные действия в отношении собственников валютных ценностей, несут

перед ними ответственность в соответствии с законодательством Союза ССР и

субъектов федерации.