О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 04.03.2008 № 1



Утратило силу постановлением департамента финансов Костромской области от 27.05.2021 № 19

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

от  13  мая 2014 года                         №  11

г. Кострома

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 04.03.2008 № 1

В целях приведения нормативного правового акта департамента финансов Костромской области в соответствие с действующим законодательством, а также в целях организации электронного документооборота между получателями средств областного бюджета и департаментом финансов Костромской области с применением электронной подписи

департамент финансов Костромской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в Инструкцию о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета (приложение), утвержденную постановлением департамента финансов Костромской области от 4 марта 2008 года № 1 «Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения департаментом финансов Костромской области лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов областного бюджета и источникам финансирования дефицита областного бюджета» (в редакции постановлений департамента финансов Костромской области от 29.07.2008 № 5, от 17.09.2010 № 22, от 27.04.2011 № 11), следующие изменения:

1) в пункте 2 после слов «областные бюджетные» дополнить словом «(автономные)»;

2) в абзаце первом пункта 3 после слов «доведенных лимитов бюджетных обязательств» дополнить словами «,предельных объемов финансирования»;

3) в пункте 6 после слов «областных бюджетных учреждений» дополнить словами «, областных автономных учреждений»;

4) абзац девятый пункта 10 изложить в новой редакции:

«Областные бюджетные (автономные) учреждения, осуществляющие полномочия исполнительного органа государственной власти Костромской области, дополнительно представляют копию правового акта исполнительного органа государственной власти Костромской области об осуществлении областным бюджетным (автономным) учреждением полномочий исполнительного органа государственной власти Костромской области по исполнению публичных обязательств, заверенную исполнительным органом государственной власти Костромской области, издавшим правовой акт.»;

5) пункт 35 изложить в следующей редакции:

«35. Платежные документы на осуществление кассового расхода принимаются от получателя средств в пределах остатка лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя средств по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации.»;

6) абзац второй пункта 37 изложить в следующей редакции:

«При наличии электронного документооборота между получателем средств и департаментом финансов платежное поручение представляется в электронном виде, подписанное электронной подписью уполномоченного лица получателя средств (далее – электронное платежное поручение). При отсутствии электронного документооборота платежное поручение (заявка на кассовый расход) оформляется с использованием технических средств на бумажном носителе в двух экземплярах (далее – платежное поручение на бумажном носителе).»;

7) в абзацах третьем и четвертом пункта 37 после слов «платежного поручения» дополнить словами «на бумажном носителе»;

8) пункт 38 изложить в следующей редакции:

«38. Оформленные получателем средств электронные платежные поручения или платежные поручения на бумажном носителе принимает уполномоченный работник управления казначейства департамента финансов или территориального отдела по муниципальному образованию департамента финансов (далее – территориальный отдел по муниципальному образованию), который проверяет правильность оформления электронного платежного поручения или платежного поручения на бумажном носителе, на соответствие электронной подписи уполномоченного лица получателя средств или подписей имеющимся образцам в карточке получателя средств соответственно, правильность указанных банковских реквизитов, соответствие сумм и кодов бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в платежном документе, содержанию проводимой операции и остатку отраженных на лицевом счете получателя средств соответствующих бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования.

В случае если дата платежного поручения на бумажном носителе не соответствует дате фактического его представления в департамент финансов более чем на один рабочий день, департамент финансов вправе потребовать от представителя получателя средств указать на втором экземпляре платежного поручения на бумажном носителе дату его фактического представления, заверенную подписью этого представителя.»;

9) пункт 39 изложить в следующей редакции:

«39. Получатели средств, расположенные в муниципальных районах и городских округах Костромской области, за исключением городского округа г. Кострома и Костромского муниципального района (далее – удаленные получатели средств), представляют платежные поручения на бумажном носителе и документы, служащие основанием платежей, в территориальные отделы по муниципальным образованиям.

Получатели средств, расположенные в городском округе г. Кострома и Костромском муниципальном районе, представляют платежные поручения на бумажном носителе и документы, служащие основанием платежей, непосредственно в департамент финансов.

Электронные платежные поручения и документы, служащие основанием данных платежей, получатели средств представляют непосредственно в департамент финансов.»;

10) в пункте 41:

подпункты 1 и 2 изложить в следующей редакции:

«1). При оплате (исполнении) денежных обязательств получатель средств представляет в департамент финансов документы, служащие основанием платежей, а именно:

а) копии нормативных правовых актов Костромской области, распорядительные акты главных распорядителей, распорядителей и получателей средств по расходованию средств областного бюджета;

б) договор (государственный контракт) на закупку товаров, работ, услуг, заключенный в любой предусмотренной для совершения сделок форме, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма;

в) документы, подтверждающие возникновение у получателя средств денежных обязательств по оплате за закупленные товары, работы, услуги (счет, счет-фактура, акт выполненных работ, накладная, акт приема-передачи, справка о стоимости выполненных работ и затрат),

г) иные необходимые для осуществления предварительного контроля установленные законодательством документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств у получателя средств, включая проектно-сметные расчеты, заключения о проверке достоверности определения сметной стоимости объектов капитального строительства, реконструкции и других видов строительных работ, заключения государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий.

Авансирование закупки товаров, работ, услуг производится получателем средств в соответствии с законодательством Костромской области согласно условиям договора.

Указанные в настоящем подпункте документы, за исключением нормативных правовых актов Костромской области, должны быть представлены в подлинном экземпляре с визой руководителя получателя средств либо сканированные копии подлинных документов, прикрепленные надлежащим образом к электронному платежному поручению.

После проверки документы, служащие основанием платежа, при представлении на бумажном носителе возвращаются получателю средств и подлежат хранению у получателя средств. Ответственность за сохранность указанных документов несет получатель средств.

2). При оплате денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета, администратор источников финансирования дефицита бюджета представляет в департамент финансов документы, служащие основанием платежей, а именно:

а) копии нормативных правовых актов Костромской области, распорядительные акты администраторов источников финансирования дефицита бюджета;

б) договор (соглашение, государственный контракт), заключенный в любой предусмотренной для совершения сделок форме, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма;

в) иные необходимые для осуществления предварительного контроля установленные законодательством документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств у администратора источников финансирования дефицита бюджета.

Указанные в настоящем подпункте документы, за исключением нормативных правовых актов Костромской области, должны быть представлены в подлинном экземпляре либо сканированные копии подлинных документов, прикрепленные надлежащим образом к электронному платежному поручению.

После проверки документы, служащие основанием платежа, при представлении на бумажном носителе возвращаются администратору источников финансирования дефицита бюджета и подлежат у него ответственному хранению. Ответственность за сохранность указанных документов несет администратор источников финансирования дефицита бюджета.»;

в абзаце четвертом подпункта 3 после слов «лимитов бюджетных обязательств» дополнить словами «,предельных объемов финансирования»;

подпункт 5 изложить в следующей редакции:

«5). После завершения проверки платежных поручений на бумажном носителе на его втором экземпляре уполномоченный работник департамента финансов проставляет разрешительную надпись (отметку) по проведенной проверке.

После завершения проверки электронного платежного поручения уполномоченный работник департамента финансов принимает к исполнению платежное поручение путем включения его в реестр платежных поручений.»;

11) в пункте 43 слово «цифровой» исключить;

12) абзацы первый, второй пункта 44 изложить в следующей редакции:

«44. Ежемесячно, не позднее пятого числа месяца, следующего за отчетным, департамент финансов осуществляет сверку операций по движению доведенных лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, объемов финансирования и кассовых расходов, учтенных на лицевых счетах получателей средств.

Сверка производится путем предоставления департаментом финансов под роспись получателю средств отчета о состоянии лицевого счета получателя средств, сформированного нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или при наличии электронного документооборота между получателем средств и департаментом финансов в электронном виде с применением средств электронной подписи уполномоченного сотрудника департамента финансов. Удаленным получателям средств отчеты предоставляются на бумажном носителе территориальным отделом по муниципальному образованию.»;

13) абзац первый пункта 52 изложить в следующей редакции:

«52. По мере потребности в денежной наличности получатели средств оформляют доверенность на получение чека для выдачи наличных денег со счета департамента финансов (приложение № 8 к настоящей Инструкции) и заявку произвольной формы с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации, соответствующим целям получения наличных денег по чеку, и представляют их в департамент финансов на бумажном носителе или в электронном виде с применением электронной подписи. Для получения наличности на выплату аванса и заработной платы за вторую половину месяца дополнительно оформляются заявка на авансирование по заработной плате и справка о начисленной заработной плате за месяц (приложения N 9 и N 10 к настоящей Инструкции), платежные поручения на перечисление обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.»;

14) пункт 58 изложить в следующей редакции:

«58. Департамент финансов отражает кассовый расход с лицевых счетов получателей средств, соответствующий проверенным и акцептированным чекам, на основании выписки по казначейскому счету.»;

15) пункт 76 изложить в следующей редакции:

«76. Департамент финансов на основании представленных территориальными отделами по муниципальным образованиям выписок по счетам для выдачи наличных денег в муниципальных образованиях отражает движение сумм денежной наличности на специальных счетах балансового счета № 40116.

Кассовый расход с лицевых счетов получателей средств, соответствующий проверенным и акцептированным чекам, отражается департаментом финансов на основании выписки по казначейскому счету.»;

16) в пункте 78 слова «наименование получателя, номер лицевого счета» исключить;

17) пункт 80 дополнить абзацем следующего содержания:

«Возврат представленных с применением электронной подписи документов производится путем отклонения уполномоченным сотрудником департамента финансов электронного платежного поручения или доверенности на получение чека для выдачи наличных денег со счета департамента финансов и заполнения поля «причина отклонения» в указанном документе.»;

18) пункт 82 дополнить абзацем следующего содержания:

«предельные объемы финансирования.»;

19) пункт 84 дополнить абзацем следующего содержания:

«При наличии электронного документооборота между получателем средств и департаментом финансов передача выписки и прилагаемых к ней документов осуществляется в электронном виде с применением электронной подписи уполномоченного сотрудника департамента финансов.»;

20) Заявление на открытие лицевого счета в департаменте финансов Костромской области (приложение № 1 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 1 к настоящему постановлению;

21) Карточку образцов подписей и оттиска печати (приложение № 3 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 2 к настоящему постановлению;

22) Заявление на закрытие лицевого счета в департаменте финансов Костромской области (приложение № 4 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 3 к настоящему постановлению;

23) Акт сверки движения средств по лицевому счету (приложение № 5 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 4 к настоящему постановлению;

24) Доверенность на получение чека для выдачи наличных денег со счета (приложение № 8 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 5 к настоящему постановлению;

25) Заявку на авансирование по заработной плате (приложение № 9 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 6 к настоящему постановлению;

26) Справку о начисленной заработной плате (приложение № 10 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 7 к настоящему постановлению;

27) Регламент ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета (приложение № 13 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 8 к настоящему постановлению;

28) Выписку по лицевому счету (приложение № 14 к Инструкции) изложить в новой редакции согласно приложению № 9 к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2014 года.

Директор департамента финансов Костромской области             И.В. Баланин

Приложение № 1

к постановлению

департамента финансов

Костромской области

от «____» ____________20___г.

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие лицевого счета в департаменте финансов Костромской области

_____________________________________________________________________________________

наименование главного распорядителя/бюджетного (автономного) или казенного учреждения

_____________________________________________________________________________________

ИНН главного распорядителя/бюджетного (автономного) или казенного учреждения

____________________________________________________________________________________

наименование вышестоящей организации (для бюджетного (автономного или казенного учреждения)

_____________________________________________________________________________________

ИНН вышестоящей организации (для бюджетного (автономного) или казенного учреждения)

Юридический адрес:  __________________________________________________________________

Просим открыть лицевые счета по финансированию расходов _______________________________

_____________________________________________________________________________________

(наименование расходов)

нашей организации.

Выдачу документов,  подтверждающих  операции  по  лицевому  счету,  просим производить через подотчетное лицо, указанное в нашей доверенности.

Руководитель ______________ _____________________________________

                                (подпись)          (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ________________________________

                                         (подпись)        (расшифровка подписи)

М.П.                                                                                                                                         "___"_______20__ г.

_____________________________________________________________________________________

             Отметки департамента финансов Костромской области

Документы на открытие лицевых счетов проверил.

Работник управления

казначейства ______________ (___________________)  "___" ____________ 20__ г.

                                  (подпись)     (Ф.И.О. работника)

Открыть лицевые счета N _________________________ разрешаю.

Директор департамента финансов       _____________    "___"____________20__г.

                                                                        (подпись)

Лицевые счета открыты.

Начальник управления

казначейства департамента финансов    ______________  "___"____________20__г.

                                                                          (подпись)

Начальник управления бухгалтерского

учета и отчетности - главный бухгалтер

департамента финансов                             _____________  "___"____________20__г.

                                                                          (подпись)

Приложение № 2

к постановлению

департамента финансов

Костромской области

от «____» ____________20___г.

КАРТОЧКА

образцов подписей и оттиска печати

______________________________________________________________________________

наименование главного распорядителя/бюджетного (автономного) или казенного учреждения

______________________________________________________________________________

ИНН главного распорядителя/бюджетного (автономного) или казенного учреждения

______________________________________________________________________________

наименование вышестоящей организации (для бюджетного (автономного) или казенного учреждения)

______________________________________________________________________________

ИНН вышестоящей организации (для бюджетного (автономного) или казенного учреждения)

Юридический адрес: ________________________ Тел. N: ___________

Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считать  обязательными  при

совершении операций по лицевым счетам.

Должность

Фамилия, имя и отчество

Образец подписи

Срок полномочий должностных лиц, временно пользующихся правом первой или второй подписи

Первая подпись

Вторая подпись

                                              Образец оттиска печати:

Руководитель _______________________________

Главный бухгалтер __________________________

Полномочия  и  подписи  руководителя  и  главного  бухгалтера,  действующих  в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю:

______________ (_________________________________________________) "___"________20__ г.

      (подпись)                       (должность и Ф.И.О. руководителя

                                                            вышестоящей организации)

Место для печати организации,

заверившей подписи.

_____________________________________________________________________________________

             Отметки департамента финансов Костромской области

Разрешение на прием образцов подписей и печати по лицевым счетам N:

_____________________________________________________________________________________

Начальник управления казначейства департамента финансов _____________ "__"_________ 20__г.

                                                                                                              (подпись)

Приложение № 3

к постановлению

департамента финансов

Костромской области

от «____» ____________20___г.

ЗАЯВЛЕНИЕ

на закрытие лицевого счета в департаменте финансов

Костромской области

______________________________________________________________________________

наименование главного распорядителя/бюджетного (автономного) или казенного учреждения

______________________________________________________________________________

ИНН главного распорядителя/бюджетного (автономного) или казенного учреждения

______________________________________________________________________________

наименование вышестоящей организации (для бюджетного (автономного) или казенного учреждения)

______________________________________________________________________________

ИНН вышестоящей организации (для бюджетного (автономного) или казенного учреждения)

Юридический адрес: ___________________________________________________________

Просим закрыть лицевой счет ____________________________________________ в связи с

______________________________________________________________________________

Руководитель     ______________ ________________________________

                                       (подпись)         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _____________ ________________________________

                                         (подпись)         (расшифровка подписи)

М.П.                                                                                                                             "___"_______20__ г.

______________________________________________________________________________

Отметки департамента финансов Костромской области

Закрыть лицевой счет разрешаю.

Директор департамента финансов         ______________ "___"______20__г.

                                                                       (подпись)

Лицевой счет закрыт.

Начальник управления

казначейства департамента финансов  ______________ "___"______20__г.

                                                                         (подпись)

Начальник управления бухгалтерского

учета и отчетности - главный бухгалтер

департамента финансов                             ______________ "___"______20__г.

                                                                          (подпись)

Приложение № 4

к постановлению

департамента финансов

Костромской области

от «____» ____________20___г.

Департамент финансов

Костромской области

АКТ

сверки движения средств по лицевому счету

_____________________________________________________________________________________

(должность, Ф.И.О. специалиста бюджетного (автономного) или казенного учреждения)

_____________________________________________________________________________________

(должность, Ф.И.О. специалиста департамента финансов)

произвели сверку движения средств по лицевому счету N ____________________________

______________________________________________________________________________

(наименование лицевого счета)

на ______________________________

         (дата закрытия лицевого счета)

   Содержание записи   

    Бюджетная    

  классификация  

(Наименование 

бюджетного (автономного) или

   казенного   

  учреждения)  

  Департамент  

    финансов   

КФСР

КВСР

КЦСР

КВР

Дебет

л/с

Кредит

л/с

Дебет

л/с

Кредит

л/с

1

2

3

4

5

7

8

9

10

Остаток средств на     

счете на начало года   

Поступило на счет      

с начала года          

Кассовый расход со     

счета с начала года    

Итого оборотов         

Остаток средств на счете

на ___________________ 

     (дата закрытия    

     лицевого счета)   

Уточненный лимит на    

текущий период         

Остаток лимита         

Исполнители: ___________ ____________________________

                         ___________ ____________________________

Директора

департамента финансов                               ______________                      "___"________20__г.

                                                                          (подпись)

Руководитель

____________________________________ ______________                "___"________20__г.

(наименование бюджетного (автономного)

или казенного учреждения)                               (подпись)

Приложение № 5

к постановлению

департамента финансов

Костромской области

от «____» ____________20___г.

ДОВЕРЕННОСТЬ N ________

на получение чека для выдачи наличных денег со счета

_____________________________________

(наименование счета)

______________________________________________________________________________

(наименование бюджетного (автономного) или казенного учреждения)

Дата получения (наличных денег) "___" _________ 20___ г.

Выдана ________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Паспорт серии ____________ N _______________ выдан "____" _________________ _____ г.

______________________________________________________________________________

(кем выдан)

Номер лицевого

счета

КОСГУ

Цели расходования

наличных денег

Кассовый

символ

Сумма,

руб.

1

2

3

4

5

Итого:           

Сумма прописью _______________________________________________________________

Подпись лица, получившего доверенность _________________________ удостоверяем.

Полноту  перечисления  причитающихся  платежей  в  бюджет  и   государственные внебюджетные фонды подтверждаем.

Руководитель _________________________

                                    (наименование бюджетного 

______________________________________________ _______________ ____________________________________

(автономного) или казенного учреждения)                           (подпись)                    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________ __________________________

                                                   (подпись)    (расшифровка подписи)

М.П.                                                                                                                                           "___"______ 20___г.

__________________________________________________________________________________________________

(заполняется ответственными исполнителями департамента финансов)

Платежные поручения  на  перечисление  платежей  в  бюджет  и  государственные

внебюджетные фонды предъявлены.

Ответственный исполнитель ___________ _______________________

                                                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

Выписан чек N ___________ от "____" ______________ 20___ г.

Ответственный исполнитель _____________ ___________________________

                                                         (подпись)           (расшифровка подписи)

________________________________________________________________________________________________

КВИТАНЦИЯ

к доверенности N _________ на получение чека

________________________________________________________________________________________________

(наименование получателя)

Выписан чек N ___________ от "____" ______________ 20___ г.

Сумма ___________________________________________________________________ руб.

Цели расходования наличных денег _____________________________________________

Ответственный исполнитель ___________ _______________________

                                                                    (подпись)            (расшифровка подписи)

Приложение № 6

к постановлению

департамента финансов

Костромской области

от «____» ____________20___г.

ЗАЯВКА

на авансирование по заработной плате

за ________________ 20___ года

Наименование бюджетного (автономного)

или казенного учреждения ______________________________________________________

ИНН _______________________________ Лицевой счет _____________________________

Размер авансирования по заработной плате - 40 %.

(руб.)

Расчетные показатели

Начислено за

предыдущий

месяц

Прогноз

начисления за

текущий месяц

Сумма

авансирования

по заработной плате

1. Фонд оплаты труда,          

с начислениями всего           

2. Оплата труда государственных

служащих (статья 211), всего   

В том числе:                   

ххх

ххх

ххх

2.1. Налог на доходы физических

лиц (13%)                      

2.2. Профсоюз                  

2.3.                           

3. Прочие виды удержания, всего

В том числе:                   

(указать конкретные направления)

ххх

ххх

ххх

3.1.                           

3.2.                           

4. К выдаче наличными          

5. Всего (статья 213),         

(5.1 + 5.2)                    

5.1. Начисления на оплату труда

(статья 2130)                  

В том числе:                   

ххх

ххх

ххх

Пенсионный фонд               

Фонд соц. страхования         

Территориальный фонд          

мед. страхования              

Федеральный фонд              

мед. страхования              

Фонд соц. страхования         

(несч. случай)                

5.2. Выплаты социального       

характера (б/л, пособия и т.д.)

(статья 213)                   

6. Прочие расходы, всего       

В том числе:                

(указать конкретные направления)

6.1.                           

7. Итого к выдаче наличными    

Руководитель      ___________ ___________________________

                                              (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________ ___________________________

                                                 (подпись)     (расшифровка подписи)

М.П.

Приложение № 7

к постановлению

департамента финансов

Костромской области

от «____» ____________20___г.

СПРАВКА

о начисленной заработной плате

за ______________ 20__ года

ИНН и наименование бюджетного (автономного)

или казенного учреждения __________________________________________________

Номер лицевого счета _________________________

(руб.)

      Расчетные показатели     

Начислено за

месяц

Выплачено в

течение месяца

К выплате в

окончательном  расчете

1. Фонд оплаты труда,          

с начислениями всего           

2. Оплата труда государственных

служащих (статья 211), всего   

В том числе:                   

ххх

ххх

ххх

2.1. Налог на доходы физических

лиц (13%)                      

2.2. Профсоюз                  

2.3.                           

3. Прочие виды удержания, всего

В том числе:                   

(указать конкретные направления)

ххх

ххх

ххх

3.1.                           

4. К выдаче наличными          

5. Всего (статья 213),         

5.1. Начисления на оплату труда

(статья 213)                   

В том числе:                   

ххх

ххх

ххх

Пенсионный фонд                

Фонд соц. страхования          

Территориальный фонд           

мед. страхования               

Федеральный фонд               

мед. страхования               

Фонд соц. страхования          

(несч. случай)                 

5.2. Выплаты социального       

характера (б/л, пособия и      

т.д.) (статья 213)             

6. Прочие расходы, всего       

В том числе:                   

(указать конкретные направления)

6.1.                           

7. Итого к выдаче наличными    

Руководитель      ___________ _______________________

                                              (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________ _______________________

                                                (подпись)         (расшифровка подписи)

М.П.

Приложение № 8

к постановлению

департамента финансов

Костромской области

от «   »___________ 20__ г.

Регламент

ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета

№ 

п/п

  Наименование операции  

    Исполнитель   

          Срок          

1

Продолжительность        

операционного дня

С 9 до 12 часов

2

Представление платежных  

и подтверждающих         

документов для оплаты    

расходов в департамент   

финансов Костромской     

области                  

Главные           

распорядители,    

распорядители и   

получатели средств

областного бюджета

За два дня до     

осуществления расходов 

в течение операционного 

дня          

3

Предоставление документов на получение наличности в департамент финансов Костромской области

Главные           

распорядители,    

распорядители и   

получатели средств

областного бюджета

По мере необходимости в течение операционного дня

с 9:00 до 12:00 за два дня до срока получения  

наличных денежных средств в банке

4

Уведомление о суммах,    

ошибочно отраженных по   

лицевому счету, либо о   

суммах до выяснения      

Главные           

распорядители,    

распорядители и   

получатели средств

областного бюджета

Не позднее трех дней со дня получения выписки

Приложение № 9

к постановлению

департамента финансов

Костромской области

от «   »___________ 20__ г.

Департамент финансов Костромской области

ВЫПИСКА

по лицевому счету N _________________ за "___" ___________ 20__ г.

_____________________________________________________________________________

(наименование лицевого счета)

Последний день операций по счету

Входящий остаток _________

Оборот по дебету _________

Оборот по кредиту ________

Исходящий остаток ________

N

оп.

Бюджетная классификация    

Счет 

Корреспонди-

рующий счет

Доку-

мент

   Обороты  

Дебет

Кредит

  ФКР

КВСР

КЦСР

КВР

тип ср-в

тип финансирования

КОСГУ

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

11

Обороты:                                                      

Итого по счету:

Исполнитель______________ _____________________

                            (подпись)        (расшифровка подписи)