Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета администрации Сергеевского сельсовета



Российская Федерация

АДМИНИСТРАЦИЯ

СЕРГЕЕВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА

ИРБЕЙСКОГО РАЙОНА КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

28.10.2020              д. Сергеевка                                          № 31-п

Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета администрации Сергеевского сельсовета

В соответствии с пунктом 2 статьи 217.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, Уставом Сергеевского сельсовета, в целях совершенствования исполнения, бюджета администрации Сергеевского сельсовета ПОСТАНОВЛЯЮ:

Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета администрации Сергеевского сельсовета согласно приложению.

Главному бухгалтеру в работе с распорядителями бюджетных средств строго исполнять сроки и требования порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета поселения. Документы заполнять по утвержденным формам.

3.Контроль за исполнением возложить на главного бухгалтера .

4. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания.

Глава сельсовета                                                                                                                П.И. Микулич

Приложение к постановлению

администрации

Сергеевского сельсовета

от 28.10.2020 г. № 31-п

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА АДМИНИСТРАЦИИ СЕРГЕЕВСКОГО СЕЛЬСОВЕТА

1.1. Настоящий порядок разработан на основании статей 217.1 Бюджетного кодекса

Российской Федерации и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета (далее по тексту - кассовый план).

Составление и ведение кассового плана осуществляется главным бухгалтером администрации Сергеевского сельсовета.

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет администрации Сергеевского сельсовета и кассовых выплат из бюджета администрации Сергеевского сельсовета в текущем финансовом году.

2.Показатели кассового плана

2.1. В качестве единицы измерения показателей кассового плана применяется

тысяча рублей.

Кассовый план содержит следующие основные показатели:

1) Всего кассовых поступлений в бюджет администрации Сергеевского сельсовета, том числе:

- доходы;

- поступления по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета администрации Сергеевского сельсовета;

2) Всего кассовых выбытий из бюджета администрации Сергеевского сельсовета, в том числе:

- расходы;

- выплаты по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета администрации Сергеевского сельсовета;

3) Разница кассовых поступлений и кассовых выбытий за плановый период.

4) Остаток средств на счете бюджета администрации Сергеевского сельсовета на начало планового периода.

5) Остаток средств на счете бюджета администрации Сергеевского сельсовета на конец планового периода.

В кассовом плане могут быть представлены и иные показатели, детализирующие указанные выше.

2.2. В составе доходов показываются планируемые кассовые поступления по перечню

групп доходов, установленных решением о бюджете администрации Сергеевского сельсовета на текущий финансовый год (далее - решение о бюджете).

В составе расходов показываются планируемые кассовые выплаты по кодам классификации операций сектора муниципального управления, в соответствии с решением о бюджете.

Показатели расходов могут детализироваться по классификации расходов бюджета администрации Сергеевского сельсовета.

Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета администрации Сергеевского сельсовета группируются по кодам классификации источников внутреннего финансирования дефицита бюджета администрации Сергеевского сельсовета.

Составление кассового плана

3.1. Кассовый план исполнения бюджета администрации Сергеевского

сельсовета составляется на текущий финансовый год и один календарный месяц текущего финансового года (далее - на текущий месяц) со следующей детализацией:

на текущий финансовый год - с поквартальной и помесячной разбивкой;

на текущий месяц - с разбивкой по неделям.

Кассовый план на текущий финансовый год ежемесячно подлежит уточнению.

Кассовый план на текущий месяц уточняется при утверждении лимитов бюджетных обязательств на текущий месяц, а в случае изменения лимитов на текущий месяц - в конце каждой недели текущего месяца.

3.2. Кассовый план на текущий финансовый год и текущий месяц составляется главным бухгалтером администрации Сергеевского сельсовета.

3.3. В целях формирования и уточнения кассового плана на текущий финансовый год главный бухгалтер администрации Сергеевского сельсовета собирает и анализирует следующую прогнозную информацию:

- поквартальное и помесячное распределение доходов бюджета, поступлений по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета администрации Сергеевского сельсовета по соответствующим кодам бюджетной классификации;

- поквартальное и помесячное распределение расходов по обслуживанию привлеченных в кредитных организациях кредитов, а также поступлений и выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета администрации Сергеевского сельсовета по соответствующим кодам бюджетной классификации;

поквартальное и помесячное распределение средств, предусмотренных на погашение ранее выданных бюджетных кредитов по соответствующим кодам классификации расходов бюджета администрации Сергеевского сельсовета.

Указанная выше прогнозная информация обобщается в течение 10 дней после принятия решения о бюджете Сергеевским сельским Советом депутатов.

3.4. Кассовый план распределяется в 1 квартале текущего финансового года, в течение 5 рабочих дней после утверждения сводной бюджетной росписи по расходам бюджета администрации Сергеевского сельсовета на текущий финансовый год;

бюджетные ассигнования, предусмотренные главному распорядителю сводной росписью во 2,3,4 кварталах текущего финансового года, в течение 10 рабочих дней первого месяца текущего финансового года.

3.5. В целях формирования и уточнения кассового плана на текущий месяц главный бухгалтер администрации Сергеевского сельсовета, в рамках своей компетенции в срок не позднее 20 числа предшествующего месяца составляет график кассовых поступлений и выплат на текущий месяц по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

3.6. График кассовых выплат по расходам бюджета администрации Сергеевского сельсовета на текущий месяц составляется и уточняется на основании утвержденных лимитов бюджетных обязательств на текущий месяц (далее — лимиты).

3.7. При изменении лимитов на текущий месяц главный бухгалтер администрации Сергеевского сельсовета еженедельно вносит изменения в кассовый план на текущий месяц и на текущий финансовый год.

4. Представление кассового плана

4.1. Главный бухгалтер администрации Сергееевского сельсовета представляет кассовый план исполнения бюджета администрации Сергеевского сельсовета главе Сергеевского сельсовета для работы по обеспечению необходимых заимствований в следующие сроки:

Текущий финансовый год - во 2-й рабочий день после составления кассового плана на текущий финансовый год;

текущий месяц - во 2-й рабочий день текущего месяца.

Уточненный кассовый план на текущий финансовый год представляется вместе с кассовым планом на текущий месяц.