О Методике формирования бюджета Пермского края



ЗАКОН

ПЕРМСКОГО КРАЯ

01.09.2006 № 10-КЗ

О Методике формирования бюджета Пермского края

Утратил силу с 1 января 2008 года в связи с принятием Закона Пермского края от 12.10.2007 N 111-ПК

Изменения и дополнения:

Закон Пермского края от 12.12.2006 №35-КЗ,

Закон Пермского края от 27.04.2007 №33-ПК

Принят

Законодательным Собранием Пермской области и

Законодательным Собранием Коми-Пермяцкого автономного округа

17 августа 2006 года

Статья 1

Утвердить Методику формирования бюджета Пермского края (прилагается).

Статья 2

Настоящий Закон вступает в силу через 10 дней со дня его официального опубликования.

Статья 3

Со дня вступления в силу настоящего Закона признать утратившими силу:

Закон Пермской области от 15.09.2003 № 954-189 «О Методике формирования бюджета в Пермской области» (Бюллетень Законодательного Собрания и администрации Пермской области, 12.11.2003, № 11);

статью 2 Закона Пермской области от 31.10.2003 № 1043-210 «О внесении изменений и дополнений в отдельные нормативные правовые акты Пермской области» (Бюллетень Законодательного Собрания и администрации Пермской области, 10.12.2003, № 13);

Закон Пермской области от 04.12.2003 № 1097-224 «О внесении дополнения в Закон Пермской области «О Методике формирования бюджетов и бюджетного регулирования в Пермской области» (Бюллетень Законодательного Собрания и администрации Пермской области, 30.01.2004, № 1, часть I);

Закон Пермской области от 14.09.2004 № 1559-314 «О внесении изменений и дополнений в Закон Пермской области «О Методике формирования бюджетов и бюджетного регулирования в Пермской области» (Бюллетень Законодательного Собрания и администрации Пермской области, 14.10.2004, № 10);

статью 2 Закона Пермской области от 05.11.2004 № 1682-341 «О внесении изменений и дополнений в законы Пермской области» (Бюллетень Законодательного Собрания и администрации Пермской области, 09.12.2004, № 12, часть II);

Закон Пермской области от 30.11.2004 № 1826-387 «О внесении изменений и дополнений в Закон Пермской области «О Методике формирования бюджетов и бюджетного регулирования в Пермской области» (Бюллетень Законодательного Собрания и администрации Пермской области, 27.01.2005, № 1, часть II);

Закон Пермской области от 23.12.2004 № 1935-417 «О внесении изменений в Закон Пермской области «О Методике формирования бюджетов и бюджетного регулирования в Пермской области» (Бюллетень Законодательного Собрания и администрации Пермской области, 28.02.2005, № 2, часть I);

статью 3 Закона Пермской области от 08.07.2005 № 2291-504 «О внесении изменений и дополнений в законы Пермской области» (Бюллетень Законодательного Собрания и администрации Пермской области, 03.08.2005, № 8);

Закон Пермской области от 19.10.2005 № 2495-552 «О внесении изменений и дополнений в Закон Пермской области «О Методике формирования бюджетов и бюджетного регулирования в Пермской области» (Бюллетень Законодательного Собрания и администрации Пермской области, 17.11.2005, № 11);

Закон Пермского края от 29.12.2005 № 2766-619 «О внесении изменений и дополнений в Закон Пермской области «О Методике формирования бюджета Пермской области» (Бюллетень Законодательного Собрания и администрации Пермской области, 28.02.2006, № 2);

Закон Коми-Пермяцкого автономного округа от 26.10.2005 № 79 «О методике формирования окружного бюджета» («Парма», 08.11.2005).

ГубернаторПермского края

О.А.Чиркунов

Приложение

к Закону Пермского края

от 01.09.2006 № 10-КЗ

МЕТОДИКА

ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТА ПЕРМСКОГО КРАЯ

1. Основные понятия, используемые в Методике

Базисный период расчета - период времени, принятый за основу расчета экономических показателей.

Среднесрочное бюджетное планирование - планирование на очередной финансовый год и два последующих года.

Минимальные социальные нормы - показатели минимальной обеспеченности населения важнейшими жилищно-коммунальными, социально-культурными и иными услугами в натуральном выражении.

Индекс-дефлятор цен - индекс, отражающий среднее изменение цен за выбранный период наблюдения (базисный, прогнозируемый).

Индекс физического объема - темп роста (снижения) объемов продукции, работ, услуг в сопоставимых ценах за выбранный период наблюдения (базисный, прогнозируемый).

Расчетные показатели по материальным расходам областного бюджета - минимально необходимый размер финансового обеспечения материальных затрат государственных услуг, исчисленных в расчете на конечный показатель деятельности предприятий, организаций, финансируемых из краевого бюджета, предоставляющих данную услугу, или на единицу установленного нормативного показателя сети, численности постоянного населения края, устанавливаемых нормативным правовым актом губернатора края.

Процентные расходы - расходы, определяемые в процентном отношении к объему краевого бюджета.

Бюджетная услуга - услуга, оказываемая органами исполнительной власти Пермского края, бюджетными учреждениями либо по их заказу иными юридическими и физическими лицами в рамках их компетенции за счет средств бюджета края, в целях реализации гарантированных государством прав и интересов получателей бюджетных услуг.

Государственное задание на предоставление бюджетных услуг - нормативный правовой акт органа исполнительной власти, устанавливающий требования к объему, качеству, условиям, порядку и результатам оказания бюджетных услуг.

Стоимость бюджетной услуги - размер финансового обеспечения минимально необходимого для предоставления единицы бюджетной услуги, исчисленный в расчете на население, отдельные группы населения, потребителей и натуральные показатели соответствующих бюджетных услуг.

Субвенция - бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов.

Субсидия - бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов.

Региональный фонд компенсаций (далее - РФК) - средства в составе краевого бюджета, подлежащие передаче органам местного самоуправления в форме субвенций на выполнение отдельных государственных полномочий в соответствии с федеральными и краевыми законами. Источниками формирования указанного фонда являются субвенции из федерального фонда компенсаций и собственные доходы и источники финансирования дефицита бюджета Пермского края в соответствии с законом о бюджете Пермского края.

Расходные обязательства Пермского края - обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором и соглашением обязанности Пермского края предоставить средства краевого бюджета органам государственной власти, органам местного самоуправления, физическим или юридическим лицам, иностранным государствам, международным организациям и иным субъектам международного права.

Бюджетные обязательства - расходные обязательства, исполнение которых предусмотрено законом (решением) о бюджете на соответствующий финансовый год.

Отраслевая система оплаты труда - система оплаты труда, устанавливающая дифференцированные условия оплаты труда по отраслям бюджетной сферы, исходя из значимости оказываемых отраслью бюджетных услуг, специфики и условий труда в каждой отрасли и возможностей бюджета по ее содержанию.

2. Прогнозирование доходов бюджета, доходов внебюджетных фондов и источников финансирования дефицита бюджета

2.1. Общие положения

2.1.1. Прогнозирование доходов бюджета Пермского края осуществляется на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу. Основой для прогнозирования доходов бюджета Пермского края является прогнозная оценка объектов налогообложения в разрезе отдельных видов налогов, сборов и других платежей, представляемая уполномоченными органами государственной власти и администраторами платежей в соответствии с перечнем показателей, установленным приложением 1 к настоящей Методике, и (или) фактические поступления налогов, сборов и других платежей в базисном периоде с применением соответствующих индексов-дефляторов цен и индексов физического объема.

При прогнозировании объектов налогообложения может приниматься во внимание информация, представленная бюджетообразующими организациями.

2.1.2. Прогнозирование доходов бюджета осуществляется на основе законодательства, действующего на момент составления проекта бюджета, с учетом:

действующих в базисном периоде ставок налогообложения;

изменений в порядок исчисления и уплаты отдельных видов налогов и других платежей, в том числе изменения порядка зачисления в бюджет платежей организаций, имеющих обособленные подразделения;

максимального уровня ставок налогов и сборов, установленных федеральным и региональным законодательством на планируемый год, и сроков их уплаты;

налоговых льгот, установленных на текущий финансовый год и планируемый год в соответствии с федеральным и региональным законодательством, а также иных преференций.

Расчет объема налоговых льгот производится по конкретным видам налогов исходя из фактических данных по использованию льготы в базисном периоде на основе данных отчетности Управления Федеральной налоговой службы России по Пермскому краю, данных статистической отчетности.

При формировании доходов Пермского края налоговое законодательство Пермской области и налоговое законодательство Коми-Пермяцкого автономного округа применяются раздельно.

При прогнозировании доходов на среднесрочную перспективу принципы формирования доходов бюджета сохраняются.

2.1.3. Прогнозирование доходов через фактические поступления налогов, сборов и иных платежей осуществляется по формуле:

Н = Ноц х К,

где

Н - прогнозируемая сумма дохода;

Ноц - ожидаемое поступление дохода.

Ожидаемое поступление дохода определяется исходя из фактического поступления дохода за шесть (девять) месяцев года, предшествующего планируемому, и сложившейся доли этих поступлений в годовом объеме за период не менее 2-х лет.

К - индекс-дефлятор (коэффициент), определяемый в зависимости от вида дохода:

по налогу на прибыль организаций, единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения - коэффициент роста (снижения) прогнозируемой налогооблагаемой прибыли к ожидаемой оценке;

по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций, - коэффициент роста (снижения) прогнозируемой налогооблагаемой прибыли к ожидаемой оценке;

по налогу на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации - коэффициент роста (снижения) прогнозируемого фонда оплаты труда к ожидаемой оценке;

по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных в виде выигрышей и призов в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, страховых выплат по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок менее 5 лет, в части превышения сумм страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную исходя из действующей ставки рефинансирования, процентных доходов по вкладам в банках (за исключением срочных пенсионных вкладов, внесенных на срок не менее 6 месяцев), в виде материальной выгоды от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств (за исключением материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование целевыми займами (кредитами) на новое строительство или приобретение жилья); по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также с доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученных на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года, индекс-дефлятор потребительских цен;

по акцизам по подакцизным товарам, налогу на имущество организаций, доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности, плате за негативное воздействие на окружающую среду, административным платежам, сборам, штрафам, санкциям, возмещению ущерба, по рыночным продажам товаров и услуг - индекс-дефлятор потребительских цен;

по налогу на игорный бизнес, транспортному налогу, налогу на добычу полезных ископаемых прогноз рассчитывается от ожидаемой оценки текущего года с учетом изменения ставок в планируемом году.

Базисным периодом для прогнозирования доходов бюджета являются два года, предшествующих году планируемому (год, предшествующий году составления проекта бюджета, и год составления проекта бюджета).

2.2. Расчеты суммы планируемых поступлений по отдельным видам доходов через прогнозную оценку объектов налогообложения

Расчеты прогнозируемого поступления доходов составляются по каждому виду дохода в целом по краю.

2.2.1. Налог на прибыль организаций

Расчет прогнозируемой налогооблагаемой прибыли производится уполномоченным исполнительным органом государственной власти Пермского края на основании отчета УФНС России по Пермскому краю о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций за базисный период и прогноза прибыли в экономике Пермского края.

Прогноз прибыли в экономике Пермского края основывается на анализе данных статистической отчетности, характеризующих формирование прибыли в экономике края и прогнозе макроэкономических показателей.

При расчете налога учитываются льготы, установленные налоговым законодательством Пермской области, Коми-Пермяцкого автономного округа и Пермского края.

Расчет налога производится по следующей формуле:

Н = Пр х Ст - Л,

где

Н - прогнозируемая сумма налога;

Пр - прогнозируемая налогооблагаемая прибыль;

Ст - ставка налога;

Л - льготы по налогу.

2.2.2. Акцизы

Расчет поступлений акцизов производится по основным видам подакцизных товаров: этиловый спирт из всех видов сырья (в том числе этиловый спирт-сырец из всех видов сырья), алкогольная продукция, пиво, бензин автомобильный, дизельное топливо, масло для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей и другим подакцизным товарам.

Прогнозные оценки сумм акцизов определяются путем умножения прогнозируемых объемов реализации подакцизной продукции на налоговые ставки.

Прогнозная оценка суммы акцизов корректируется на сумму налоговых вычетов в случае использования для производства подакцизной продукции в качестве сырья подакцизных товаров, по которым на территории Российской Федерации уже был уплачен акциз.

Расчет акцизов по каждой группе товаров производится по следующей формуле:

Н = О х Ст - В,

где

Н - прогнозируемая сумма налога;

О - прогнозируемый объем реализации вида подакцизных товаров;

Ст - ставка акциза;

В - налоговые вычеты.

При определении суммы акцизов учитываются сроки уплаты акцизов, установленные законодательством.

2.2.3. Налог на доходы физических лиц

Расчет по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому работодателем, производится на основе прогнозных показателей, представляемых уполномоченным исполнительным органом государственной власти Пермского края, по фонду оплаты труда, среднесписочной численности работающих, численности детей до 18 лет с учетом норматива зачисления в краевом бюджете. При расчете налога учитываются налоговые вычеты, рассчитанные отдельно по каждому муниципальному району и городскому округу.

Налог рассчитывается по следующей формуле:

Н = (ФОТ - В - Л) х Ст,

где

Н - прогнозируемая сумма налога;

ФОТ - прогнозируемый фонд оплаты труда;

В - налоговые вычеты;

Л - прочие доходы, включаемые в фонд оплаты труда, не подлежащие налогообложению в соответствии с федеральным законодательством, - на основании данных отчетов УФНС России по Пермскому краю;

Ст - ставка налога.

В = (Встр х Чраб) х К1мес + (Встд х Чд) х К2мес + Впр,

где

Встр - размер стандартного налогового вычета на работающего в прогнозном году;

Чраб - среднесписочная численность работающих в прогнозном году;

К1мес - количество месяцев с совокупным доходом менее 20 тыс. рублей, определяемое отдельно по каждому муниципальному району и городскому округу;

Встд - размер стандартного налогового вычета на ребенка в прогнозном году;

Чд - численность детей до 18 лет в прогнозном году;

К2мес - количество месяцев с совокупным доходом менее 40 тыс. рублей, определяемое отдельно по каждому муниципальному району и городскому округу;

Впр - прочие налоговые вычеты, определяемые на основе данных УФНС России по Пермскому краю за базисный период.

2.2.4. Налог на имущество организаций

Расчет налога на имущество организаций производится на основании показателей отчета УФНС по Пермскому краю о базе налогообложения за базисный период.

Расчет налога производится по формуле:

Н = Ипл-1 х Ст / 4 + Ипл х Ст / 4 х 3,

где

Н - прогнозируемая сумма налога;

Ипл, Ипл-1 - среднегодовая остаточная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения в прогнозном году и году, предшествующем прогнозному;

Ст - ставка налога.

2.2.5. Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами. Платежи при пользовании природными ресурсами

Прогноз поступления платежей определяется на основании прогнозных натуральных и ценовых показателей, предоставляемых уполномоченными исполнительными органами государственной власти.

Расчет осуществляется по формуле:

Н = О х Ст,

где

Н - прогнозируемая сумма налога (платежа);

О - прогнозные натуральные (ценовые) показатели;

Ст - соответствующая ставка налога (платежа).

2.2.6. По неналоговым доходам бюджета расчет прогноза производится на основании расчетов администраторов конкретного вида платежа.

2.2.7. Прогноз сумм источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета производится на основании расчетов администраторов данного вида платежей.

2.2.8. Прогнозирование доходов Пермского краевого фонда обязательного медицинского страхования производится на основе прогнозов:

единого социального налога, рассчитанного с учетом прогноза макроэкономических показателей, разрабатываемых уполномоченным органом государственной власти;

страховых взносов на обязательное медицинское страхование за неработающее население, рассчитанных в соответствии с подпунктом 3.15.5 настоящей Методики;

иных поступлений, рассчитанных с учетом ожидаемой оценки их поступления в базисном периоде с применением соответствующих индексов-дефляторов.

3. Методика расчетов расходов областного бюджета и бюджетов

территориальных государственных внебюджетных фондов

3.1. Основные принципы расчета расходов

3.1.1. Методика расчета расходов включает расчет расходов:

на предоставление бюджетных услуг;

на содержание бюджетных учреждений, в составе расходов которых выделяются расходы, включаемые в минимальный бюджет;

процентные расходы;

на финансирование областных, краевых, окружных целевых программ;

другие расходы, не входящие в состав расходов на оказание бюджетных услуг, на содержание бюджетных учреждений, на финансирование областных, краевых, окружных целевых программ и в процентные расходы.

3.1.2. При формировании бюджета расходные обязательства условно делятся на действующие и принимаемые обязательства.

Под бюджетом действующих обязательств понимается объем ассигнований, необходимый для исполнения в планируемом периоде расходных обязательств Пермского края, обусловленных действующими нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями.

Под бюджетом принимаемых обязательств понимается объем ассигнований, необходимых для исполнения в планируемом периоде расходных обязательств Пермского края, обусловленных вступающими в силу нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, вводимыми или планируемыми к введению в плановом периоде.

Конкретный состав и объем действующих расходных обязательств определяется в соответствующих разделах Методики с учетом среднесрочного планирования. Формирование конкретных направлений использования средств бюджета принимаемых обязательств осуществляется в соответствии с приоритетами бюджетной политики Пермского края.

3.1.3. Состав расходов на предоставление бюджетных услуг, на содержание бюджетных учреждений, в составе расходов которых выделяются расходы, включаемые в минимальный бюджет, - по отраслям определяется в соответствии с настоящей Методикой.

3.1.4. Расчет расходов бюджета осуществляется на основе единых подходов и общих принципов, к числу которых относятся:

3.1.4.1. расходы на выплату заработной платы с начислениями на нее рассчитываются исходя из параметров базисного периода с применением соответствующих коэффициентов повышения заработной платы согласно законодательству, а также по отраслевым системам оплаты труда;

для расчета расходов на заработную плату в случае индексации оплаты труда в течение базисного периода принимаются расходы указанного периода в сопоставимых условиях;

3.1.4.2. базисным периодом для прогнозирования расходов бюджета является год, предшествующий году, в котором осуществляется планирование, если иной период не установлен настоящей Методикой для расчета отдельных расходов;

3.1.4.3. размер затрат корректируется на ожидаемые индексы-дефляторы цен в год составления проекта бюджета и индексы-дефляторы цен на планируемый период и на среднесрочную перспективу, разработанные департаментом планирования Пермского края или рекомендованные Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации (далее - Минэкономразвития Российской Федерации), дифференцированные по группам бюджетных расходов;

3.1.4.4. расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются исходя из лимитов потребления в натуральном выражении, тарифов на эти виды услуг на III квартал года, предшествующего планируемому, с учетом НДС, стоимости газа, дров, угля, мазута, нефти, электроэнергии на отопление (далее по тексту - других видов топлива), индексов-дефляторов на планируемый год и снижаются на сумму в размере 10% от доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности без учета безвозмездных поступлений исходя из прогнозных доходов на планируемый год по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются следующим образом:

Ртэ =[ Лнат х Ттэ (Sг, д, у, м, н) х И - Д] x Ф,

где

Лнат - годовой лимит на тепловую (электрическую) энергию в натуральном выражении с учетом удельного веса потребления теплоэнергии по другим видам топлива;

Ттэ - средний тариф по каждому муниципальному образованию на тепловую (электрическую) энергию на III квартал года, предшествующего планируемому, с учетом НДС для учреждений, финансируемых за счет средств субвенции; тариф на тепловую (электрическую) энергию на III квартал года, предшествующего планируемому, с учетом НДС для краевых учреждений;

Sг, д, у, м, н - стоимость газа, дров, угля, мазута, нефти, электроэнергии на отопление с учетом НДС;

И - индекс-дефлятор цен с учетом индексов изменения тарифов на топливно-энергетические ресурсы, сообщенных региональной энергетической комиссией на планируемый год;

Д - сумма доходов в размере 10% от доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности без учета безвозмездных поступлений по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности Коми-Пермяцкого округа.

Для краевых учреждений, находящихся на территории округа по которым не утверждены лимиты на тепловую (электрическую) энергию, расходы на оплату тепловой (электрической) энергии определяются исходя из расходов в базисном периоде с учетом индексов-дефляторов.

Для учреждений, созданных органами исполнительной власти области для управленческих и обслуживающих функций (государственное областное учреждение «Культурно-деловой центр», «Имущественное казначейство», «Управление по эксплуатации административных зданий»), снижение расходов производится за минусом средств, предусмотренных в смете на оплату тепловой и электрической энергии в помещениях, занятых органами государственной власти области, края;

3.1.4.5. планирование расходов в разрезе отраслей осуществляется в пределах нормативных показателей сети с учетом объема государственного задания. При отсутствии нормативных показателей сети в расчет сетевых показателей могут приниматься фактические данные годового отчета базисного периода.

Новая сеть краевых учреждений учитывается согласно расходным обязательствам Пермского края на основании нормативного акта губернатора края. Внесение изменений в реестр расходных обязательств осуществляется до утверждения бюджета на очередной финансовый год во втором чтении;

3.1.4.6. численность постоянного населения принимается в расчет по данным Пермьстата по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому;

3.1.4.7. в состав процентных расходов включаются расходы на увеличение стоимости основных средств бюджетных учреждений, организаций, финансируемых из краевого бюджета в размере 5% от рассчитанной величины расходов, включающих в себя минимальный бюджет и материальные затраты;

3.1.4.8. средства, предоставляемые органам местного самоуправления на выполнение отдельных государственных полномочий в соответствии с федеральными, областными и краевыми законами, планируются в областном бюджете в составе регионального фонда компенсаций. Региональный фонд компенсаций увеличивается на средства, перечисляемые органам местного самоуправления за счет федерального фонда компенсаций. Выделение средств на компенсацию сумм предоставленных льгот населению, возмещаемых из федерального фонда компенсаций, осуществляется в пределах выделяемых из федерального бюджета средств.

Расчет субвенций из регионального фонда компенсаций и их распределение между органами местного самоуправления производится в соответствии с едиными для каждого вида субвенции подходами исходя из численности населения (отдельных групп населения), потребителей соответствующих услуг, лиц, имеющих право на получение трансфертов населению, других показателей с учетом объективных условий, влияющих на объем выплат;

3.1.4.9. недопустимость непосредственного исполнения расходных обязательств органов государственной власти и органов местного самоуправления за счет средств бюджетов других уровней;

3.1.4.10. в состав расходов краевого бюджета включаются расходы, осуществляемые за счет доходов бюджетных учреждений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;

3.1.4.11. при формировании бюджетов органы государственной власти Пермского края гарантируют стопроцентное обеспечение расходов минимального бюджета;

3.1.4.12. для расчета процентных расходов объем доходов краевого бюджета учитывается без средств, передаваемых из федерального бюджета в виде субвенций и субсидий, доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, ста процентов субвенций из бюджетов поселений и муниципальных районов (городских округов) в краевой бюджет, подлежащих перечислению в соответствии с частью 1 статьи 28 Закона Пермского края «О бюджетном процессе в Пермском крае»; при этом налог на доходы физических лиц учитывается в размере норматива его зачисления в доходы краевого бюджета в соответствии с федеральным законодательством;

3.1.4.13. по учреждениям, объем расходов бюджета которых определяется исходя из стоимости бюджетных услуг, в стоимость бюджетной услуги включаются расходы на оплату труда с начислениями, расходы на оплату тепловой и электрической энергии, увеличение стоимости основных средств и материальные расходы.

Стоимость единицы бюджетной услуги рассчитывается исходя из суммы фактических расходов базисного периода и объема бюджетных услуг базисного периода с учетом объективных изменений федерального и краевого законодательства и корректируется на индекс-дефлятор цен года, предшествующего планируемому, и индекс-дефлятор цен на планируемый период и среднесрочную перспективу.

Методика расчета и структура стоимости бюджетных услуг определяется в соответствии с нормативным правовым актом губернатора края.

3.1.5. По отраслям, учреждениям, организациям и мероприятиям, финансируемым из краевого бюджета, расходы определяются в соответствии с расчетными показателями по материальным расходам краевого бюджета, устанавливаемыми нормативным правовым актом губернатора края. Расходы на оплату налогов на имущество и земельного налога и транспортный налог, учитываются сверх материальных расходов.

3.1.6. По отраслям, учреждениям, организациям и мероприятиям, финансируемым из краевого бюджета, расходы по которым определяются не в соответствии с расчетными показателями по материальным расходам краевого бюджета, применяется следующий порядок их определения:

раздельно определяются расходы, входящие в состав минимального бюджета, и другие текущие расходы;

за базовые затраты принимаются сложившиеся фактические или плановые затраты в базисный период;

объем расходов может корректироваться на индексы-дефляторы цен;

материальные расходы увеличиваются на увеличение стоимости основных средств на 5%.

3.1.7. Расходные обязательства муниципального образования, возникшие в результате принятия нормативных правовых актов органов местного самоуправления при осуществлении указанными органами отдельных государственных полномочий в соответствии с федеральными, областными, окружными и краевыми законами, исполняются за счет субвенций из регионального фонда компенсаций.

Расходы, связанные с обеспечением предоставления и оказания бюджетных услуг, включаются в объем субвенции из регионального фонда компенсаций в размерах, определенных областными и краевыми законами о передаче государственных полномочий органам местного самоуправления.

Расходные обязательства Пермского края, возникшие из обязательств Пермской области и Коми-Пермяцкого автономного округа, учитываются отдельно по каждому обязательству в размере, установленном нормативным правовым актом.

3.1.8. Расходы краевых учреждений, находящихся на территории округа, в период до 2008 года включительно не могут быть ниже расходов базисного периода в сопоставимых условиях планируемого периода. В целях выравнивания условий функционирования бюджетных учреждений, находящихся на территории Коми-Пермяцкого округа, при определении расходов для данных учреждений могут применяться корректирующие коэффициенты (Ф) - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности Коми-Пермяцкого округа.

3.1.9. Расходы краевого бюджета определяются раздельно:

для краевых учреждений;

для краевых учреждений, расположенных на территории округа.

3.1.10. Показатели непосредственных результатов деятельности органов государственной власти и учреждений, по которым расходы рассчитываются исходя из стоимости бюджетных услуг, утверждаются приложением к закону о бюджете на очередной финансовый год.

(действие пункта приостановлено на 2007 Законом Пермского края от 12.12.2006 №35-КЗ)

3.1.11. В проект закона о бюджете Пермского края включаются расходы, не предусмотренные настоящей Методикой, на основании нормативных правовых актов, договоров, соглашений, определяющих расходные обязательства Пермского края.

3.2. Государственное управление

3.2.1. Расходы на содержание органов государственной власти Пермского края определяются раздельно для органов государственной власти Пермской края и администрации Коми-Пермяцкого округа Пермского края, на следующей основе:

3.2.1.1. численности лиц, замещающих государственные должности Пермского края, численности депутатов, установленной в соответствии с пунктом 3 статьи 6 Федерального конституционного закона «Об образовании в составе Российской Федерации нового субъекта Российской Федерации в результате объединения Пермской области и Коми-Пермяцкого автономного округа», законами Пермского края, Пермской области и Коми-Пермяцкого автономного округа, в том числе работающих на постоянной профессиональной основе, а также без отрыва от основной работы; штатной численности государственных гражданских служащих и других работников (в дальнейшем - работников государственных органов) законодательного органа государственной власти, государственных органов, образованных в соответствии с Уставом, высшего исполнительного органа государственной власти (Правительства Пермского края), а также иных исполнительных органов государственной власти, в том числе территориальных органов. Штатная численность работников государственных органов - численность, сложившаяся на 1 июля года, предшествующего планируемому, либо на основании штатных расписаний, утвержденных до составления бюджета на очередной финансовый год. По Администрации губернатора края, исполнительным органам государственной власти, включая территориальные органы, штатная численность утверждается губернатором края и председателем Правительства Пермского края;

3.2.1.2. бюджетных расходов на денежное содержание лиц, замещающих государственные должности и работников аппарата соответствующих органов;

3.2.1.3. материальных расходов;

3.2.1.4. компенсационных выплат депутатам Законодательного Собрания Пермского края, работающим без отрыва от основной работы;

3.2.1.5. расходов на обеспечение деятельности помощников депутатов;

3.2.1.6. расходов на выплату доплат к трудовой пенсии государственным служащим и лицам, замещавшим государственные должности.

3.2.2. Расходы на денежное содержание работников государственных органов определяются на основании годового фонда оплаты труда, рассчитанного в соответствии с действующим законодательством Пермской области и Коми-Пермяцкого автономного округа, исходя из средней величины должностных окладов по схеме должностных окладов либо окладов Единой тарифной сетки, установленных нормативными правовыми актами губернатора края, штатной численности, а также с учетом районного коэффициента, надбавки к зарплате лицам, работающим в местах, приравненных к районам Крайнего Севера и начислений на заработную плату. По Администрации губернатора края, исполнительным органам государственной власти, включая территориальные органы, фонд должностных окладов утверждается губернатором края и председателем Правительства Пермского края.

3.2.3. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 пункта 3 настоящей Методики. Налог на имущество, налог на землю и транспортный налог определяются на основании пункта 3.1.5 настоящей Методики.

3.2.4. Материальные расходы (за исключением затрат на оплату тепловой и электрической энергии, на увеличение стоимости основных средств, налога на имущество, налога на землю и транспортного налога) определяются на основе расчетного показателя по материальным расходам на одну штатную должность исходя из уровня, сложившегося в периоде, предшествующем планируемому финансовому году, по соответствующим государственным органам с учетом индексов-дефляторов.

3.2.5. Расходы на содержание государственных органов Пермского края определяются следующим образом:

УПР = ФОТ + ТЭупр + МРупр х Чупр + КЗ+Н

где

ФОТ - фонд оплаты труда;

ТЭупр - затраты на оплату тепловой и электрической энергии (при наличии указанных затрат);

Мрупр - материальные расходы на одну штатную должность;

Чупр - штатная численность работников государственных органов;

КЗ - затраты на увеличение стоимости основных средств;

Н - налоги на землю и имущество, транспортный налог.

3.2.6. Расчет расходов на денежное содержание работников государственных органов производится по следующим формулам:

ФОТ = ФОТг + ФОТтр + ФОТр,

где

ФОТг - годовой фонд оплаты труда лиц, замещающих государственные должности и должности государственной гражданской службы в государственных органах, который рассчитывается в соответствии с действующим законодательством и подпунктом 3.2.2 настоящей Методики.

ФОТг = К х Д/О ср х Д х (Рк+Нс) х 1,262 х Чшт,

где

К - количество должностных окладов в соответствии с действующим законодательством;

Д/О ср - средний должностной оклад по схеме должностных окладов;

Д - индекс повышения окладов;

Рк - районный коэффициент;

Нс - надбавка к зарплате, лицам работающим в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера;

1,262 - начисления на заработную плату.

Ч шт - штатная численность лиц, замещающих государственные должности и должности государственной гражданской службы в государственных органах.

По Администрации губернатора края, исполнительным органам государственной власти, включая территориальные органы, расходы на денежное содержание определяются следующим образом:

ФОТ = ФОТ г +ФОТ тр + ФОТ р,

где

ФОТг = К х ФД/Омес. х Д х (Рк+Нс) х 1,262,

где

К - количество должностных окладов в соответствии с действующим законодательством;

ФД/О мес. - фонд должностных окладов в месяц, утвержденный губернатором края и председателем Правительства Пермского края;

Д - индекс повышения окладов;

Рк - районный коэффициент;

Нс - надбавка к зарплате, лицам работающим в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера;

1,262 - начисления на заработную плату.

Примечание: годовой фонд оплаты труда лиц, замещающих государственные должности и государственные должности государственной гражданской службы Пермского края (членов Правительства Пермского края), рассчитывается прямым счетом с учетом назначенных доплат и надбавок на основании действующего законодательства.

ФОТтр - годовой фонд оплаты труда работников, замещающих должности, не отнесенные к государственным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности органов государственной власти, который рассчитывается в соответствии с действующим законодательством и подпунктом 3.2.2 настоящей Методики.

ФОТтр = К х Д/О ср х Д х (Рк+Нс)х 1,262 х Чшт,

где

К - количество должностных окладов в соответствии с действующим законодательством;

Д/О ср - средний должностной оклад по схеме должностных окладов;

Д - индекс повышения окладов;

Рк - районный коэффициент;

Нс - надбавка к зарплате, лицам работающим в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера;

1,262 - начисления на заработную плату.

Чшт - штатная численность лиц, замещающих должности технических работников в государственных органах;

ФОТ р = К х Д/О ср х Д х (Рк+Нс) х 1,262 х Чшт +Нв,

где

ФОТр - годовой фонд оплаты труда рабочих;

К - количество должностных окладов в соответствии с действующим законодательством;

Д/О ср - средний должностной оклад по схеме должностных окладов;

Д - индекс повышения окладов;

Рк - районный коэффициент;

Нс - надбавка к зарплате лицам, работающим в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера;

1,262 - начисления на заработную плату.

Чшт - штатная численность лиц, замещающих должности рабочих в государственных органах;

Нв - средства на выплату надбавок водителям легковых автомобилей, в том числе за классность (1-й класс - 25%, 2-й класс - 10% должностного оклада) и за ненормируемый рабочий день в размере 50% должностного оклада. Данный показатель рассчитывается исходя из численности водителей следующим образом:

Нв = (12 д/о х (Рк+Нс) х 60% (75%) х 1,262 х Чв),

где

Чв - численность водителей.

3.2.7. Расходы на компенсационные выплаты депутатам, работающим без отрыва от основной работы, и на обеспечение деятельности помощников депутатов определяются в соответствии с действующим законодательством.

3.2.8. В соответствии с федеральным законодательством в краевом бюджете предусматриваются расходы, связанные с финансированием затрат на проведение государственного технического осмотра и на приобретение государственных регистрационных знаков, свидетельств, водительских удостоверений, талонов к ним и другой специальной продукции, а также на совершенствование деятельности подразделений технического надзора за сельскохозяйственной техникой и приобретение ими технических средств и оборудования в соответствии с нормативными правовыми актами губернатора края, исходя из планового объема расходов года, предшествующего планируемому, с учетом индексов-дефляторов.

3.2.9. Расходы бюджета на выплату доплат к трудовой пенсии государственным гражданским служащим и лицам, замещавшим государственные должности, определяются исходя из фактических затрат на эти цели на основе данных департамента социального развития Пермской области на 1 июля года, предшествующего планируемому, с учетом повышения (индексации) должностных окладов государственных гражданских служащих.

Дп = Р д х Д х Ч

где

Рд - средний размер доплаты сложившийся в базисном периоде;

Ч - численность получателей;

Д - индекс повышения окладов.

3.2.10. Расходы на предоставление бюджетной услуги по хранению архивных документов определяются на основе количества единиц хранения архивного фонда, предназначенного для пользования физическими и юридическими лицами, и расчетного показателя на единицу хранения, включающего в себя расходы, сложившиеся в базисный период, рассчитанные в соответствии с законодательством Пермского края, Пермской области и Коми-Пермяцкого автономного округа с учетом индексов-дефляторов, применяемых настоящей Методикой.

Рарх = (Ке х Ре)+Н,

где

Ке - количество единиц хранения архивного фонда;

Ре - расходы на единицу хранения;

Н - налоги на землю и имущество, транспортный налог.

3.2.11. Международная деятельность (0108).

Расходы на проведение мероприятий по международной деятельности определяются на основе расчетного показателя на одного государственного гражданского служащего органов государственной власти. Кроме того, предусматриваются средства на участие в ежегодной международной промышленной выставке в г.Ганновере и иных выставках исходя из уровня, сложившегося в базисном периоде, с учетом индексов-дефляторов.

МД = Чг/сл х Р + МДвыст,

где

Чг/сл - численность государственных гражданских служащих органов государственной власти;

Р - расчетный показатель расходов на одного государственного гражданского служащего органов государственной власти;

МДвыст - расходы на организацию и участие в выставках в соответствии с нормативными актами губернатора края.

Кроме того, в бюджетных обязательствах предусматриваются средства на межрегиональное сотрудничество исходя из уровня, сложившегося в базисном периоде, с учетом индексов-дефляторов.

3.2.12. В объем бюджетных обязательств края включаются расходы по передаче государственных полномочий органам местного самоуправления по следующим направлениям:

обеспечение избирательных прав граждан;

обеспечение прав на защиту несовершеннолетних детей;

обеспечение поддержки сельскохозяйственного производства;

обеспечение деятельности административных комиссий;

обеспечение сохранности архивного фонда Пермского края;

обеспечение осуществления государственного экологического контроля;

обеспечение регулирования тарифов на перевозки пассажиров и багажа автомобильным и городским электрическим транспортом на поселенческих, районных и межмуниципальных маршрутах городского, пригородного
и междугородного сообщений;

обеспечение полномочий по согласованию размещения объектов игорного бизнеса;

обеспечение обслуживания получателей средств краевого бюджета.

Расходы по передаче вышеперечисленных государственных полномочий органам местного самоуправления определяются на основании законов Пермского края, Пермской области и Коми-Пермяцкого автономного округа
о наделении органов местного самоуправления соответствующими государственными полномочиями.

Все вышеперечисленные государственные полномочия учитываются в составе РФК и передаются органам местного самоуправления в виде субвенций.

3.2.13. Финансирование федеральных полномочий органов ЗАГС осуществляется за счет субвенции из федерального бюджета. Средства, полученные из федерального бюджета (за минусом суммы расходов на обеспечение управленческих функций комитета ЗАГС) передаются органам местного самоуправления в виде субвенций в соответствии с законодательством Пермского края, Пермской области, Коми-Пермяцкого автономного округа.

3.2.14. Финансирование федеральных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, осуществляется за счет субвенций из федерального бюджета. Указанные субвенции распределяются военным комиссариатом Пермского края в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации.

3.3. Судебная система (0105)

3.3.1. Расходы на обеспечение деятельности мировых судей определяются исходя из:

штатной численности аппарата управления по обеспечению деятельности мировых судей, сложившейся на 1 июля года, предшествующего планируемому;

расходов на денежное содержание аппарата в соответствии с действующим законодательством;

затрат на оплату тепловой и электрической энергии в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 настоящей Методики;

материальных расходов в соответствии с расчетным показателем на одного работника управления, устанавливаемым нормативным правовым актом губернатора края.

Расходы на обеспечение деятельности мировых судей определяются по формуле:

УМС = ФОТ + ТС х Ч +ТЭ+Кз+Н

где

ФОТ - фонд оплаты труда в год;

ТЭ - затраты на тепловую и электрическую энергию;

Ч - штатная численность аппарата;

ТС - расчетный показатель по материальным расходам на одного работника;

КЗ - затраты на увеличение стоимости основных средств;

Н- налоги на землю, имущество, транспортный налог.

Годовой фонд оплаты труда государственных гражданских служащих, рабочих и работников, замещающих должности, не отнесенные к государственным должностям, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности управления по обеспечению деятельности мировых судей, рассчитывается применительно к подпункту 3.2.6 настоящей Методики.

3.3.2. Расходы на поддержку государственных нотариальных контор включают в себя расходы на оплату труда и материальные затраты.

Рн = ФОТ + ТЭ + МР х Чн + Кз + Н

Расходы на оплату труда определяются следующим образом:

ФОТнк = Чнк х 19,5 д/о х Д х (Рк + Нс) х 1,262,

где

Д - индекс повышения окладов;

Рк - районный коэффициент;

Нс - надбавка к зарплате лицам, работающим в местностях, приравненных к Крайнему Северу;

Чнк - фактическая численность работников;

1,262 - начисления на фонд оплаты труда.

Расходы по оплате тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 настоящей Методики.

Материальные затраты рассчитываются в соответствии с расчетным показателем по материальным расходам на одного жителя края, устанавливаемым нормативным правовым актом губернатора края.

3.4. Мобилизационная подготовка экономики (0203)

3.4.1. Расходы по подразделу «Мобилизационная подготовка экономики» включают в себя:

расходы на содержание ЗЗПУ, государственного краевого учреждения «Щит», техобслуживание централизованных систем оповещения, автосанитарных отрядов.

Численность работников для определения объемов расходов на содержание учреждений принимается фактически сложившаяся за базисный период на конец года.

3.4.2. В состав расходов включаются: оплата труда с начислениями, оплата тепловой и электрической энергии, материальные расходы, расходы на увеличение стоимости основных средств.

3.4.3. В объем минимального бюджета включаются: оплата труда с начислениями, оплата тепловой и электрической энергии.

3.4.3.1. Расходы на оплату труда определяются:

МОБфот = Сзп х Ч,

где

Сзп - средняя заработная плата за базисный период на одного работающего в учреждении с учетом начислений на фонд оплаты труда;

Ч - численность работников учреждений фактически сложившаяся за базисный период на конец года.

3.4.3.2. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 настоящей Методики.

3.4.4. Материальные затраты рассчитываются в соответствии с расчетным показателем по материальным затратам на одного жителя края, установленным нормативным правовым актом губернатора края.

3.5. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность (0300)

3.5.1. По подразделу «Органы внутренних дел» объем расходов включает в себя расходы на содержание численности Главного управления внутренних дел Пермского края, специализированное монтажное - эксплуатационное управление Главного управления внутренних дел Пермского края.

Численность Главного управления внутренних дел Пермского края для определения объема расходов на очередной финансовый год определяется нормативным правовым актом губернатора края, численность подразделений милиции общественной безопасности, расположенная на территории Коми-Пермяцкого округа, для расчета бюджета определяется нормативным актом администрации Коми-Пермяцкого округа.

Для определения объема расходов по специализированному
монтажному - эксплуатационному управлению Главного управления внутренних дел Пермского края принимается численность, учтенная в бюджете года, предшествующего планируемому.

3.5.2. В состав расходов включаются: оплата труда с начислениями, выплаты социального характера, оплата тепловой и электрической энергии, материальные расходы, расходы на увеличение стоимости основных средств.

3.5.3. В объем минимального бюджета по расходам на правоохранительную деятельность включается оплата труда с начислениями, выплаты социального характера и оплата тепловой и электрической энергии.

3.5.3.1. Расходы на оплату труда по правоохранительной деятельности определяются:

ПРАВфот = Сзп х Ч,

где

Сзп - средняя заработная плата за базисный период на одного сотрудника (работника) с учетом начислений на фонд оплаты труда вольнонаемного состава и стажеров;

Ч - численность сотрудников (работников), принятая к расчету в соответствии с настоящей Методикой.

3.5.3.2. Расходы на выплаты социального характера определяются следующим образом:

ПРАВсоц = Ссоц х Ч,

где

Ссоц - средний размер выплат социального характера за базисный период на одного сотрудника;

Ч - численность сотрудников.

3.5.3.3. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4. настоящей Методики.

3.5.4. Материальные затраты рассчитываются в соответствии с расчетным показателем по материальным затратам на одного сотрудника (работника), установленным нормативным правовым актом губернатора края.

3.5.5. В соответствии с федеральным законодательством в краевом бюджете предусматриваются расходы для ГУВД края, связанные с финансированием затрат на проведение государственного технического осмотра и на приобретение государственных регистрационных знаков, свидетельств, водительских удостоверений, талонов к ним и другой специальной продукции, а также на совершенствование деятельности подразделений ГИБДД края и приобретение ими технических средств и оборудования, в объеме плановых расходов года, в котором осуществляется планирование, с учетом индекса-дефлятора.

3.5.6. Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций (0309)

3.5.6.1. По подразделу планируются расходы на содержание Главного управления по делам ГО и ЧС Пермской края, краевой службы спасения, мероприятий направленных на обучение населения и личного состава служб действиям в чрезвычайных ситуациях, стихийных бедствиях.

Численность для определения объемов расходов на содержание вышеперечисленных учреждений принимается фактически сложившаяся за базисный период на конец года.

3.5.6.2. В состав расходов включаются: оплата труда с начислениями, выплаты социального характера, оплата тепловой и электрической энергии, материальные расходы, расходы на увеличение стоимости основных средств, расходы на проведение мероприятий, направленных на обучение населения и личного состава служб действиям в чрезвычайных ситуациях. Объем расходов определяется по видам учреждений.

3.5.6.3. В объем минимального бюджета включается оплата труда с начислениями, выплаты социального характера (в части краевой службы спасения) и оплата тепловой и электрической энергии.

3.5.6.3.1. Расходы на оплату труда определяются по формуле:

ГОфот = Сзп х Ч,

где

Сзп - средняя заработная плата за базисный период на одного работающего с учетом начислений на фонд оплаты труда;

Ч - фактическая численность работников учреждений за базисный период на конец года.

3.5.6.3.2. Расходы на выплаты социального характера по краевой службе спасения определяются:

СПАСсоц = Ссоц х Ч,

где

Ссоц - средний размер выплат социального характера за базисный период на одного работающего;

Ч - фактическая численность работников учреждений за базисный период на конец года.

3.5.6.3.3. Расходы по оплате тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 настоящей Методики.

3.5.6.4. Материальные затраты рассчитываются в соответствии с расчетным показателем по материальным расходам на одного жителя края, установленным нормативным правовым актом губернатора края.

3.5.6.5. Объем расходов на мероприятия определяется исходя из расчетного показателя на проведение мероприятий, направленных на обучение населения и личного состава службы действиям в чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствиях (кроме расходов, направленных на противопаводковые мероприятия, осуществляемых за счет средств резервного фонда губернатора края), установленного нормативным правовым актом губернатора края в год на одного жителя.

3.6. Наука (0111, 0400)

Расходы краевого бюджета на науку определяются в соответствии с краевым законодательством и включают в себя расходы на проведение научных исследований и разработок для нужд экономики края, долевое финансирование проектов по обязательствам края, содействие развитию региональной инфраструктуры научной, научно-технической и инновационной деятельности, развитие международного научно-технического сотрудничества и организационной деятельности по распространению и реализации научных и научно-технических разработок, кадровое обеспечение научной сферы. Конкретный объем финансирования по отрасли определяется ежегодно при утверждении краевого бюджета.

В состав минимального бюджета по науке входят расходы на выплату:

именных стипендий Пермского края для аспирантов, докторантов и научных работников Пермского научного центра Уральского отделения Российской академии наук, которые определяются исходя из:

Ним стип = Кст х Рст х 12 мес.,

где

Ним стип - годовой фонд на выплату стипендий Пермского края;

Кст - количество стипендий в соответствии с нормативными правовыми актами края;

Рст - размер стипендий, установленный в законодательном порядке;

премий Пермского края имени выдающихся ученых Прикамья, которые определяются исходя из:

Нпрем = Кпрем х Рпрем + Рвып прем,

где

Нпрем - расходы на выплату премий Пермского края имени выдающихся ученых Прикамья;

Кпрем - количество премий в соответствии с нормативными правовыми актами края;

Рпрем - размер премий в соответствии с нормативными правовыми актами края;

Рвып прем - расходы, связанные с выплатой премий в соответствии с нормативными правовыми актами края.

В состав других расходов, не входящих в состав минимального бюджета по науке, включаются:

средства на долевое финансирование грантов в соответствии с соглашениями администрации Пермской области с Российским фондом фундаментальных исследований и Российским гуманитарным научным фондом;

расходы на проведение научно-исследовательских, опытно-конструкторских работ и разработок в рамках региональных конкурсов для нужд экономики края, включая расходы на сопровождение региональных научно-организационных мероприятий и научных исследований, предусматриваются в соответствии с подпунктом 3.1.6 настоящей Методики;

расходы на публикацию результатов научных исследований и организацию научных мероприятий предусматриваются в соответствии с подпунктом 3.1.6 настоящей Методики.

3.7. Обеспечение противопожарной безопасности (0310)

3.7.1. Объем расходов по подразделу «Обеспечение противопожарной безопасности» включает в себя расходы на содержание численности государственной противопожарной службы, содержащейся за счет средств краевого бюджета.

Для определения объема расходов на содержание пожарных отрядов Пермского края принимается численность, учтенная в бюджете года, предшествующего планируемому.

3.7.2. В состав расходов по отрасли включаются: оплата труда с начислениями, выплаты социального характера, оплата тепловой и электрической энергии, материальные расходы, расходы на увеличение стоимости основных средств.

3.7.3. В объем минимального бюджета по расходам на противопожарную службу включается оплата труда с начислениями, выплаты социального характера и оплата тепловой и электрической энергии.

3.7.3.1. Расходы на оплату труда определяются следующим образом:

ПОЖфот = Сзп х Ч,

где

ПОЖфот - объем расходов на оплату труда сотрудников (работников) пожарных подразделений Пермского края;

Сзп - средняя заработная плата за базисный период на одного сотрудника (работника) с учетом начислений на фонд оплаты труда вольнонаемного состава;

Ч - численность сотрудников (работников), принятая к расчету в соответствии с настоящей Методикой.

3.7.3.2. Расходы на выплаты социального характера определяются следующим образом:

ПОЖсоц = Ссоц х Ч,

где

Ссоц - средний размер выплат социального характера за базисный период на одного сотрудника;

Ч - численность сотрудников.

3.7.3.3. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии рассчитываются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 настоящей Методики.

3.7.4. Материальные затраты рассчитываются в соответствии с расчетным показателем по материальным затратам на одного сотрудника (работника), установленным нормативным правовым актом губернатора края.

3.7.5. Расходы на увеличение стоимости основных средств планируются в размере до 10% от рассчитанной величины расходов, включающих в себя минимальный бюджет и материальные затраты.

3.8. Сельское хозяйство и рыболовство (0405)

3.8.1. Расходы на государственную поддержку сельскохозяйственного производства осуществляются в рамках реализации целевой программы и планируются в соответствии с подпунктом 3.19 настоящей Методики.

Средства, передаваемые органам местного самоуправления, в виде субвенций, на поддержку сельскохозяйственного производства в рамках реализации целевой программы, предусматриваются в составе регионального Фонда компенсаций и распределяются между органами местного самоуправления, исходя из объемов реализации сельскохозяйственной продукции, коэффициентов пересчета сельскохозяйственной продукции в условную продукцию, пропорционально общему объему средств, определенных законом о целевой программе на планируемый год.

Расчет объема субвенции органу местного самоуправления производится по формуле:

С i =С / Оусхп* Оусхп I

Оусхп i = SUM (Осхп j *K j),

где

С i - объем средств для I - го муниципального образования в планируемом году;

С - общий объем средств, передаваемых органам местного самоуправления по закону о целевой программе на планируемый год;

Оусхп - общий объем реализации сельскохозяйственной продукции, утвержденный актом губернатора края на планируемый год и пересчитанный в условную продукцию;

Оусхп i - объем реализации сельскохозяйственной продукции для i - го муниципального образования, утвержденный актом губернатора края на планируемый год и пересчитанный в условную продукцию;

Осхп j - объем реализации сельскохозяйственной продукции по j - му виду продукции, утвержденный актом губернатора края на планируемый год;

K j - коэффициент пересчета сельскохозяйственной продукции в условную по j - му виду продукции, утвержденный актом исполнительного органа государственной власти края, проводящего государственную политику в сфере сельскохозяйственного производства на планируемый год.

3.8.2. Расходы на содержание ГОУ «Проектно-внедренческий центр «Агротехнология» включают расходы на оплату труда с начислениями, расходы на оплату тепловой и электрической энергии, расходы на увеличение стоимости основных средств и материальные расходы.

3.8.2.1. В объем минимального бюджета включаются расходы на оплату труда с начислениями и расходы на оплату тепловой и электрической энергии.

Фонд оплаты труда по ГОУ «Проектно-внедренческий центр «Агротехнология» определяется следующим образом:

Cхфот = Сср х Чф х 1,262,

где

Сср - размер средней заработной платы по данным отчета базисного периода;

Чф - фактическая численность работников по данным отчета базисного периода;

1,262 - начисления на фонд заработной платы.

Расходы на оплату тепловой (электрической) энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 настоящей Методики.

3.8.2.2. Материальные расходы определяются в соответствии с подпунктом 3.1.6 настоящей Методики.

3.8.3. Расходы на содержание краевых учреждений ветеринарии включают расходы на оплату труда с начислениями, расходы на оплату тепловой и электрической энергии, расходы на увеличение стоимости основных средств и материальные расходы.

3.8.3.1. В объем минимального бюджета включаются расходы на оплату труда с начислениями и расходы на оплату тепловой и электрической энергии.

Расходы на оплату труда с начислением по государственным краевым учреждениям определяются следующим образом:

ВЕТфот=Сср *Чф * 12 * 1,262,

где

Сср - размер средней заработной платы по данным отчета базисного периода;

Чф - фактическая численность работников по данным отчета базисного периода;

12 - количество месяцев в году;

1,262 - начисления на фонд оплаты труда.

Расходы на оплату тепловой (электрической) энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 настоящей Методики.

3.8.3.2. Материальные расходы на содержание краевых учреждений ветеринарии, рассчитываются в соответствии с расчетным показателем по материальным расходам на одного работника учреждения ветеринарии, установленным нормативным правовым актом губернатора края.

По учреждениям, расположенным на территории Коми-Пермяцкого округа применяется корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа.

3.9. Охрана окружающей среды (0600)

3.9.1. Охрана растительных и животных видов и среды их обитания (0602).

3.9.1.1. Расходы на содержание областного государственного учреждения «Аналитический центр» включают расходы на оплату труда с начислениями, расходы на оплату тепловой и электрической энергии, расходы на увеличение стоимости основных средств и материальные расходы.

3.9.1.1.1. В состав минимального бюджета включаются расходы на оплату труда с начислениями, расходы на оплату тепловой и электрической энергии.

Фонд оплаты труда по ОГУ «Аналитический центр» определяется следующим образом:

Рфот = Сзп х Чф х 1,262 х Д,

где

Сзп - размер средней заработной платы по данным отчета базисного периода;

Чф - фактическая численность работников по данным отчета базисного периода;

1,262 - начисления на фонд заработной платы;

Д - индекс-дефлятор повышения заработной платы.

Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 настоящей Методики.

3.9.1.1.2. Материальные расходы определяются следующим образом:

МР = Рп х Чф

где

Рп - расчетный показатель по материальным расходам на одного работника утверждается нормативным правовым актом Пермского края;

Чф - фактическая численность работников по данным отчета базисного периода.

3.9.1.1.3. Расходы на увеличение стоимости основных средств определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.7 настоящей Методики.

3.9.1.2. Расходы на содержание областного государственного учреждения «Пермоблохота» включают расходы на оплату труда с начислениями, расходы на оплату тепловой и электрической энергии, расходы на увеличение стоимости основных средств и материальные расходы.

3.9.1.2.1. В состав минимального бюджета включаются расходы на оплату труда с начислениями и расходы на оплату тепловой и электрической энергии.

Фонд оплаты труда по ГОУ «Пермоблохота» определяется следующим образом:

ОХОТфот = Сзп х Чш х 1,262,

где

Сзп - размер средней заработной платы по штатному расписанию;

Чш - численность работников по штатному расписанию;

1,262 - начисления на фонд заработной платы.

Расходы на оплату тепловой (электрической) энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 настоящей Методики.

3.9.1.2.2. Материальные расходы определяются следующим образом:

ОХОТмз = Рп х Чш,

где

Рп - расчетный показатель по материальным расходам на одного работника;

Чш - численность работников по штатному расписанию.

3.9.2. Другие вопросы в области охраны окружающей среды (0604).

Общий объем расходных обязательств на мероприятия по исполнению государственных полномочий в области охраны окружающей среды на территории Пермского края включает расходы на:

право образования особо охраняемых природных территорий регионального значения, управление в области охраны и использования таких территорий;

ведение Красной книги;

участие в обеспечении населения достоверной информацией
о состоянии окружающей среды;

право организации и развития системы экологического образования и формирования экологической культуры;

участие в порядке, установленном нормативными правовыми актами Российской Федерации, в осуществлении государственного мониторинга окружающей среды (государственного экологического мониторинга) с правом формирования и обеспечения функционирования территориальных систем наблюдения за состоянием окружающей среды;

осуществление государственного контроля в области охраны окружающей среды (государственный экологический контроль).

Общий объем расходов на мероприятия по исполнению государственных полномочий в области охраны окружающей среды (Роос) определяется по формуле:

Роос = Роопт + Ркк + Ринф + Ргэк + Рэко + Ргэм,

где:

Роопт - расходы по исполнению государственного полномочия «право образования особо охраняемых природных территорий регионального значения, управление в области охраны и использования таких территорий», определяется по формуле:

Роопт = Рп1га х Поопт х Д,

где:

Рп1га - расчетный показатель расходов в области управления ООПТ
на 1 гектар площади в базисном периоде;

Поопт - планируемая площадь ООПТ регионального значения;

Д - индекс-дефлятор потребительских цен на планируемый год, разработанный Минэкономразвития Российской Федерации.

Для расчета расходов на мероприятия по исполнению государственного полномочия «право образования особо охраняемых природных территорий регионального значения, управление в области охраны и использования таких территорий» под базисным периодом принимается период, предшествующий планируемому.

Ркк - расходы по исполнению государственного полномочия «ведение Красной книги» определяется по формуле:

Ркк = Рп1вид х Квидов х Д,

где:

Рп1вид - расчетный показатель расходов на 1 вид биологического и ландшафтного разнообразия, занесенного в Красную книгу в базисном периоде;

Квидов - количество видов биологического и ландшафтного разнообразия, занесенного в Красную книгу в базисном периоде;

Д - индекс-дефлятор потребительских цен на планируемый год, разработанный Минэкономразвития Российской Федерации.

Для расчета расходов на мероприятия по исполнению государственного полномочия «ведение Красной книги» под базисным периодом принимается период, предшествующий планируемому.

Ринф - расходы по исполнению государственного полномочия «участие в обеспечении населения достоверной информацией о состоянии окружающей среды» определяется по формуле:

Ринф = Рпинф х Ччел х Д,

где:

Рпинф - расчетный показатель расходов в области обеспечения населения достоверной информацией на 1 жителя постоянного населения Пермского края в базисном периоде;

Ччел - численность постоянного населения Пермского края по данным статистики на 1 января базисного года;

Д - индекс-дефлятор потребительских цен на планируемый год, разработанный Минэкономразвития Российской Федерации.

Для расчета расходов на мероприятия по исполнению государственного полномочия «участие в обеспечении населения достоверной информацией о состоянии окружающей среды» под базисным периодом принимается период, предшествующий планируемому.

Ргэк - расходы по исполнению государственного полномочия «осуществление государственного контроля в области охраны окружающей среды (государственный экологический контроль)» определяется по формуле:

Ргэк = Рпгэк х Д,

где:

Рпгэк - средневзвешенный расчетный показатель расходов на каждый вид государственного экологического контроля в базисном периоде;

Д - индекс-дефлятор потребительских цен на планируемый год, разработанный Минэкономразвития Российской Федерации.

Для расчета расходов на мероприятия по исполнению государственного полномочия «осуществление государственного контроля в области охраны окружающей среды (государственный экологический контроль)» под базисным периодом принимается период, предшествующий планируемому.

Рэко - расходы по исполнению государственного полномочия «право организации и развития системы экологического образования и формирования экологической культуры» определяется по формуле:

Рэко = Рпэко х Ччел х Д,

где:

Рпэко - расчетный показатель расходов в области экологического образования и экологической культуры на 1 жителя постоянного населения Пермского края в базисном периоде;

Ччел - численность постоянного населения Пермского края по данным статистики на 1 января базисного года;

Д - индекс-дефлятор потребительских цен на планируемый год, разработанный Минэкономразвития Российской Федерации.

Для расчета расходов на мероприятия по исполнению государственного полномочия «право организации и развития системы экологического образования и формирования экологической культуры» базисным периодом является год, предшествующий году, в котором осуществляется планирование.

Ргэм - расходы по исполнению государственного полномочия «участие в порядке, установленном нормативными правовыми актами Российской Федерации, в осуществлении государственного мониторинга окружающей среды (государственного экологического мониторинга) с правом формирования и обеспечения функционирования территориальных систем наблюдения за состоянием окружающей среды» определяется по формуле:

Ргэм = Рпгэм х Д,

где:

Рпгэм - расчетный показатель расходов в области осуществления государственного экологического мониторинга в базисном периоде;

Д - индекс-дефлятор потребительских цен на планируемый год, разработанный Минэкономразвития Российской Федерации.

Для расчета расходов на мероприятия по исполнению государственного полномочия «участие в порядке, установленном нормативными правовыми актами Российской Федерации, в осуществлении государственного мониторинга окружающей среды (государственного экологического мониторинга) с правом формирования и обеспечения функционирования территориальных систем наблюдения за состоянием окружающей среды» базисным периодом является год, предшествующий году, в котором осуществляется планирование.

Значение расчетных показателей расходов по указанным государственным полномочиям в области охраны окружающей среды определяется в соответствии с нормативным правовым актом Пермского края.

3.10. Транспорт (0408)

3.10.1. В составе расходов краевого бюджета предусматриваются расходы на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта на территории края для отдельных категорий граждан, в отношении которых оказание мер социальной поддержки относится к ведению субъекта Российской Федерации, исходя из расчета 50 рублей в месяц на одного гражданина, включенного в региональный регистр граждан, и количества граждан, воспользовавшихся правом на приобретение социального проездного документа за первое полугодие нарастающим итогом с начала года, в котором осуществляется планирование.

Расчет расходов осуществляется по формуле:

Рт=Ч х 50 руб. х 2,

где

Рт - расходы на обеспечение транспортной доступности услуг общественного транспорта;

Ч - численность граждан, воспользовавшихся правом на приобретение социального проездного документа за первое полугодие и включенных в региональный регистр.

3.10.2. Дорожное хозяйство (0408).

3.10.2.1. Расходы краевого бюджета по отрасли «Дорожное хозяйство» (Рд.х.) включают расходы на реализацию мероприятий по развитию и обслуживанию дорожной сети:

содержание автомобильных дорог общего пользования Пермского края и искусственных сооружений на них (Рсод.);

текущий ремонт автомобильных дорог общего пользования Пермского края и искусственных сооружений на них (Ртек.рем.);

капитальный ремонт автомобильных дорог общего пользования Пермского края и искусственных сооружений на них (Ркап.рем.);

приведение в нормативное состояние проезжей части улично-дорожной сети для проезда транзитного транспорта по населенным пунктам (Рп.н.с.);

строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования Пермского края и искусственных сооружений на них (Рстр.);

содержание государственных учреждений, созданных для осуществления управления автомобильными дорогами общего пользования и сооружениями на них, и обеспечения функций заказчика-застройщика при строительстве, ремонте и содержании автомобильных дорог, мостов и других дорожных объектов (Ручр.);

научно-исследовательские и внедренческие работы по вопросам содержания, ремонта, реконструкции и строительства дорог общего пользования Пермского края и сооружений на них (Рнир);

уплата налога на имущество (Рни).

Рд.х. = Рсод. + Ртек.рем. + Ркап.рем. + Рп.н.с. + Рстр. +

+ Ручр. + Рнир+ Рни

Расходы краевого бюджета по отрасли «Дорожное хозяйство» для дорожной сети, расположенной на территории Коми-Пермяцкого округа, рассчитываются раздельно.

При расчете расходов краевого бюджета по отрасли «Дорожное хозяйство» для дорожной сети, расположенной на территории Коми-Пермяцкого округа, применяется корректирующий коэффициент уровня бюджетной обеспеченности (Ф), утвержденный нормативным правовым актом губернатора края.

Для расчета расходов краевого бюджета по отрасли «Дорожное хозяйство» под базисным периодом понимается период, предшествующий планируемому.

3.10.2.2. Расходы на содержание автомобильных дорог и искусственных сооружений на них рассчитываются исходя из протяженности автомобильных дорог общего пользования (по классам дорог) и искусственных сооружений на них на начало планируемого периода (П) и расчетных нормативных показателей стоимости содержания на 1 километр автодорог различных классов и 1 погонный метр мостов различных типов (Ссод.), утверждаемых в порядке, определяемом губернатором края.

Расчетные нормативные показатели рассчитываются ежегодно по нормативу содержания 1 км автодорог различных классов и 1 п.м. мостов различных типов в ценах базисного периода с применением ежегодно прогнозируемого индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

В составе расходов на содержание автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них планируются также расходы на:

инвентаризацию, паспортизацию автомобильных дорог, разработку проектов организации дорожного движения (дислокаций дорожных знаков и разметки), пересмотр проектов организации дорожного движения (дислокаций дорожных знаков и разметки), обследования и испытания мостов и путепроводов (АСИССО), формирование и ведение банка данных о состоянии дорог и мостов, весеннее ограничение движения, посты весового контроля (Ро.д.), которые рассчитываются исходя из протяженности автодорог и искусственных сооружений на начало планируемого периода, планируемых работ и стоимости работ за базисный период с учетом применения ежегодно прогнозируемого индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д);

диагностику и оценку состояния автомобильных дорог и других дорожных сооружений (Рдиаг.), которые рассчитываются исходя из протяженности автомобильных дорог общего пользования, объемов и периодичности работ в соответствии с ОДН 218.0.006-2002 «Правила диагностики и оценки состояния автомобильных дорог». Расчет производится по сметам затрат, разрабатываемым дорожным комитетом области с учетом применения ежегодно прогнозируемого индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д);

проведение межевания земельных участков, постановка на кадастровый учет, регистрация прав на объекты недвижимости (Рзем.), которые рассчитываются исходя из количества и протяженности объектов недвижимости, планируемых для выполнения данных видов работ, и стоимости работ за базисный период с учетом применения ежегодно прогнозируемого индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д);

содержание внеклассных мостов (Рвн.мос.), которые определяются по сметам затрат, разрабатываемым дорожным комитетом области с учетом применения ежегодно прогнозируемого индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д);

мероприятия по обеспечению безопасности дорожного движения, которые рассчитываются исходя из протяженности автомобильных дорог общего пользования (Рбдд). Расчет производится по сметам затрат, разрабатываемым дорожным комитетом области, с учетом применения ежегодно прогнозируемого индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

Расходы на содержание автомобильных дорог и искусственных сооружений на них рассчитываются по следующей формуле:

Рсод.= (П х Ссод. + Ро.д. + Рдиаг. + Рзем. + Рвн.мос. + Рбдд) х Д.

3.10.2.3. Расходы на текущий ремонт автомобильных дорог и искусственных сооружений на них рассчитываются исходя из протяженности планируемых к ремонту автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них (Птек.рем.) и стоимости ремонтов
1 километра автодорог и 1 погонного метра мостов, искусственных сооружений, планируемых работ в базисном периоде (Стек.рем.), которая корректируется на ежегодно прогнозируемый индекс-дефлятор потребительских цен, разрабатываемый Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

Расходы на текущий ремонт автомобильных дорог и искусственных сооружений на них рассчитываются по следующей формуле:

Ртек.рем. = Птек.рем. х Стек.рем. х Д.

Протяженность планируемых к текущему ремонту автомобильных дорог и искусственных сооружений на них определяется исходя из нормативных межремонтных сроков выполнения ремонтов существующей сети автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них.

3.10.2.4. Расходы на капитальный ремонт автомобильных дорог и искусственных сооружений на них рассчитываются исходя из поименного перечня объектов с учетом протяженности планируемых к капитальному ремонту автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них (Пкап.рем.) и расчетных показателей стоимости капитального ремонта на 1 километр автодорог и 1 погонный метр мостов (Скап.рем.) в базисном периоде с применением ежегодно прогнозируемого индекса-дефлятора по капитальным вложениям, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

Расходы на капитальный ремонт автомобильных дорог и искусственных сооружений на них (Ркап.рем.) рассчитываются по следующей формуле:

Ркап.рем.= Пкап.рем. х Скап.рем. х Д.

Протяженность планируемых к капитальному ремонту автомобильных дорог и искусственных сооружений на них определяется исходя из нормативных межремонтных сроков выполнения капитальных ремонтов существующей сети автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них.

3.10.2.5. Расходы на приведение в нормативное состояние проезжей части улично-дорожной сети для проезда транзитного транспорта по населенным пунктам определяются исходя из поименного перечня объектов, утверждаемого в порядке, определяемом губернатором края, на основании проектно-сметной документации с учетом ежегодно прогнозируемого индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации.

3.10.2.6. Расходы на строительство и реконструкцию автомобильных дорог и искусственных сооружений на них определяются исходя из поименного перечня объектов, составленного в форме титульных списков переходящих и вновь начинаемых строек на основании разработанной и утвержденной в установленном порядке проектно-сметной документации с учетом применения ежегодно прогнозируемого индекса-дефлятора по капитальным вложениям, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации.

3.10.2.7. Расходы, связанные с управлением дорожным хозяйством, включают в себя расходы:

на оплату труда работников государственных учреждений дорожного хозяйства с начислениями в соответствии с действующим законодательством (минимальный бюджет);

на материальные расходы, определяемые исходя из расчетного показателя по материальным расходам краевого бюджета на одного работника в соответствии с нормативным правовым актом губернатора края и штатной численности работающих в базисный период.

Расходы, связанные с управлением дорожным хозяйством, рассчитываются по формуле:

Ручр. = ДС + ТР х Чр ,

где

ДС - расходы на оплату труда работников государственных учреждений дорожного хозяйства с начислениями на нее, которые рассчитываются в соответствии с краевым законодательством об оплате труда работников учреждений дорожного хозяйства;

ТР - расчетный показатель по текущим расходам, определяется исходя из уровня, сложившегося в базисном периоде;

Чр - штатная численность работников государственных учреждений дорожного хозяйства в базисный период.

Текущие расходы увеличиваются на увеличение стоимости основных средств на 5%.

Расходы краевого бюджета определяются раздельно:

для краевых учреждений;

для краевых учреждений, расположенных на территории округа.

При определении расходов краевых учреждений, расположенных на территории округа, могут применяться корректирующие коэффициенты (Ф).

3.10.2.8. В составе расходов краевого бюджета предусматриваются средства на научно-исследовательские и внедренческие работы по вопросам содержания, ремонта, реконструкции и строительства дорог общего пользования и сооружений на них, которые определяются исходя из расходов базисного периода (Рнир баз) с учетом ежегодно применяемого индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

Рнир = Рнир баз х Д

3.10.2.9. Расходы на уплату налога на имущество исчисляются в соответствии с налоговым законодательством и определяются исходя из расходов базисного периода (Рни баз) с учетом ежегодно применяемого индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

Рни = Рни баз х Д.

3.11. Связь и информатика (0409)

В составе расходов краевого бюджета предусматриваются расходы на социальную поддержку отдельных категорий граждан в форме одноразовой компенсации стоимости установки квартирного телефона реабилитированным гражданам в соответствии с законодательством Пермского края. Объем средств на компенсацию стоимости установки квартирного телефона (Отел) определяется исходя из следующих расчетных показателей:

3.11.1. Численность граждан, состоящих в очереди на установку телефона в установленном порядке по состоянию на 1 мая года, предшествующего планируемому, по данным органа (органов) социальной защиты населения края (Ч).

3.11.2. Действующий тариф на установку квартирного телефона (с НДС), утвержденный Федеральной службой по тарифам Российской Федерации (Суст).

3.11.3. Индекс-дефлятор цен на планируемый период и на среднесрочную перспективу, разработанный департаментом планирования Пермского края, в случае его отсутствия рекомендованный Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации (далее - Минэкономразвития Российской Федерации), дифференцированный по группам бюджетных расходов (Д).

Расчет расходов производится по формуле:

Отел = Ч х Суст х Д.

3.12. Молодежная политика (0707)

3.12.1. В объем расходных обязательств на выполнение государственных полномочий, установленных действующим законодательством в области молодежной политики, включаются расходы на предоставление бюджетных услуг по следующим видам:

содействие общественной, гражданской активности молодежи;

содействие творческой активности молодежи;

содействие социально-экономической активности молодежи;

системное информирование молодых людей о возможностях их личностного и общественного развития в Пермском крае.

3.12.2. Объем расходных обязательств по каждому виду услуг определяется по формуле:

Рмп i = Смп х Ч х Д,

где

Рмп i - расходы на оказание услуги;

Смп - стоимость оказания услуги в расчете на одного получателя;

Ч - численность получателей услуг;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

Общий объем расходных обязательств определяется по формуле:

Рмп = Рмпсэа + Рмптв + Рмпога + Рмпси,

где

Рмп - расходы на оказание услуг в сфере молодежной политики;

Рмпсэа - расходы на оказание услуги по содействию социально-экономической активности молодежи;

Рмптв - расходы на оказание услуги по содействию творческой активности молодежи;

Рмпога - расходы на оказание услуги по поддержке общественной, гражданской активности молодежи;

Рмпси - расходы на оказание услуги по системному информированию молодых людей о возможностях их личностного и общественного развития в Пермском крае.

3.13 . Образование (0700)

3.13.1. Расходы бюджета по образованию предусматривают обеспечение расходных обязательств края:

- на выполнение полномочий в сфере образования краевыми учреждениями и исполнительными органами государственной власти;

- на осуществление органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий в виде субвенций, передаваемых из регионального фонда компенсаций.

3.13.2. Объем расходов на выполнение полномочий в сфере образования краевыми учреждениями и исполнительными органами государственной власти определяются следующим образом:

ОБРкр = ОБРлиц + ОБРспец + ОБРдоп н + ОБРдоп с + ОБРсир учр +

+ ОБРнпо + ОБРспо + ОБРвпо + ОБРкв + ОБРмер + ОБРцентр + ОБРкв пр,

где

ОБРлиц - расходы на выполнение бюджетной услуги по обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в Лицее милиции имени Героя России Ф.Кузьмина при Главном управлении внутренних дел Пермского края;

ОБРспец - расходы на выполнение бюджетной услуги на организацию предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам в специальных (коррекционных) образовательных учреждениях для обучающихся, воспитанников с отклонениями в развитии, специальных учебно-воспитательных учреждениях закрытого типа;

ОБРдоп н - расходы на выполнение бюджетной услуги по предоставлению дополнительного образования детям в краевых учреждениях неспортивной направленности;

ОБРдоп с - расходы на выполнение бюджетной услуги по предоставлению дополнительного образования детям в краевых учреждениях спортивной направленности;

ОБРсир учр - расходы на выполнение бюджетной услуги по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в краевых учреждениях для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

ОБРнпо - расходы на выполнение бюджетной услуги по предоставлению в краевых учреждениях начального профессионального образования;

ОБРспо - расходы на выполнение бюджетной услуги по предоставлению в краевых учреждениях среднего профессионального образования;

ОБРвпо - расходы на выполнение бюджетной услуги по предоставлению в краевых учреждениях высшего профессионального образования;

ОБРкв - расходы на выполнение бюджетной услуги по повышению квалификации работников образования;

ОБРмер - расходы на выполнение бюджетной услуги по проведению краевых мероприятий в сфере образования, связанных с совершенствованием структуры и содержания общего образования, организацией краевых и российских мероприятий со школьниками и студентами, развитием образования на селе, развитием инновационной деятельности и информатизации в сфере образования, управлением системы образования и других мероприятий;

ОБР центр - расходы за счет централизованных средств субвенций с согласия муниципальных образований в части материально-технического обеспечения образовательных учреждений, заявленных главами муниципальных районов (городских округов) в абсолютных размерах;

ОБРкв пр - расходы на выполнение бюджетной услуги по повышению квалификации работников культуры и здравоохранения.

3.13.2.1. Расходы на выполнение бюджетной услуги по обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в Лицее милиции имени Героя России Ф.Кузьмина при Главном управлении внутренних дел Пермского края определяются следующим образом:

ОБРлиц = Члиц х Слиц х Д,

где

Члиц - численность учащихся, обучающихся в Лицее милиции;

Слиц - стоимость бюджетной услуги на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в Лицее милиции имени Героя России Ф.Кузьмина при ГУВД Пермского края в расчете на одного обучающегося в год;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.2.2. Расходы на выполнение бюджетной услуги по организации предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам в специальных (коррекционных) образовательных учреждениях для обучающихся, воспитанников с отклонениями в развитии, специальных учебно-воспитательных учреждениях закрытого типа, определяются следующим образом:

ОБРспец = (Чспец х Сспец х Ф + Чспец зак х Сспец зак) х Д,

где

Чспец - численность обучающихся в специальных (коррекционных) образовательных учреждениях для обучающихся, воспитанников с отклонениями в развитии;

Сспец - стоимость бюджетной услуги по предоставлению общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам в специальных (коррекционных) образовательных учреждениях для обучающихся, воспитанников с отклонениями в развитии в расчете на одного обучающегося, воспитанника в год в разрезе городской и сельской местности;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа;

Чспец зак - численность обучающихся в специальных школах закрытого типа;

Сспец зак - стоимость бюджетной услуги на организацию предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам в специальных учебно-воспитательных учреждениях закрытого типа в расчете на одного обучающегося в год в разрезе городской и сельской местности;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.2.3. Расходы на выполнение бюджетной услуги по предоставлению дополнительного образования детям в краевых учреждениях неспортивной направленности определяются следующим образом:

ОБРдоп н = Чн х Сн х Ф х Д,

где

Чн - численность обучающихся в учреждениях дополнительного образования неспортивной направленности по годам обучения;

Сн - стоимость бюджетной услуги на предоставление дополнительного образования в учреждениях дополнительного образования неспортивной направленности по годам обучения в расчете на одного обучающегося в год;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.2.4. Расходы на выполнение бюджетной услуги по предоставлению дополнительного образования детям в краевых учреждениях спортивной направленности определяются следующим образом:

ОБРдоп с = (Чс х Сс) х Кк(1-3) х Ф х Д,

где

Чс - численность обучающихся в учреждениях дополнительного образования спортивной направленности по этапам подготовки;

Сс - стоимость бюджетной услуги на предоставление дополнительного образования в учреждениях спортивной направленности по этапам подготовки в расчете на одного обучающегося в год;

Кк(1-3) - корректирующие коэффициенты с учетом специфики работы учреждений дополнительного образования спортивной направленности, а именно:

К1 - корректирующий коэффициент, учитывающий увеличение оплаты труда тренеров-преподавателей за каждого обучающегося в процентах от ставки при достижении высоких результатов обучаемого (призовые места в официальных первенствах и чемпионатах России, Европы, мира, Олимпийских играх) на этапах спортивного совершенствования и высшего спортивного мастерства;

К2 - корректирующий коэффициент, учитывающий увеличение ставок заработной платы (должностных окладов) за работу в СДЮСШОР на 15%;

К3 - корректирующий коэффициент, учитывающий наличие структурных подразделений - баз (лагерей);

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.2.5. Расходы на выполнение бюджетной услуги по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в учреждениях для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей определяются следующим образом:

ОБРсир учр = ((Чинт х Синт) + (Чд х Сд + Чд х Сд х Кк) + (Чпос1 х Спос1 + Чпос2 х Спос2+ Чпос3 х Спос3)) х Ф х Д,

где

Чинт - численность детей школ-интернатов для детей-сирот в разрезе видов учреждений, включая детей в патронатных семьях;

Синт - стоимость бюджетной услуги по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в школах-интернатах по видам в расчете на одного ребенка в год в разрезе городской и сельской местности;

Чд - численность детей детских домов, включая детей в патронатных семьях;

Сд - стоимость бюджетной услуги по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в детских домах по видам в расчете на одного ребенка в год в разрезе городской и сельской местности;

Кк - корректирующий коэффициент удорожания стоимости бюджетной услуги с учетом специфики работы детских домов;

Чпос1 - численность детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, выпускающихся из учреждений при продолжении обучения;

Спос1 - стоимость бюджетной услуги на выплату пособий при выпуске и продолжении обучения в расчете на одного воспитанника в год;

Чпос2 - численность детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, выпускающихся из учреждений;

Спос2 - стоимость бюджетной услуги на выплату пособий при выпуске в расчете на одного воспитанника в год;

Чпос3 - численность детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, школьного возраста;

Спос3 - стоимость бюджетной услуги на выплату пособий для проезда на городском (внутрирайонном) транспорте в расчете на одного ребенка школьного возраста в год;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.2.6. Расходы на выполнение бюджетной услуги по предоставлению начального профессионального образования в краевых учреждениях:

ОБРнпо = (Чнпо х Снпо + Чсир х Ссир) х Ф х Д,

где

Чнпо - среднегодовая численность обучающихся в разрезе учреждений начального профессионального образования, в том числе по вечерней форме обучения, переведенной в дневную форму обучения с коэффициентом 0,5;

Снпо - стоимость бюджетной услуги по предоставлению начального профессионального образования в учреждениях в расчете на одного обучающегося в год;

Чсир - численность обучающихся в учреждениях начального профессионального образования из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

Ссир - стоимость бюджетной услуги по социальной поддержке обучащихся из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.2.7. Расходы на выполнение бюджетной услуги по предоставлению среднего профессионального образования в краевых учреждениях образования, культуры, здравоохранения:

ОБРспо = (Чспо х Сспо + Чсир х Ссир) х Ф х Д,

где

Чспо - среднегодовая численность обучающихся в разрезе учреждений среднего профессионального образования, в том числе по вечерней и заочной формам обучения, переведенных на дневную форму обучения с коэффициентом 0,5 и 0,4 соответственно;

Сспо - стоимость бюджетной услуги по предоставлению среднего профессионального образования в учреждениях в расчете на одного обучающегося в год;

Чсир - численность обучающихся в учреждениях среднего профессионального образования из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

Ссир - стоимость бюджетной услуги по социальной поддержке обучащихся из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.2.8. Расходы на выполнение бюджетной услуги по предоставлению высшего профессионального образования в краевых учреждениях:

ОБРвпо = Ч впо х Свпо х Д,

где

Чвпо - среднегодовая численность обучающихся в учреждениях высшего профессионального образования, в том числе по вечерней и заочной формам обучения, переведенных на дневную форму обучения с коэффициентом 0,5 и 0,4 соответственно;

Свпо - стоимость бюджетной услуги по предоставлению высшего профессионального образования в учреждениях в расчете на одного обучающегося в год;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.2.9. Расходы на выполнение бюджетной услуги по повышению квалификации работников образования определяются следующим образом:

ОБРкв = 1/5 Чкв х Скв х Ф х Д,

где

1/5 Чкв - одна пятая часть численности руководящих, педагогических работников и других специалистов образовательных учреждений в год, подлежащих повышению квалификации;

Скв - стоимость бюджетной услуги по повышению квалификации работников образования в год;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.2.10. Расходы на выполнение бюджетной услуги по проведению краевых мероприятий в сфере образования, связанных с совершенствованием структуры и содержания общего образования, организацией краевых и российских мероприятий со школьниками и студентами, развитием образования на селе, развитием инновационной деятельности и информатизации в сфере образования, управлением системы образования и других мероприятий определяются следующим образом:

ОБРмер = Чмер х Смер х Ф х Д,

где

Чмер - численность обучающихся общеобразовательных учреждений;

Смер - стоимость бюджетной услуги на проведение мероприятий в сфере образования в расчете на одного обучающегося в год;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.2.11. Расходы за счет централизованных средств субвенций в части материально-технического обеспечения образовательных учреждений края, заявленных главами муниципальных районов (городских округов), устанавливаются в абсолютных размерах.

3.13.2.12. Расходы на выполнение бюджетной услуги по повышению квалификации работников культуры и здравоохранения определяются следующим образом:

ОБРкв пр = Чкв пр х Скв пр х Д,

где:

Чкв пр - численность слушателей по государственному заданию на планируемый год;

Скв пр - стоимость оказания бюджетной услуги на одного слушателя;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.3. По образовательным и прочим учреждениям краевого бюджета, по которым не определены расчетные показатели, объем расходов определяется в соответствии с подпунктом 3.1.6 настоящей Методики.

3.13.4. Расходы на содержание учреждения по переподготовке и повышению квалификации специалистов Учебно-методического центра
по ГО и ЧС определяются в соответствии с подпунктами 3.1.4 и 3.1.5 настоящей Методики.

3.13.5. Объем расходов на осуществление органами местного самоуправления края отдельных государственных полномочий, передаваемых из регионального Фонда компенсаций в виде субвенций, определяется следующим образом:

ОБРрфк = ОБРинв + ОБРобщ + ОБРспец + ОБРсир + ОБРмал,

где

ОБРинв - расходы на выполнение бюджетной услуги по обеспечению воспитания и обучения детей-инвалидов в дошкольных образовательных учреждениях;

ОБРобщ - расходы на выполнение бюджетной услуги по обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях;

ОБРспец - расходы на выполнение бюджетной услуги на организацию предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам в специальных (коррекционных) образовательных учреждениях для обучающихся, воспитанников с отклонениями в развитии, специальных учебно-воспитательных учреждениях открытого типа, оздоровительных образовательных учреждениях санаторного типа для детей, нуждающихся в длительном лечении;

ОБРсир - расходы на выполнение бюджетной услуги по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

ОБРмал - расходы на выполнение бюджетной услуги по социальной поддержке детей из многодетных малоимущих и малоимущих семей.

3.13.5.1. Расходы на выполнение бюджетной услуги по обеспечению воспитания и обучения детей-инвалидов в дошкольных образовательных учреждениях определяются следующим образом:

ОБРинв = Чинв х Синв х Ф х Д,

где

Чинв - численность детей-инвалидов в дошкольных образовательных учреждениях;

Синв - стоимость бюджетной услуги по обеспечению воспитания и обучения детей-инвалидов в дошкольных образовательных учреждениях в расчете на одного ребенка в год в разрезе городской и сельской местности;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.5.2. Расходы на выполнение бюджетной услуги по обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях определяются следующим образом:

ОБРобщ = ((Чдош х Сдош)+ (Чобщ х Собщ + Чобщ х Собщ х Кк) +

(Чвеч х Свеч + Чвеч х Свеч х Кк) + (Чинт х Синт) +

+ (Чвып х Сегэ) + (Чнегос х Собщ)) х Ф х Д,

где

Чдош - численность детей дошкольного возраста структурных подразделений общеобразовательных дневных школ;

Сдош - стоимость бюджетной услуги по расходам на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в общеобразовательных учреждениях в расчете на одного ребенка в год в разрезе городской и сельской местности;

Чобщ - численность обучающихся в дневных общеобразовательных школах в разрезе 3 ступеней обучения (1-я ступень - 1-4 классы, 2-я ступень -
5-9 классы, 3-я ступень - 10-11 классы);

Собщ - стоимость бюджетной услуги на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в дневных общеобразовательных учреждениях, по ступеням обучения в расчете на одного обучающегося в год в разрезе городской и сельской местности;

Кк(1-11) - корректирующие коэффициенты удорожания стоимости услуги в части фонда оплаты труда с учетом специфики образовательного процесса и условий организации обучения, а именно:

К1 - корректирующий коэффициент, учитывающий реализацию программ повышенного уровня в лицеях, гимназиях, школах с углубленным изучением предметов и иностранного языка;

К2 - корректирующий коэффициент, учитывающий реализацию программ специального (коррекционного) обучения;

К3 - корректирующий коэффициент, учитывающий реализацию программ компенсирующего обучения 1-й ступени;

К4 - корректирующий коэффициент, учитывающий наличие групп продленного дня;

К5 - корректирующий коэффициент для классов с наполняемостью до 12 человек в сельских школах;

К6 - корректирующий коэффициент для классов с наполняемостью до 15 человек в городских и сельских школах;

К7 - корректирующий коэффициент для классов 1-й ступени обучения начальных школ;

К8 - корректирующий коэффициент для основных школ 1-й и 2-й ступеней обучения;

К9 - корректирующий коэффициент для школ, имеющих в своем составе обучающихся на дому;

К10 - корректирующий коэффициент, учитывающий дополнительное материальное обеспечение и социальную защиту педагогических работников в соответствии со статьей 32 Закона Пермской области «Об образовании в Пермской области»;

К11 - корректирующий коэффициент на получение дошкольного образования в общеобразовательном учреждении;

Чвеч - численность обучающихся в вечерних (сменных) общеобразовательных школах;

Свеч - стоимость бюджетной услуги на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования в вечерних (сменных) общеобразовательных учреждениях в расчете на одного обучающегося в год в разрезе городской и сельской местности;

Кк - корректирующие коэффициенты удорожания стоимости услуги с учетом специфики образовательного процесса и условий организации обучения при исправительно-трудовых колониях;

Чинт - численность обучающихся в общеобразовательных школах-интернатах, в разрезе 3 ступеней обучения;

Синт - стоимость бюджетной услуги на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования, а также дополнительного образования в общеобразовательных школах-интернатах в расчете на одного обучающегося в год в разрезе городской и сельской местности;

Чвып(11) - численность выпускников 11-х классов общеобразовательных учреждений;

Сегэ - стоимость бюджетной услуги по организации проведения единого государственного экзамена в расчете на одного выпускника общеобразовательных учреждений в год в разрезе городской и сельской местности;

Чнегос - численность обучающихся в негосударственных образовательных организациях, реализующих программы общего образования детей и имеющих государственную аккредитацию, в разрезе 3 ступеней обучения (1-я ступень - 1-4 классы, 2-я ступень - 5-9 классы, 3-я ступень -
10-11 классы);

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

Численность обучающихся общеобразовательных учреждений принимается по отчету базисного периода с учетом прогнозного планирования контингента в году, предшествующему планируемому.

3.13.5.3. Расходы на выполнение бюджетной услуги по организации предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам в специальных (коррекционных) образовательных учреждениях для обучающихся, воспитанников с отклонениями в развитии, специальных учебно-воспитательных учреждениях открытого типа, оздоровительных образовательных учреждениях санаторного типа для детей, нуждающихся в длительном лечении, определяются следующим образом:

ОБРспец = [((Чкор шк х Скор шк) + (Чкор инт х Скор инт) +

+ (Чспец отк х Сспец отк) + (Чсан х Ссан)) х Ф + (Чспец пу х Сспец пу)] х Д,

где

Чкор шк - численность обучающихся в специальных (коррекционных) школах;

Скор шк - стоимость бюджетной услуги на организацию предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам в специальных (коррекционных) образовательных школах для обучающихся, воспитанников с отклонениями в развитии в расчете на одного обучающегося, воспитанника в год по городской местности;

Чкор инт - численность обучающихся в специальных (коррекционных) школах-интернатах, за исключением специальных (коррекционных) школ-интернатов для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

Скор инт - стоимость бюджетной услуги на организацию предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам в специальных (коррекционных) образовательных школах-интернатах для обучающихся, воспитанников с отклонениями в развитии, в расчете на одного обучающегося, воспитанника в год в разрезе городской и сельской местности;

Чспец отк - численность обучающихся в специальных школах открытого типа;

Сспец отк - стоимость бюджетной услуги на организацию предоставления общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам в специальных учебно-воспитательных учреждениях открытого типа в расчете на одного обучающегося в год в разрезе городской и сельской местности;

Чсан - численность обучающихся в оздоровительных образовательных учреждениях санаторного типа для детей, нуждающихся в длительном лечении;

Ссан - стоимость бюджетной услуги на организацию предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования в оздоровительных образовательных учреждениях санаторного типа для детей, нуждающихся в длительном лечении, в расчете на одного обучающегося в год в разрезе городской и сельской местности;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа;

Чспец пу - численность обучающихся в специальных учебно-воспитательных учреждениях (профессиональных училищах открытого типа);

Сспец пу - стоимость бюджетной услуги на организацию предоставления общедоступного и бесплатного основного общего, среднего (полного) общего образования в специальных учебно-воспитательных учреждениях (профессиональных училищах открытого типа) в расчете на одного обучающегося в год в разрезе городской и сельской местности;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.5.4. Расходы на выполнение бюджетной услуги по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, определяются следующим образом:

ОБРсир = ((Чоп х Соп) +(Чпр х Спр) + (Чпос3 х Спос3) +

+ (Чпом х Спом) + РЕЗсир)) х Ф х Д,

где

Чоп - численность детей, находящихся под опекой;

Соп - стоимость бюджетной услуги по предоставлению социальной поддержки детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся под опекой, в расчете на одного ребенка в год разрезе городской и сельской местности;

Чпр - численность детей, переданных на воспитание в приемные семьи;

Спр - стоимость бюджетной услуги по предоставлению социальной поддержки детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в приемных семьях в расчете на одного ребенка в год разрезе городской и сельской местности;

Чпос3 - численность детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, школьного возраста;

Спос3 - стоимость бюджетной услуги на выплату пособий для проезда на городском (внутрирайонном) транспорте в расчете на одного ребенка школьного возраста в год;

Чпом - численность детей, нуждающихся в психолого-педагогической и медико-социальной помощи;

Спом - стоимость бюджетной услуги по предоставлению социальной поддержки детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, нуждающихся в психолого-педагогической и медико-социальной помощи, в расчете на одного ребенка в год в разрезе городской и сельской местности;

РЕЗсир - сумма резерва на создание приемных семей и при передаче под опеку определяется следующим образом:

РЕЗ сир = (Чпр ср х Спр) + (Чоп ср х С оп) + (Чпос3 ср х Спос3),

где

Чпр ср - среднегодовой прирост численности детей, переданных на воспитание в приемные семьи, по данным годового отчета базисного периода;

Чоп ср - среднегодовой прирост численности детей, переданных под опеку, по данным годового отчета базисного периода;

Чпос3 ср - среднегодовой прирост численности детей школьного возраста, переданных на воспитание в приемные семьи, по данным годового отчета базисного периода;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.13.5.5. Расходы на выполнение бюджетной услуги по социальной поддержке учащихся из малоимущих и многодетных малоимущих семей определяются следующим образом:

ОБРмал = (Чдм х Сп + Чдмм х Соп) х Ф х Д,

где

Чдм - численность детей школьного возраста из малоимущих семей по данным отчетов органов местного самоуправления за базисный период;

Сп - стоимость бюджетной услуги по предоставлению бесплатного питания (с учетом планового числа дней учебного процесса образовательных учреждений) в расчете на одного обучающегося из малоимущих семей в год;

Чдмм - численность детей школьного возраста из многодетных малоимущих семей по данным отчетов органов местного самоуправления за базисный период;

Соп - стоимость бюджетной услуги по обеспечению комплектом школьной и спортивной одежды и питанием (с учетом планового числа дней учебного процесса образовательных учреждений) в расчете на одного обучающегося из многодетных малоимущих семей в год;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.14. Культура (0801, 0806)

3.14.1. В объем расходных обязательств в сфере культуры и искусства, установленных краевым законодательством, включаются расходы на выполнение (оказание) следующих бюджетных услуг, оказываемых краевыми учреждениями культуры:

обеспечение потребности населения в области предоставления услуг по организации досуга, в том числе:

художественная литература, сценическое, пластическое, музыкальное искусство, киноискусство;

самодеятельное (любительское) художественное творчество;

сохранение, изучение и представление музейных предметов и музейных коллекций, книжных памятников, архивных фондов и документов и иных культурных ценностей;

проведение мероприятий в области культуры и искусства краевого и международного значения;

библиотечное дело, создание произведений печати, их распространение и использование;

выявление, изучение, охрана, реставрация и использование памятников истории и культуры регионального значения.

В объем расходных обязательств в сфере культуры и искусства включаются также расходы на содержание учреждений, оказывающих услуги в сфере культуры и искусства, за исключением вышеизложенных.

Общий объем расходных обязательств в сфере культуры и искусства определяется по формуле:

Ркул = Род + Рбибл + Ррп +Рсу,

где:

Ркул - расходы на оказание услуг в сфере «культура и искусство»;

Род - расходы на оказание бюджетной услуги «обеспечение потребности населения в области предоставления услуг по организации досуга»;

Рбибл - расходы на оказание бюджетной услуги «библиотечное дело, создание произведений печати, их распространение и использование»;

Ррп - расходы на оказание бюджетной услуги «выявление, изучение, охрана, реставрация и использование памятников истории и культуры»

Рсу - расходы на содержание учреждений, оказывающих услуги в сфере культуры и искусства за исключением вышеизложенных. Объем расходов на их содержание определяется в соответствии с подпунктами 3.1.4 и 3.1.5 настоящей Методики.

Расходы на оказание бюджетной услуги «обеспечение потребности населения в области предоставления услуг по организации досуга» определяются следующим образом:

Род = Сод х Кзр х Д х Ф,

где:

Сод - стоимость оказания услуги на одного зрителя (посетителя);

Кзр - количество зрителей (посетителей) по государственному заданию на планируемый год с учетом показателей базисного периода;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа.

Расходы на оказание бюджетной услуги «библиотечное дело, создание произведений печати, их распространение и использование», определяются следующим образом:

Рбибл = Сбибл х Кв х Д х Ф,

где:

Рбибл - расходы на оказание услуги;

Сбибл - стоимость оказания услуги на выдачу одного документа;

Кв - количество выдачи всех документов по государственному заданию на планируемый год с учетом показателей базисного периода;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа.

Расходы на оказание бюджетной услуги «выявление, изучение, охрана, реставрация и использование памятников истории и культуры» определяются следующим образом:

Ррп = Срп х Кп х Д,

где:

Ррп - расходы на оказание бюджетной услуги, в том числе на ремонтно-реставрационные работы на памятниках истории и культуры;

Срп - стоимость оказания услуги, в том числе на проведение ремонтно-реставрационных работ на одном памятнике истории и культуры регионального значения;

Кп - количество памятников регионального значения, находящихся на территории Пермского края, обслуживаемых по государственному заданию, на планируемый год с учетом показателей базисного периода;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.14.2. В составе расходов краевого бюджета предусматриваются расходы на выплату краевых премий в сфере культуры и искусства в соответствии с законом Пермского края.

3.14.3. В составе расходов краевого бюджета предусматривается финансовая помощь по проведению мероприятий на развитие толерантных отношений в религиозной сфере, в том числе на ремонтно-реставрационные работы культовых зданий и сооружений в соответствии с подпунктом 3.1.6 настоящей Методики.

Распределение сумм финансовой помощи по объектам между получателями производится нормативным правовым актом губернатора края, в соответствии с законом о бюджете.

3.14.4. В составе расходов краевого бюджета предусматриваются расходы на финансовую поддержку творческих общественных организаций в соответствии с подпунктом 3.1.6 настоящей Методики на основании нормативных правовых актов губернатора края.

3.14.5. В составе расходов краевого бюджета предусматриваются расходы на содержание мемориального музея истории политических репрессий «Пермь-36» в соответствии с подпунктом 3.1.6 настоящей Методики на основании нормативного правового акта губернатора края.

3.15. Здравоохранение (0901)

3.15.1. Расходы на здравоохранение рассчитываются на основании Программы государственных гарантий оказания населению медицинской помощи.

3.15.2. В состав минимального бюджета по здравоохранению включаются расходы на оплату труда с начислениями, оплату тепловой и электрической энергии.

3.15.2.1. Расходы на оплату труда определяются согласно отраслевой системе оплаты труда исходя из расчетной численности работающих в пределах нормативной сети. Нормативная сеть определяется исходя из нормативных объемов медицинской помощи, установленных в соответствии с рекомендациями Министерства здравоохранения Российской Федерации, и рассчитывается следующим образом:

ЗДРфот = Кшд х Сзп х 1,262

где

Кшд - количество должностей по штатному расписанию, рассчитанных на нормативную сеть;

Сзп - размер средней заработной платы, рассчитанный исходя из параметров базисного периода;

1,262 - начисления на фонд оплаты труда.

3.15.2.2. Расходы на оплату тепловой и электрической энергии определяются в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 настоящей Методики.

3.15.3. Расходы на оказание медицинской помощи в краевых учреждениях здравоохранения, на мероприятия, финансируемые из краевого бюджета, на оказание специализированной медицинской помощи в кожно-венерологических, туберкулезных, наркологических, онкологических, психиатрических диспансерах и в других специализированных учреждениях в соответствии с номенклатурой медицинских учреждений, противотуберкулезных санаториях, а также в отделениях и кабинетах (кожно-венерологических, туберкулезных, наркологических, психиатрических) муниципальных учреждений здравоохранения планируются в составе краевого бюджета и рассчитываются на одного жителя постоянного населения в год по формуле:

ЗДРобл = Рп х Ч х Ф,

где

Рп - расчетный показатель материальных расходов краевых учреждений на одного жителя в год;

Ч - численность постоянного населения по данным статистики;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа.

Расходы на оказание специализированной медицинской помощи, финансируемые за счет средств краевого бюджета, передаются органам местного самоуправления в виде субвенции из регионального фонда компенсаций и рассчитываются по формуле:

ЗДРсуб = Рп х Ч х Ф,

где

Рп - средний расчетный показатель материальных расходов учреждений на оказание специализированной медицинской помощи;

Ч - численность постоянного населения территории.

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа.

Распределение средств по муниципальным образованиям осуществляется на основании Методики распределения субвенции на оказание специализированной медицинской помощи из регионального фонда компенсаций (приложение 2 к настоящей Методике).

3.15.4. В краевом бюджете предусматриваются расходы на:

бактерийные препараты (вакцины, сыворотки и др.);

лечение за пределами края по направлениям;

проезд больных в специализированные центры, противотуберкулезные санатории, научно-исследовательские институты и клиники;

трансплантацию органов и тканей человека, транспортировку больных;

приобретение сахароснижающих, противотуберкулезных, психотропных препаратов, средств ведения и контроля для амбулаторного лечения больных сахарным диабетом;

приобретение препаратов для лечения детей, страдающих фенилкетонурией;

приобретение медикаментов для больных ВИЧ-инфекцией;

приобретение медикаментов для больных гепатитом В, С;

приобретение медикаментов при заболеваниях кровяного давления;

приобретение медикаментов на лечение злокачественных новообразований;

единовременные выплаты работникам учреждений здравоохранения по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, связанного с профессиональной деятельностью;

страхование профессиональной ответственности медицинских работников краевых медицинских организаций по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью пациентов (в том числе морального вреда);

высокотехнологичные виды медицинской помощи, перечень которых утверждается департаментом здравоохранения области;

расходы за оказанные услуги по приемке, хранению, доставке и уничтожению лекарственных средств и изделий медицинского назначения, закупаемых в централизованном порядке за счет средств краевого бюджета, и централизованных поставок за счет средств федерального бюджета;

расходы за оказание услуг специализированной организации по размещению краевого государственного заказа на поставку лекарственных средств и изделий медицинского назначения путем проведения открытых аукционов в электронной форме.

Расходы на централизованные мероприятия в области здравоохранения рассчитываются по формуле:

ЦМ = Рп х Ч,

где

Рп - расчетный показатель по указу губернатора края на 2006 год с учетом индекса-дефлятора на планируемый год на централизованные мероприятия в области здравоохранения на одного жителя постоянного населения в год;

Ч - численность постоянного населения по данным статистики.

Расходы на оплату проезда больных, проживающих в пределах города Перми, в специализированные центры, противотуберкулезные санатории, научно-исследовательские институты и клиники для лечения, финансируемые за счет средств краевого бюджета, передаются Пермскому городскому округу в виде субвенции из регионального фонда компенсаций и рассчитываются по формуле:

Цмсуб = Рп х Ч,

где

Рп - расчетный показатель расходов по оплате проезда на одного жителя в год;

Ч - численность постоянного населения Пермского городского округа по данным статистики.

3.15.5. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование за неработающее население планируются в составе краевого бюджета и определяются исходя из численности неработающего населения и соответствующего расчетного показателя на одного неработающего жителя в год следующим образом:

ЗДРомс = Чнн х Рнн + ЗДРцентр,

где

Чнн - численность неработающего населения;

Рнн - расчетный показатель на одного неработающего жителя в год;

ЗДРцентр - централизованные средства бюджетов муниципальных районов (городских округов) в части расходов на организацию оказания первичной медико-санитарной помощи в муниципальных учреждениях здравоохранения, с согласия представительных органов муниципальных образований в абсолютных размерах.

Численность неработающего населения определяется на основании данных, указанных в договоре, заключенном между исполнительным органом государственной власти края, определенным соответствующим указом губернатора края, и территориальным фондом обязательного медицинского страхования Пермского края (Пермским областным и Коми-Пермяцким окружным фондами обязательного медицинского страхования) на год, предшествующий составлению проекта бюджета.

Расчетный показатель на одного неработающего жителя в год определяется следующим образом:

Рнн = (СТпр - Н - Д) / Чнн,

где

СТпр - стоимость территориальной программы обязательного медицинского страхования на планируемый год;

Н - прогнозируемая сумма налоговых поступлений, подлежащих уплате в Фонд обязательного медицинского страхования Пермского края в соответствии с действующим законодательством;

Д - прогнозируемая сумма дотаций, поступающих из Федерального фонда обязательного медицинского страхования, на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности;

Чнн - численность неработающего населения.

За счет средств обязательного медицинского страхования подлежат к возмещению следующие статьи расходов медицинского учреждения: оплата труда, начисления на оплату труда, медикаменты и перевязочные средства, продукты питания, мягкий инвентарь и обмундирование.

3.15.6. Расходы на материальные затраты в краевых домах ребенка планируются в краевом бюджете по формуле:

ДРобл = МЗ х Чмест + (Чсир1 х Нмз + Чсир2 х Нмз + Чсир3 х

х Нмз + Чсир4 х Нмз + Чсир5 х Нмз),

где

МЗ - средние материальные затраты на содержание краевых домов ребенка в расчете на одно место в год, за исключением расходов на питание, одежду, обувь, мягкий инвентарь;

Чмест - число мест;

Чсир1 - численность детей в возрасте от 0 до 3 месяцев базисного периода;

Чсир2 - численность детей в возрасте от 4 до 6 месяцев базисного периода;

Чсир3 - численность детей в возрасте от 7 до 12 месяцев базисного периода;

Чсир4 - численность детей в возрасте от 1 года до 3 лет базисного периода;

Чсир5 - численность детей в возрасте от 3 лет и старше базисного периода;

Нмз - норматив расходов на обеспечение детей питанием, одеждой, обувью, мягким инвентарем.

Расходы по домам ребенка в муниципальных образованиях рассчитываются аналогичным образом и передаются органам местного самоуправления из регионального фонда компенсаций в виде субвенции.

3.15.7. Расходы на реализацию мер социальной поддержки, предусмотренных законодательством Российской Федерации для отдельных категорий граждан в соответствии с законами Российской Федерации
«О ветеранах», «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации»,
«О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы», «О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы»,
«О донорстве крови и ее компонентов» и других категорий, возмещаются из федерального бюджета в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Расходы на предоставление набора социальных услуг по обеспечению лекарственными средствами в соответствии с Законом Пермской области от 30.11.2004 № 1832-389 «О государственной социальной помощи в Пермской области» и Законом Коми-Пермяцкого автономного округа от 25.10.2005 № 85 «О государственной социальной помощи в Коми-Пермяцком автономном округе» лицам, проработавшим в тылу в период Великой Отечественной войны, реабилитированным лицам и лицам, признанным пострадавшими от политических репрессий, формируются в составе краевого бюджета.

Расходы на льготный отпуск медикаментов в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30.07.94 № 890 формируются в составе краевого бюджета и определяются по формуле:

ЗДРльг пр = Рп х Ч,

где

Рп - расчетный показатель затрат на одного жителя постоянного населения в год;

Ч - численность постоянного населения по данным статистики.

3.16. Спорт и физическая культура (0902)

3.16.1. В состав расходов краевого бюджета на спорт и физическую культуру в соответствии с краевым законодательством включаются расходы на проведение спортивных мероприятий, оказание финансовой поддержки спортивным командам игровых видов спорта на их частичное содержание, выплату стипендий губернатора Пермского края ведущим спортсменам Прикамья, стипендий «Юные спортсмены Прикамья», на предоставление услуг по повышению спортивного мастерства спортсменов края и подготовке спортсменов высокого класса.

3.16.2. В объем минимального бюджета по спорту и физической культуре включаются расходы на выплату стипендий «Юные спортсмены Прикамья» и стипендий ведущим спортсменам Прикамья, которые определяются следующим образом:

ФИЗстип = Чст х Рст х 12 мес.,

где

ФИЗстип - годовой стипендиальный фонд;

Чст - численность получателей стипендии «Юные спортсмены Прикамья», стипендии губернатора края ведущим спортсменам Прикамья по данным базисного периода;

Рст - размер стипендии в месяц в соответствии с нормативными правовыми актами края.

3.16.3. Объем расходных обязательств по повышению спортивного мастерства спортсменов края и подготовке спортсменов высокого класса определяется по формуле:

Рфизкул = Сфизкул х Ч х Д,

где:

Рфизкул - расходы на оказание услуг;

Сфизкул - стоимость оказания бюджетной услуги в расчете на одного спортсмена;

Ч - численность спортсменов по государственному заданию на предоставление бюджетной услуги;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.16.4. Расходы на проведение мероприятий по физической культуре и спорту регионального значения, участие в федеральных и других мероприятиях определяются исходя из расчетного показателя на проведение мероприятий по физической культуре и спорту на одного жителя края в год и численности постоянного населения края.

3.16.5. Финансовая поддержка спортивных команд игровых видов спорта на их частичное содержание предусматривается в краевом бюджете и направляется на оплату расходов команд, определяемых Положением о порядке расходования средств субсидий и(или) субвенций на частичное содержание спортивных команд игровых видов спорта, утвержденным губернатором края. При этом не менее 10% от общего объема субсидий и(или) субвенций, выделяемых из краевого бюджета на частичное содержание спортивных команд игровых видов спорта, направляется на содержание их детских команд (клубов), являющихся резервом основной команды.

(в редакции Закона Пермского края от 27.04.2007 №33-ПК)

3.16.6. В бюджете Пермского края предусматриваются расходы на оказание финансовой поддержки Пермскому краевому совету Российской оборонной спортивно-технической организации (ДОСААФ). Размер финансовой поддержки определяется в соответствии с подпунктом 3.1.5 настоящей Методики.

3.17. Социальная политика (1000)

3.17.1. Расходы по разделу «Социальная политика» включают в себя:

расходы на предоставление бюджетных услуг по выполнению государственных полномочий в области социального обслуживания населения, финансирование мероприятий по выплате пособий, компенсаций, единовременных и ежемесячных денежных выплат, доплат к пенсии различным категориям граждан, нуждающихся в социальной поддержке и помощи, и иных выплат в соответствии с законодательством, расходы на реализацию государственных функций в области социальной политики.

3.17.2. В объем расходных обязательств на выполнение государственных полномочий в области социального обслуживания населения включаются расходы на предоставление следующих бюджетных услуг:

стационарное обслуживание инвалидов и граждан пожилого возраста;

стационарное обслуживание детей-инвалидов;

надомное обслуживание инвалидов и граждан пожилого возраста;

предоставление временного приюта несовершеннолетним;

предоставление временного приюта дезадаптированным гражданам;

консультативная помощь малоимущим гражданам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации;

дневное пребывание инвалидов и граждан пожилого возраста;

реабилитация инвалидов в условиях временного пребывания.

Объем расходных обязательств по каждому виду услуг определяется по формуле:

Рсон = Ссон х Ч х Д ,

где

Рсон - расходы на оказание бюджетной услуги;

Ссон - стоимость единицы бюджетной услуги на одного обслуживаемого;

Ч - численность обслуживаемых по государственному заданию на предоставление государственных бюджетных услуг;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

3.17.2.1. В составе краевого бюджета предусматриваются расходы на реализацию мероприятий по предоставлению мер социальной поддержки и помощи в соответствии с действующим законодательством.

Расходы на выплату ежемесячных государственных пособий на ребенка гражданам, имеющим детей, определяются исходя из среднего размера пособия с учетом расходов на доставку и количества детей по отчету за базисный период на конец года:

СЗпос = Рпос х Чдет х 12,

где

Сзпос - сумма расходов на выплату пособия;

Рпос - средний размер пособия в месяц с учетом расходов на доставку по отчету за базисный период;

Чдет - количество детей по отчету за базисный период;

12 - количество месяцев в году.

Расходы на выплату единовременного социального пособия неработающим беременным женщинам из малоимущих семей, единовременного пособия на каждого ребенка при многоплодном рождении (трех и более детей) определяются исходя из установленного размера выплат в соответствии с действующим законодательством и контингента получателей по отчету за базисный период на конец года. Расходы на выплату единовременного социального пособия неработающим беременным женщинам из малоимущих семей определяются с учетом расходов на доставку.

Срас = Рвып х К,

где

Срас - сумма расходов;

Рвып - размер выплаты;

К - контингент получателей по отчету за базисный период.

Расходы на предоставление ежемесячных денежных выплат малоимущим многодетным семьям на каждого ребенка - учащегося образовательного учреждения, определяются исходя из размера денежной выплаты с учетом расходов на доставку и контингента получателей по отчету за базисный период на конец года по формуле:

Сзден выпл = Рден выпл х Кпол. х 12,

где

Сзден выпл - сумма расходов на предоставление денежной выплаты;

Рден выпл - размер денежной выплаты с учетом расходов на доставку;

12 - количество месяцев в году;

Кпол. - контингент получателей по отчету за базисный период.

Расходы на предоставление ежемесячных денежных выплат пенсионерам, имеющим большой страховой стаж, определяются исходя из размера денежной выплаты с учетом расходов на доставку и контингента получателей по отчету за базисный период на конец года по формуле:

Сзден выпл = Рден выпл х Кпол. х 12 х Д,

где

Сзден выпл - сумма расходов на предоставление денежной выплаты;

Рден выпл - размер денежной выплаты с учетом расходов на доставку;

12 - количество месяцев в году;

Кпол. - контингент получателей определяется в соответствии
со статьей 6 Закона Пермской области от 01.10.2002 № 1147-167 «О социальной поддержке пенсионеров, имеющих большой страховой стаж» (меры социальной поддержки предоставляются пенсионерам с большим страховым стажем, ежемесячный доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленного в Пермской области);

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

Расходы на предоставление ежемесячных денежных выплат почетным гражданам определяются исходя из размера выплат с учетом расходов на доставку и контингента получателей по отчету за базисный период на конец года по формуле:

Сзден выпл = Рден выпл х Кпол. х 12 х Д,

где

Сзден выпл - сумма расходов на предоставление денежной выплаты;

Рден выпл - размер денежной выплаты с учетом расходов на доставку;

12 - количество месяцев в году;

Кпол. - контингент получателей по отчету за базисный период;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

Расходы на предоставление ежемесячных персональных доплат к трудовой пенсии почетным гражданам определяются исходя из размера выплат с учетом расходов на доставку и контингента получателей по отчету за базисный период на конец года по формуле:

Сзден выпл = Рпер доп х Кпол. х 12,

где

Сзден выпл - сумма расходов на предоставление персональных доплат;

Рпер доп - персональная доплата к трудовой пенсии почетным гражданам;

12 - количество месяцев в году;

Кпол. - контингент получателей по отчету за базисный период.

Расходы на предоставление ежемесячных денежных выплат ветеранам труда, труженикам тыла, реабилитированным лицам и лицам, пострадавшим от политических репрессий, определяются исходя из размера денежной выплаты (в разрезе категорий) с учетом расходов на доставку и контингента получателей по отчету за базисный период на конец года по формуле:

Сзден выпл = Рден выпл х Кпол. х 12 х Д,

где

Сзден выпл - сумма расходов на предоставление денежной выплаты;

Рден выпл - размер денежной выплаты с учетом расходов на доставку;

12 - количество месяцев в году;

Кпол. - контингент получателей соответственно по каждой категории:

ветераны труда, труженики тыла, реабилитированные лица и лица, пострадавшие от политических репрессий, - контингент определяется по отчету за базисный период;

реабилитированные лица и лица, пострадавшие от политических репрессий не являющиеся пенсионерами и не имеющие инвалидность, - принимается контингент получателей, доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленного в Пермском крае;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год.

Расходы на компенсацию проезда один раз в год реабилитированным лицам, возмещение затрат на погребение в случае их смерти предусматриваются в объеме плановых расходов года, в котором осуществляется планирование, с учетом индекса-дефлятора.

Расходы на персональные доплаты и доплаты к трудовым пенсиям определяются исходя из среднего размера доплат с учетом расходов на доставку и контингента получателей по отчету за базисный период на конец года:

СЗпенс = Рд х 12 х К пол х Д,

где

СЗпенс - сумма расходов на доплаты к пенсиям;

Рд - средний размер доплаты в месяц с учетом расходов на доставку по отчету за базисный период;

12 - количество месяцев в году;

Кпол - контингент получателей по отчету за базисный период;

Д - индекс-дефлятор на планируемый год, применительно к персональным доплатам.

Расходы на выплату социального пособия на погребение определяются исходя из количества выплат в базисном периоде на конец года и размера выплат в соответствии с федеральным законодательством:

Спогр = Рвыпл х Квыпл,

где

Спогр - сумма расходов на выплату социального пособия на погребение;

Рвып - размер выплаты в соответствии с федеральным законодательством;

Квыпл - количество выплат в базисном периоде.

Расходы на поддержку малоимущих граждан определяются исходя из расчетного показателя на одного жителя края, установленного нормативным правовым актом губернатора края.

3.17.3. Расходы на реализацию Федерального закона «О реабилитации жертв политических репрессий» (статьи 15 и 16.1 в части денежных компенсаций), расходы на осуществление перевозки несовершеннолетних, самостоятельно ушедших из семей, детских домов, школ-интернатов, специальных учебно-воспитательных учреждений, и выплату инвалидам компенсаций страховых премий по договору ОСАГО предусматриваются в пределах средств, выделяемых из федерального бюджета в порядке, установленном федеральным законодательством.

3.17.4. Расходы на ресурсное обеспечение, связанное с пропагандой изменений в сфере социальной политики, техническое сопровождение ежемесячных денежных выплат, изготовление и реализацию социального проездного документа, осуществление функций заказчика по организации обеспечения СПД, осуществление функций страхователя в рамках реализации программы ДМС предусматриваются в объеме плановых расходов года, в котором осуществляется планирование, с учетом индекса-дефлятора.

3.17.5. В краевом бюджете предусматриваются расходы на оказание финансовой поддержки общественных организаций (советов ветеранов, женщин и др.). Размер финансовой поддержки определяется в соответствии с подпунктом 3.1.6 настоящей Методики.

Расходы на оказание финансовой поддержки общественным организациям Советов ветеранов, расположенных на территории муниципального района (городского округа), в соответствии с краевым законодательством предусматриваются в краевом бюджете в составе регионального фонда компенсаций и передаются органам местного самоуправления в виде субвенций.

Объем расходов на оказание финансовой поддержки общественным организациям Советов ветеранов определяется следующим образом:

СВ = Нвет х Ч,

где

Нвет - норматив на оказание финансовой поддержки общественным организациям советов ветеранов в расчете на одного жителя свыше 55 лет для женщин, 60 лет - для мужчин;

Ч - численность населения свыше 55 лет для женщин, 60 лет - для мужчин.

(действие пункта приостановлено на 2007 год в части расходов на оказание финансовой поддержки общественным организациям советов ветеранов, расположенных на территории муниципального района (городского округа) Законом Пермского края от 12.12.2006 №35-КЗ)

3.17.6. Расходы на сопровождение регионального регистра лиц, имеющих право на получение мер социальной поддержки, предусматриваются в размере 1% от суммы средств, направляемой на осуществление ежемесячных денежных выплат отдельным категориям граждан.

3.17.7. Объем расходов на осуществление выплат единовременного денежного пособия гражданам, усыновившим ребенка (детей) из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, определяется следующим образом:

ПУ = Чус х Рпу,

где

Чус - плановая численность детей для передачи на усыновление с учетом отчета базисного периода;

Рпу - размер единовременного денежного пособия в расчете на одного ребенка в соответствии с нормативными актами губернатора края.

3.18. Меры социальной поддержки отдельных категорий граждан

В состав расходов краевого бюджета включаются расходы на реализацию федеральных и краевых (областных) нормативных правовых актов в части предоставления льгот населению.

3.18.1. Средства на возмещение расходов в связи с предоставлением льгот населению по оплате твердого топлива в соответствии с федеральными и краевыми (областными) нормативными правовыми актами предусматриваются в краевом бюджете (Б), определяются исходя из:

количества домовладений для лиц, фактически пользующихся льготой по оплате твердого топлива в соответствии с действующим законодательством, за год, предшествующий году, в котором осуществляется планирование, - ветеранам труда, жертвам политических репрессий, многодетным семьям, приемным семьям, семьям патронатных воспитателей, пенсионерам, имеющим большой страховой стаж (Дд - отапливаемых дровами, Ду - отапливаемых углем);

среднего значения розничной цены (размера денежной компенсации) на твердое топливо для населения, утвержденной на территории каждого муниципального образования органами местного самоуправления в пределах их компетенции на III квартал года, предшествующего планируемому (без НДС) (1 куб. метра дров - Рцд, 1 тонны угля - Рцу), с учетом индекса потребительских цен, рекомендованного Минэкономразвития Российской Федерации на планируемый период (Д), но не выше среднекраевого (среднеобластного) значения розничной цены с учетом индекса бюджетных расходов (в случае отсутствия данного значения в расчет принимается показатель среднекраевого (среднеобластного) значения розничной цены с учетом индекса бюджетных расходов);

средней на территории муниципального образования стоимости транспортных услуг по доставке твердого топлива до дома (без НДС) (1 куб. м дров - Тд, 1 тонны угля - Ту), утвержденной для населения на III квартал года, предшествующего планируемому, с учетом индекса потребительских цен, рекомендованного Минэкономразвития Российской Федерации на планируемый период (Д), но не выше среднекраевого (среднеобластного) значения стоимости транспортных услуг по доставке твердого топлива до дома с учетом индекса бюджетных расходов (в случае отсутствия данной стоимости в расчет принимается среднекраевое (среднеобластное) значение стоимости транспортных услуг по доставке твердого топлива до дома с учетом индекса бюджетных расходов);

размера льготы по оплате стоимости и доставки твердого топлива, установленной в соответствии с действующим законодательством для каждой льготной категории граждан - Л;

нормы отпуска твердого топлива населению на 1 домовладение в год:

дрова - при занимаемой полезной площади до 20 кв. м - 5 скл. куб. м, свыше 20 кв. м - 10 скл. куб. м - Нд;

уголь - при занимаемой полезной площади до 25 кв. м - 2,5 т, свыше 25 кв. м - 3,5 т - Ну.

Расчет расходов осуществляется по формуле:

Б = (Рцд + Тд) х Л х Нд х Дд х Д + (Рцу + Ту) х

х Л х Ну х Ду х Д.

3.18.2. В составе расходов краевого бюджета предусматриваются средства на возмещение расходов в связи с предоставлением льгот по оплате жилья и коммунальных услуг (за исключением льгот по оплате газа, электроэнергии) ветеранам труда, реабилитированным лицам и лицам, признанным пострадавшими от политических репрессий, многодетным семьям, приемным семьям, семьям патронатных воспитателей, пенсионерам, имеющим большой страховой стаж, почетным гражданам.

3.18.3. Расходы на реализацию льгот по оплате жилья и коммунальных услуг (за исключением льгот по оплате газа, электроэнергии, предусматриваемых в соответствии с подпунктом 3.18.4, предоставляемых отдельным категориям граждан в соответствии с федеральным, краевым, областным и окружным законодательством (Р), определяются в пределах социальной нормы площади жилого помещения (Пн), но не выше фактически занимаемой, и рассчитываются исходя из:

численности граждан, получающих льготы, по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому, согласно форме федерального государственного статистического наблюдения 26-ЖКХ «Сведения о предоставлении гражданам льгот по оплате жилья и коммунальных услуг» (Ч), в случае ее отсутствия применяются отчетные данные о суммах, подлежащих возмещению из краевого, областного и окружного бюджетов в связи с предоставлением льгот по оплате жилья и коммунальных услуг, по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому;

стоимости жилищно-коммунальных услуг на 1 кв. м общей площади жилья в месяц, определенной исходя из утвержденных органами местного самоуправления тарифов (без НДС) и норм потребления на III квартал года, предшествующего планируемому (Сжку), с учетом предельного индекса изменения размера платы граждан за коммунальные услуги, утвержденного Федеральной службой по тарифам (Д), в случае отсутствия указанной информации - индексов-дефляторов, представленных Правлением Региональной энергетической комиссии Пермского края;

установленного законодательством размера льготы по оплате жилья и коммунальных услуг для каждой категории граждан, которым предусмотрены меры социальной поддержки (Л).

Р = Ч х Пн х Сжку х Д х Л х 12 мес.

В случае превышения расчетного объема действующих расходных обязательств на возмещение расходов в связи с предоставлением льгот по оплате жилья и коммунальных услуг, определенного по формуле, над расчетным объемом, определенным с учетом ожидаемых сумм начисленных льгот по оплате жилья и коммунальных услуг за год, предшествующий планируемому, скорректированный на предельный индекс изменения размера платы граждан за коммунальные услуги, утвержденный Федеральной службой по тарифам, в случае отсутствия указанной информации - индексов-дефляторов, представленных Правлением Региональной энергетической комиссии Пермского края, в расчет принимается меньшая сумма.

3.18.4. Расходы краевого бюджета, связанные с предоставлением льгот по оплате электроэнергии, газа (Рэ,г), определяются исходя из:

численности граждан, получающих льготы, по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому (Чэ,г);

норм потребления, установленных органами государственной власти, но не выше фактического потребления в базисном периоде (Нэ,г);

утвержденных на III квартал года, предшествующего планируемому, тарифов на данные услуги (Сэ,г) с учетом предельного индекса изменения размера платы граждан за коммунальные услуги, утвержденного Федеральной службой по тарифам (Д), в случае отсутствия указанной информации - индексов-дефляторов, представленных Правлением Региональной энергетической комиссии Пермского края;

установленного законодательством размера льготы по оплате коммунальных услуг для каждой категории граждан, которым предусмотрены меры социальной поддержки (Л).

Расходы, связанные с предоставлением льгот по оплате электроэнергии, газа, определяются по формуле:

Рэ,г = Чэ,г х Нэ,г х Д х Сэ,г х Л х 12 мес.

3.18.5. Расходы краевого бюджета на предоставление населению субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг определяются на основе оценки расходов населения на оплату жилья и коммунальных услуг и распределения населения по уровню среднедушевых доходов.

Душевые среднемесячные расходы населения (Н) на оплату жилищно-коммунальных услуг определяются исходя из регионального стандарта стоимости жилищно-коммунальных услуг на 1 кв. м жилья в месяц (Сжку), скорректированной на предельный индекс изменения размера платы граждан за коммунальные услуги, утвержденный Федеральной службой по тарифам (Д), в случае отсутствия указанной информации - индексов-дефляторов, представленных Правлением Региональной энергетической комиссии Пермского края, нормативной площади жилого помещения (Пн).

Расчет расходов осуществляется по формуле:

Н = Сжку х Д х Пн.

Распределение населения по уровню среднедушевых доходов определяется на основе статистических данных за IV квартал года, предшествующего году, в котором осуществляется планирование. Размер доходов населения корректируется на индекс роста фонда оплаты труда на планируемый год (Дi).

Средний уровень доходов для j-й группы рассчитывается по формуле:

Дсрj =(Дминj + Дмаксj ) / 2,

где

Дсрj - средний уровень доходов для j-й группы населения;

Дминj - минимальный уровень доходов j-й группы доходов населения;

Дмаксj - максимальный уровень доходов j-й группы доходов населения.

Общий объем расходов на выплату субсидий населению (А) определяется по формуле:

A = SUM {(Н - Дсрj х М) х 12 х Ч j },

где

Ч j - численность населения j-й группы доходов;

М - максимально допустимая доля расходов на оплату жилья и коммунальных услуг в среднедушевых доходах граждан.

Для семей со среднедушевым доходом ниже установленного в соответствии с законодательством Пермского края прожиточного минимума стандарт максимально допустимой доли расходов населения на оплату жилья и коммунальных услуг в среднедушевых доходах граждан применяется с поправочным коэффициентом, равным отношению среднедушевого дохода в семье к прожиточному минимуму.

Сумма расходов на выплату субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг корректируется на коэффициент, отражающий соотношение численности населения, фактически получившего субсидию за год, предшествующий году, в котором осуществляется планирование, с учетом коэффициента роста численности населения, который рассчитывается как средняя численность граждан, получивших субсидии в 1-м полугодии и I квартале года, предшествующего планируемому, по отношению к среднегодовому количеству граждан, получивших субсидию в базисном периоде, и численности населения, потенциально имеющего права на ее получение.

Объем средств на передачу органам местного самоуправления субвенций на выплату субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг

предусматривается в пределах средств бюджета года, предшествующего планируемому, скорректированных на предельный индекс изменения размера платы граждан за коммунальные услуги, утвержденный Федеральной службой по тарифам, в случае отсутствия указанной информации - индексов-дефляторов, представленных Правлением Региональной энергетической комиссии Пермского края.

3.18.6. Расходы на реализацию мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг, предоставляемых отдельным категориям граждан, работающих и проживающих в сельской местности и поселках городского типа (рабочих поселках), в соответствии с законодательством Пермской области, Коми-Пермяцкого автономного округа и Пермского края предусматриваются в краевом бюджете в составе регионального фонда компенсаций и передаются органам местного самоуправления в виде субвенций.

Объем расходов на предоставление указанных мер социальной поддержки специалистам, работающим в учреждениях образования, культуры, здравоохранения, социальной политики и ветеринарной сети, определяется следующим образом:

Р = Ч х Н х Д x Ф ,

где

Ч - численность граждан, получающих социальную поддержку, с учетом членов семьи по состоянию на 1 января года, предшествующего планируемому;

Н - размер денежной выплаты и денежной компенсации специалистам исходя из условий проживания на одного специалиста;

Д - индекс-дефлятор платных услуг Минэкономразвития Российской Федерации на планируемый год;

Ф - корректирующий коэффициент выравнивания уровня бюджетной обеспеченности округа.

В аналогичном порядке производится расчет расходов на оказание мер социальной поддержки специалистам, работающим в краевых учреждениях и проживающим в сельской местности и поселках городского типа (рабочих поселках).

3.19. Целевые программы

Расходы на финансирование целевых программ (краевых, областных, окружных) предусматриваются в составе:

расходов краевого бюджета в части текущего финансирования;

расходов, финансируемых из фонда регионального развития края и регионального фонда муниципального развития края и (или) бюджета содействия инвестициям, а также за счет средств, выделяемых по отрасли «Дорожное хозяйство».

Расходы на реализацию целевых программ предусматриваются в размере 100% от объема расходов, утвержденных законами о соответствующих целевых программах.

Планирование расходов на реализацию целевых программ за счет фонда регионального развития края и регионального фонда муниципального развития края, бюджета содействия инвестициям осуществляется при формировании соответствующего бюджета.

С расшифровкой в разрезе территорий края показываются целевые программы, средства по которым передаются из краевого бюджета органам местного самоуправления в виде субвенций.

3.19.1. Мероприятия, реализуемые вне целевых программ

Перечень и объем финансируемых мероприятий утверждаются нормативными правовыми актами губернатора края в пределах средств, предусмотренных на эти цели в краевом бюджете.

Расходы на финансирование мероприятий (расходных обязательств), реализуемых вне целевых программ, планируются (утверждаются) по соответствующим разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджета согласно действующей бюджетной классификации.

3.20. Другие расходы

3.20.1. В составе расходов краевого бюджета предусматриваются средства на научно-исследовательские и внедренческие работы в соответствии с Перечнем работ по проблемам социально-экономического развития Пермского края, представляемым ко второму чтению проекта закона о бюджете. Общая сумма расходов определяется исходя из расходов базисного периода (Рнир баз) с учетом ежегодно применяемого индекса-дефлятора потребительских цен, разрабатываемого Минэкономразвития Российской Федерации (Д).

Рнир = Рнир баз х Д.

3.20.2. Расходы на проведение выборов в органы государственной власти определяются на основе численности избирателей и расчетных показателей по указанным материальным расходам краевого бюджета на одного избирателя.

ВЫБ = Чизб х Ризб,

где

Чизб - численность избирателей;

Ризб - расчетный показатель на 1 избирателя.

3.20.3. Расходы на содержание Пермской областной избирательной комиссии и избирательной комиссии Коми-Пермяцкого автономного округа за счет средств краевого бюджета определяются в соответствии с
подпунктом 3.2.5 настоящей Методики и включают в себя расходы на денежное содержание (вознаграждение) лиц, замещающих государственные должности и должности государственных гражданских служащих избирательной комиссии, в соответствии с действующим законодательством (за минусом средств, передаваемых Центризбиркомом на выполнение государственных федеральных полномочий), материальные расходы и расходы на увеличение стоимости основных средств в размере, установленном подпунктом 3.1.6 настоящей Методики.

ФОТ = ФОТизб - ФОТцик,

где

ФОТизб - рассчитывается по формуле, указанной в подпункте 3.2.6 настоящей Методики;

ФОТцик - средства Центризбиркома;

Кроме того, учитываются расходы на обеспечение системы ГАС «Выборы» в соответствии с действующим федеральным и областным законодательством.

3.20.4. Расходы на проведение мероприятий по государственному управлению охраной труда определяются на основании численности работающих и расчетных показателей на проведение указанных мероприятий на 1000 работающих.

ОХР = Чраб х Рохр,

где

Чраб - численность работающих;

Рохр - расчетный показатель на проведение мероприятий по охране труда на 1000 работающих.

3.20.5. Расходы бюджета на содержание областных государственных учреждений «Культурно-деловой центр», «Управление по эксплуатации административных зданий», «Имущественное казначейство Пермской области» определяются в соответствии с законодательством Пермской области и Пермского края и подпунктами 3.1.4 и 3.1.5 настоящей Методики. В составе расходов бюджета указанных учреждений отдельно учитываются расходы на содержание зданий (помещений), находящихся в собственности Пермской области и переданных им в оперативное управление для обеспечения эксплуатации и сохранности:

Рсп = МР х S+Н + ТЭ +КЗ,

где

МР - расчетный показатель по материальным расходам на кв. м.;

S - площади, занимаемые государственными органами Пермского края и государственными областными учреждениями, с учетом доли вспомогательных площадей, пропорционально приходящихся на полезную площадь;

Н - налоги на землю и имущество, транспортный налог;

ТЭ - расходы на оплату тепловой и электрической энергии в помещениях, занимаемых государственными органами Пермского края и государственными областными учреждениями, в соответствии с подпунктом 3.1.4 настоящей Методики;

КЗ - средства на капитальный и текущий ремонт административных зданий, предусматриваются на основании проектно-сметной документации, которая представляется к рассмотрению бюджета во втором чтении.

3.20.6. В соответствии с Законом Пермской области «Об участии граждан Российской Федерации в обеспечении общественного порядка на территории Пермской области» в краевом бюджете в составе регионального фонда компенсаций предусматриваются расходы на реализацию указанного Закона и передаются органам местного самоуправления в виде субвенции. Сумма расходов определяется исходя из расчета нормативной численности дружинников, но не выше фактической численности зарегистрированных дружинников в каждом муниципальном образовании и размера страхового взноса на 1 дружинника в год. Нормативная численность и размер страхового взноса устанавливаются нормативным правовым актом губернатора края. Объем расходов определяется:

ДР = Нд х Рсв,

где

ДР - общий объем расходов на страхование дружинников;

Нд - нормативная численность дружинников, но не выше фактически зарегистрированных дружинников;

Рсв - размер страхового взноса на одного дружинника в год.

3.20.7. В составе расходов краевого бюджета предусматриваются расходы на содержание имущества казны Пермского края, рассчитанные по формуле:

Рск = МР х К + ТЭ,

где

МР - расчетный показатель по материальным расходам на объект казны;

К - количество объектов в составе имущества казны;

ТЭ - расходы на оплату тепловой и электрической энергии зданий (помещений) казны, в соответствии с подпунктом 3.1.4.4 настоящей Методики;

3.20.8. Другие общегосударственные вопросы.

Объем расходов по организации и проведению приватизации государственного имущества Пермского края определяется исходя из норм, определенных нормативным правовым актом губернатора края.

3.21. Фонды в составе краевого бюджета

В составе краевого бюджета создаются резервный фонд администрации Пермского края, региональный фонд финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), региональный фонд финансовой поддержки поселений, региональный фонд софинансирования социальных расходов.

Объем резервного фонда исчисляется исходя из его размера в бюджете предшествующего года с учетом индекса-дефлятора потребительских цен. Объемы регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), регионального фонда финансовой поддержки поселений, регионального фонда софинансирования социальных расходов исчисляются в соответствии со статьями 18, 17, 20 Закона Пермского края «О бюджетном процессе в Пермском крае».

3.22. Резерв выравнивания экономического положения муниципальных районов (городских округов) Пермского края (далее - резерв выравнивания)

Резерв выравнивания формируется в краевом бюджете в размере 1,5% от прогнозируемого объема доходов краевого бюджета на соответствующий финансовый год, рассчитанного в соответствии с подпунктом 3.1.4.12 настоящей Методики.

(действие пункта приостановлено на 2007 год в части формирования в краевом бюджете резерва выравнивания в размере 1,5% от прогнозируемого объема доходов краевого бюджета на соответствующий финансовый год Законом Пермского края от 12.12.2006 №35-КЗ)

3.23. Фонд регионального развития, бюджет содействия инвестициям, региональный фонд муниципального развития

3.23.1. В составе расходов краевого бюджета централизуется:

фонд регионального развития;

региональный фонд муниципального развития;

бюджет содействия инвестициям.

Общий объем этих фондов и бюджета устанавливается в размере до 6% от доходов краевого бюджета, рассчитанных в соответствии с подпунктом 3.1.4.12 настоящей Методики.

3.23.2. В расходы фонда регионального развития и регионального фонда муниципального развития подлежат обязательному включению действующие обязательства краевого бюджета, подлежащие исполнению в планируемый год в соответствии с заключенными договорами (соглашениями).

3.23.3. Правовые и организационные основы формирования и использования средств фондов определяются в соответствии с законами Пермского края (области).

3.23.4. Бюджет содействия инвестициям формируется в соответствии с Законом Пермской области «О бюджете содействия инвестициям Пермской области» и утверждается в виде приложения к закону о бюджете края.

3.24. Расходы территориального фонда обязательного медицинского страхования Пермского края

3.24.1. Бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования Пермского края (далее - Фонд) включает в себя расходы на финансирование территориальной программы обязательного медицинского страхования и расходы на финансирование отдельных (иных) мероприятий, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Пермского края к финансированию за счет средств обязательного медицинского страхования.

3.24.2. Расходы на финансирование территориальной программы обязательного медицинского страхования включают:

расходы на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования, в том числе оплата медицинской помощи, формирование нормированного страхового запаса, ведение дела страховых медицинских организаций;

расходы на выполнение управленческих функций Фонда.

3.24.2.1. Расходы на оплату медицинской помощи, подлежащие финансированию из средств бюджета Фонда в рамках программы обязательного медицинского страхования, определяются по следующей формуле:

РС ТП ОМС = ОС нач + Д - ВД фонд - ЦП - ОС кон,

где

ОС нач - остаток средств на начало года;

Д - доходы Фонда, определяемые в соответствии с подпунктом 2.1.3 настоящей Методики;

ВД фонд - расходы на выполнение управленческих функций Фонда;

ЦП - финансирование иных мероприятий из средств обязательного медицинского страхования в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Пермского края, расходы на выполнение которых рассчитываются в соответствии с подпунктом 3.27.3 настоящей Методики;

ОС кон - остаток средств на конец года.

3.24.2.2. Нормированный страховой запас в бюджете Фонда формируется из полученных за месяц налоговых поступлений и страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

Размер нормированного страхового запаса, планируемого в бюджете Фонда, определяется в соответствии с решением Правления фонда.

3.24.2.3. Расходы на ведение дела страховой медицинской организации

Общая сумма расходов на ведение дела страховых медицинских организаций в планируемом периоде определяется произведением норматива затрат на осуществление обязательного медицинского страхования одного жителя на численность постоянного населения Пермского края по данным Пермьстата.

Размер и структура базового норматива затрат на осуществление обязательного медицинского страхования одного жителя (далее - норматив затрат на одного жителя) утверждаются правлением Фонда. В состав норматива затрат на одного жителя входят:

затраты на оплату труда с начислениями;

материальные затраты;

прочие затраты;

капитальные расходы.

При планировании расходов на ведение дела страховых медицинских организаций на очередной финансовый год утвержденный базовый норматив затрат на одного жителя индексируется в соответствии со структурой норматива, с применением по материальным затратам индексов-дефляторов цен, используемых при формировании бюджета Пермского края и бюджета Фонда. Индексация затрат по заработной плате в структуре утвержденного норматива на одного жителя производится только в случае повышения заработной платы государственным гражданским служащим в течение года составления проекта бюджета Фонда. Размер индексации затрат по заработной плате определяется законодательными и нормативными правовыми актами Пермского края.

В случае существенного изменения структуры расходов страховых медицинских организаций базовый норматив может быть пересмотрен на основании экономически обоснованных расчетов, представленных страховыми медицинскими организациями.

Процент ведения дела страховых медицинских организаций определяется как отношение суммы на ведение дела страховых медицинских организаций к расходам на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования (без учета нормированного страхового запаса) в планируемом периоде.

Общая сумма расходов на ведение дела страховых медицинских организаций по Пермскому краю на планируемый период выделяется в бюджете Фонда отдельной строкой.

3.24.2.4. Расходы на выполнение управленческих функций Фонда обязательного медицинского страхования

Расходы на выполнение управленческих функций Фонда планируются в бюджете на очередной финансовый год в составе расходов на финансирование территориальной Программы обязательного медицинского страхования в процентном отношении к утвержденной сумме доходов на планируемый финансовый год без учета остатка средств на начало года. Размер процентного соотношения определяется исходя из норматива, рассчитанного исполнительной дирекцией Фонда и согласованного с правлением Фонда. Смета расходов на выполнение управленческих функций Фонда составляется с учетом прогнозируемых индексов-дефляторов цен.

Общая сумма расходов на выполнение управленческих функций Фонда выделяется в бюджете отдельной строкой.

Расходы на выполнение управленческих функций Фонда формируются по статьям и подстатьям экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

Расходы на оплату труда работников Фонда определяются с учетом:

должностных окладов работников Фонда, устанавливаемых применительно к должностным окладам, предусмотренным для государственных должностей государственной гражданской службы исполнительных органов государственной власти Пермского края;

должностных окладов работников филиалов Фонда обязательного медицинского страхования, устанавливаемых применительно к должностным окладам, предусмотренным для муниципальных должностей муниципальной службы Пермского края;

надбавок к должностному окладу, премий, материальной помощи, определяемых в соответствии с нормативными правовыми актами органов государственной власти Пермского края;

надбавки за выслугу лет для работников Фонда обязательного медицинского страхования, утверждаемой нормативными актами Федерального фонда обязательного медицинского страхования.

Расчет материальных затрат производится с учетом фактических или плановых данных, сложившихся в базисном периоде, с применением индекса-дефлятора цен на планируемый год. Базисным периодом для расчета материальных затрат является год, предшествующий планируемому году.

Расходы на увеличение стоимости основных средств в составе сметы расходов на выполнение управленческих функций Фонда обязательного медицинского страхования планируются суммарно в размере не более 5% от общей суммы расходов на выполнение управленческих функций Фонда обязательного медицинского страхования.

3.24.3. Расходы на отдельные (иные) мероприятия за счет средств обязательного медицинского страхования включают финансирование целевых мероприятий по здравоохранению в соответствии с законами Пермской области, Коми-Пермяцкого автономного округа и Пермского края, а также иных мероприятий, связанных с развитием и совершенствованием системы обязательного медицинского страхования на территории Пермского края.

Данная статья расходов может включать в себя финансирование следующих мероприятий:

оздоровление детей в каникулярное время;

подготовка и повышение квалификации специалистов для системы обязательного медицинского страхования;

информатизация медицинских учреждений, работающих в системе обязательного медицинского страхования;

проведение разъяснительной и информационной работы с населением;

прочие мероприятия (печатание полисов обязательного медицинского страхования и др.).

Общий объем средств, направляемых на финансирование мероприятий, планируется в бюджете Фонда в размере не более их доли от суммы расходов, направляемых на финансирование территориальной программы обязательного медицинского страхования, сложившейся в базовом периоде.

Расчет объемов финансирования отдельных (иных) мероприятий производится исходя из необходимых показателей по каждому их них в разрезе территорий (районов, городов, медицинских учреждений).

3.24.4. Остатки финансовых средств на начало и конец планируемого года

Остаток средств на начало года является переходящим и соответствует остатку денежных средств Фонда обязательного медицинского страхования на конец предыдущего года, включая нормированный страховой запас.

Остаток средств на конец года представляет собой остаток денежных средств на счетах Фонда, включая нормированный страховой запас. Планирование остатков средств на конец года осуществляется с учетом ожидаемой оценки поступлений средств на счетах Фонда за 3 последних банковских дня в базисном периоде.

Изменения остатков средств на начало и конец года по сравнению с утвержденным законом о бюджете Фонда на очередной финансовый год уточняются путем внесения изменений и дополнений в закон о бюджете Фонда.

Приложение 1

к Методике

ПЕРЕЧЕНЬ

ПОКАЗАТЕЛЕЙ И РАСЧЕТОВ ДЛЯ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ПЕРМСКОГО КРАЯ

1. Прибыль (прибыль к налогообложению организаций).

2. Объем производства (реализации) отдельных видов продукции, облагаемых акцизами, по видам подакцизных товаров.

3. Индексы-дефляторы цен и индексы физического объема, применяемые при прогнозировании бюджетных показателей.

4. Фонд оплаты труда.

5. Среднесписочная численность работающих (человек).

6. Численность детей до 18 лет (человек).

7. Среднегодовая стоимость основных фондов, облагаемая налогом на имущество организаций.

8. Объем добычи в планируемом периоде соответственно по:

углеводородному сырью;

каменной соли;

карналлитовой руде;

рудам черных металлов (в том числе по видам добываемого минерального сырья);

карбонатным породам;

йодобромным соединениям;

подземным минеральным водам;

горно-химическому сырью;

драгоценным металлам и драгоценным камням;

общераспространенным полезным ископаемым согласно утвержденному перечню для Пермского края, в том числе отдельно по общераспространенным полезным ископаемым местного значения согласно утвержденному перечню;

другим видам полезных ископаемых, не отнесенным к общераспространенным.

9. Платный отпуск лесосечного фонда.

10. Расчет доходов от использования лесного фонда (в разрезе: арендной платы за пользование лесным фондом и лесами иных категорий в части, превышающей минимальные ставки платы за древесину, отпускаемую на корню; лесных податей в части, превышающей минимальные ставки платы за древесину, отпускаемую на корню за пользование; прочих доходов от использования лесного фонда и лесов иных категорий).

11. Расчет платы за геологическую информацию.

12. Расчет суммы разовых платежей за пользование недрами.

13. Расчет суммы регулярных платежей за пользование недрами.

14. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду.

15. Расчет прочих платежей при пользовании недрами, зачисляемых в бюджет Пермского края.

16. Расчет поступлений сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

17. Расчет доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной, областной, окружной и краевой собственности Пермской области (в разрезе: арендной платы за земли и поступлений от продажи права на заключение договоров аренды земельных участков; прочих доходов от сдачи в аренду имущества областной собственности).

18. Расчет суммы части прибыли краевых унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и сборов, подлежащей перечислению в бюджет Пермской области (в разрезе плательщиков).

19. Расчет доходов от реализации имущества, находящегося в областной, окружной и краевой собственности (в оперативном управлении и хозяйственном ведении).

20. Расчет сумм от продажи земельных участков, продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в областной, окружной и краевой собственности.

21. Расчет дивидендов по акциям и доходов от прочих форм участия в капитале, находящихся в областной, окружной и краевой собственности.

22. Расчет доходов от размещения сумм, аккумулируемых в ходе проведения аукционов по продаже акций, находящихся в собственности Пермского края.

23. Расчет процентов, полученных от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств бюджета Пермского края.

24. Расчет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (в разрезе: доходов от собственности по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности; рыночной продажи товаров и услуг).

25. Расчет платежей, взимаемых государственными организациями за выполнение определенных функций.

26. Оценка плановых поступлений по штрафам, санкциям, возмещению ущерба.

27. Расчет лицензионных сборов, подлежащих зачислению в бюджет Пермского края, в том числе в части сборов за выдачу лицензий на пользование недрами и сборы за участие в конкурсе (аукционе) по участкам недр, содержащих месторождения общераспространенных полезных ископаемых, или участкам недр местного значения.

Приложение 2

к Методике

МЕТОДИКА

РАСПРЕДЕЛЕНИЯ СУБВЕНЦИЙ НА ОКАЗАНИЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЙ МЕДИЦИНСКОЙ ПОМОЩИ

ИЗ РЕГИОНАЛЬНОГО ФОНДА КОМПЕНСАЦИЙ ОРГАНАМ

МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ

1. Расходы на оказание специализированной медицинской помощи, финансируемые за счет средств краевого бюджета, передаются органам местного самоуправления в виде субвенции из регионального фонда компенсаций.

2. Средства субвенций по оказанию специализированной медицинской помощи распределяются по муниципальным образованиям на основании данной Методики.

3. При расчете субвенций используются:

объемы медицинской помощи;

тарифы (в части материальных затрат) по видам медицинской помощи, рассчитываемые исполнительным органом Пермского края в сфере здравоохранения и используемые для расчета программы государственных гарантий оказания населению Пермского края медицинской помощи.

4. Расчет расходов субвенции производится по формуле:

Рс.т. = ФОТс.т. + МЗс.т.,

где

Рс.т. - расходы на обеспечение деятельности учреждений по оказанию специализированной медицинской помощи;

ФОТс.т. - расходы на оплату труда определяются исходя из расчетной численности работающих в пределах нормативной сети по видам медицинской помощи. Нормативная сеть определяется исходя из нормативных объемов медицинской помощи, установленных в соответствии с рекомендациями Министерства здравоохранения Российской Федерации, и рассчитывается следующим образом:

ФОТс.т. = сумма ФОТ (по видам медицинской помощи),

где

ФОТс.т. - фонд заработной платы с начислениями территории.

Сумма ФОТ (по видам медицинской помощи) - сумма ФОТ по видам помощи, оказываемым в территории.

ФОТ (по видам медицинской помощи) = Кш.д. х Сзп.,

где

Кш.д. - количество должностей по штатному расписанию, рассчитанных на нормативную сеть с учетом объемов медицинской помощи;

Сзп. - средняя ставка заработной платы, рассчитанная исходя из параметров базисного периода;

МЗс.т. - материальные затраты по субвенции, определяются суммой материальных затрат по видам медицинской помощи.

МЗс.т. = сумма МЗ (по видам помощи),

где

МЗс.т. - сумма материальных затрат территории;

МЗ (по видам помощи) - материальные затраты по виду помощи, рассчитываются произведением объемов медицинской помощи и тарифов (в части материальных затрат):

МЗ (по видам помощи) = Vкс. х Тмз.кс + Vдс. х Тмз.дс + Vп. х

х Тмз.п,

где

Vкс. - согласованные с исполнительным органом Пермского края в сфере здравоохранения объемы по круглосуточным стационарам;

Тмз.кс. - тариф в части материальных затрат по круглосуточным стационарам;

Vдс. - согласованные с исполнительным органом Пермского края в сфере здравоохранения объемы по стационарам дневного пребывания;

Тмз.дс - тариф в части материальных затрат по стационарам дневного пребывания;

Vп. - согласованные с исполнительным органом Пермского края в сфере здравоохранения объемы по поликлиническому приему;

Тмз.п. - тариф в части материальных затрат 1-го посещения.

5. Перемещение бюджетных средств главным распорядителем бюджетных средств, распорядителем бюджетных средств и получателем бюджетных средств производится в пределах полномочий, определенных статьями 233, 234 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

6. Муниципальный орган управления здравоохранением утверждает сумму субвенции по каждому учреждению здравоохранения по типовой форме, с распределением средств по статьям экономической классификации и направлениям финансирования (ФОТ, материальные затраты, капитальные расходы), и представляет в исполнительный орган Пермского края в сфере здравоохранения в установленные сроки.