ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА НИЖНЕДОБРИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ



ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ

АДМИНИСТРАЦИИ  НИЖНЕДОБРИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ 

ЖИРНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 15.09.2020г.  №42

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА НИЖНЕДОБРИНСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

В соответствии со статьями 154 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь Уставом Нижнедобринского сельского поселения Жирновского муниципального района Волгоградской области, администрация Нижнедобринского сельского поселения постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Нижнедобринского  сельского поселения.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на главного бухгалтера администрации Нижнедобринского сельского поселения  Югай М.А.

3. Настоящее постановление подлежит размещению на сайте администрации Нижнедобринского сельского поселения.

Глава Нижнедобринского сельского поселения

А.В.Богданов

Утвержден

постановлением администрации

Нижнедобринского сельского поселения от  15.09.2020г.  №42     

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана
исполнения  бюджета Нижнедобринского  сельского поселения

1. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 154 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета  Нижнедобринского сельского поселения (далее по тексту – бюджет поселения).

2. Кассовый план исполнения бюджета поселения включает доходы  бюджета поселения, расходы бюджета поселения, кассовый разрыв и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения и составляется:

на год с поквартальной разбивкой по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

на текущий квартал с помесячной разбивкой по форме согласно приложению 1.1 к настоящему Порядку;

на текущий месяц с детализацией по рабочим дням по форме согласно приложению 1.2 к настоящему Порядку.

3. Кассовый план утверждается главой Нижнедобринского сельского поселения с поквартальной разбивкой по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

4. Составление и ведение кассового плана осуществляется в программном комплексе Бюджет-КС в части:

планируемых кассовых поступлений;

планируемых кассовых выплат;

показателей кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения.

5. Внесение изменений в кассовый план, утвержденный на текущий год с поквартальной разбивкой, осуществляется по формам согласно приложениям 4, 5 и 6 к настоящему Порядку на основании представленных главными распорядителями (главными администраторами) средств бюджета поселения, представленные по формам согласно приложениям 4, 5 и 6 к настоящему Порядку с сопроводительным письмом, содержащим ссылку на соответствующий пункт настоящего Порядка и объяснение причин, требующих внесения изменений в кассовый план. 

2. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана поступлений бюджета поселения

1. Кассовый план в части поступлений в бюджет поселения включает поступления доходов в разрезе главных администраторов (администраторов) доходов бюджета поселения, кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации, утвержденные решением о бюджете поселения на текущий год, также учитываются фактические кассовые поступления по безвозмездным поступлениям сверх утвержденных решением о бюджете поселения на текущий год.

2. В целях формирования кассового плана на текущий год:

бухгалтерия администрации не позднее пяти рабочих дней до начала текущего года составляет на бумажном носителе информацию о поквартальном распределении администрируемых налоговых и неналоговых доходов по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

3. Главный администратор (администратор) доходов бюджета поселения уточняет администрируемые им поступления доходов в бюджет поселения  на текущий год по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

4. Уточнение показателей утвержденного кассового плана осуществляется в следующих случаях:

1) внесение изменений в решение о бюджете поселения на текущий год:

бухгалтерия администрации в течение 2 дней со дня принятия решения о внесении изменений в решение о бюджете поселения готовит документы о внесении изменений в кассовый план;

2) внесение изменений по итогам прошедшего квартала:

под фактические кассовые поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета поселения  за отчетный период, в пределах годовых ассигнований, утвержденных решением о бюджете поселения на текущий год, с уточнением соответствующих показателей периода, следующего за отчетным периодом;

под фактические кассовые безвозмездные поступления в доход бюджета поселения за отчетный период;

предложения от главного администратора (администратора) на внесение изменений принимаются до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, и проводятся последним рабочим днем прошедшего квартала;

в случае непредставления главными администратором (администратором) средств бюджета поселения соответствующих предложений о внесении изменений в кассовый план бухгалтерия администрации оставляет за собой право внесения необходимых изменений в кассовый план;

3) внесение изменений в поквартальное распределение показателей кассового плана по предложениям главного администратора (администратора) средств бюджета поселения.

5. В целях формирования кассового плана на текущий квартал с помесячной разбивкой бухгалтерия  администрации ежеквартально в срок не позднее 20 числа месяца предшествующего очередному кварталу составляет кассовый план по доходам с помесячной разбивкой на очередной квартал по форме согласно приложению 1.1 к настоящему Порядку (на 1 квартал текущего года не позднее 15 января текущего года).

Кассовый план на предстоящий квартал с помесячной разбивкой должен соответствовать утвержденному на текущий год с поквартальной разбивкой кассовому плану в части соответствующего квартала, с учетом внесенных в него в установленном порядке изменений.

6. В целях формирования кассового плана на текущий месяц с детализацией по рабочим дням бухгалтерия администрации ежемесячно в срок не позднее 25 числа месяца предшествующего очередному месяцу составляет кассовый план по доходам с детализацией по рабочим дням на предстоящий месяц по форме согласно приложению 1.2 к настоящему Порядку (на январь текущего года не позднее 15 января текущего года).

3. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана выплат бюджета поселения

1. Кассовый план выплат формируется по распорядителям  средств бюджета  поселения, в разрезе кодов разделов, подразделов, целевых статей, видов расходов и операций сектора государственного управления классификации расходов бюджетов Российской Федерации, утвержденных бюджетной росписью бюджета поселения на текущий год, с учетом внесенных в нее в установленном порядке изменений.

2. В целях формирования кассового плана выплат на текущий год по кварталам:

1) бухгалтерия администрации составляет укрупненный прогноз кассового плана по кварталам по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

2) бухгалтерия администрации доводит (на бумажном носителе) до получателей средств бюджета поселения не позднее одного рабочего дня со дня утверждения лимитов бюджетных обязательств на текущий год и рекомендации по формированию кассового плана выплат по кварталам на текущий год;

3) получатели средств бюджета поселения представляют в бухгалтерию администрации не позднее 11 января текущего года на бумажном носителе информацию о поквартальном распределении расходов на текущий год по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку (кассовые выплаты за счет средств областного бюджета отражаются с проставлением кода цели*, в случае отсутствия кода цели присваивается код цели 999 «Прочие средства областного бюджета»).

При формировании кассового плана на текущий год следует учесть следующее:

кассовый план выплат по соответствующим кодам бюджетной классификации на 1 квартал не должен превышать объемов доведенных на 1 января лимитов бюджетных обязательств на текущий год;

в первом полугодии текущего года необходимо обеспечить в первоочередном порядке выполнение расходных обязательств по оплате труда и начислениям на выплаты по оплате труда, по оплате коммунальных услуг, по социальному обеспечению;

расходы на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда следует планировать в 1 и 2 квартале в соответствии с утвержденными штатными расписаниями, графиками отпусков;

выплаты по расходам, не относящимся к первоочередным (проведение ремонтных работ, приобретение оборудования, капитальные вложения и т.д.) планировать не ранее второго квартала текущего года;

3. Главный распорядитель (распорядитель) средств бюджета поселения уточняет кассовый план выплат по кварталам из бюджета поселения в текущем году по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

4. Уточнение показателей утвержденного кассового плана осуществляется в следующих случаях:

1) внесение изменений в решение о бюджете поселения на текущий год:

бухгалтерия администрации одновременно с документами на внесение изменений в бюджетную роспись бюджета поселения готовят документы о внесении изменений в кассовый план;

2) внесение изменений в поквартальное распределение показателей кассового плана по предложениям главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета поселения, в том числе в связи с изменением объемов лимитов бюджетных обязательств;

3) внесение главным распорядителем (распорядителями) бюджета поселения предложений на изменение показателей бюджетной росписи бюджета поселения;

в данном случае одновременно с документами на внесение изменений в бюджетную роспись бюджета поселения представляются документы на внесение соответствующих изменений в кассовый план.

5. В целях формирования кассового плана выплат на текущий квартал с помесячной разбивкой бухгалтерия администрации ежеквартально в срок не позднее 23 числа месяца предшествующего очередному кварталу составляет кассовый план выплат с помесячной разбивкой на очередной квартал по форме согласно приложению 1.1 к настоящему Порядку (на 1 квартал текущего года не позднее 15 января текущего года).

Получатели бюджетных средств бюджета поселения представляют в бухгалтерию администрации информацию для формирования кассового плана выплат на текущий квартал с помесячной разбивкой не позднее 20 числа месяца предшествующего очередному кварталу по форме согласно приложению 5.1 к настоящему Порядку (на 1 квартал текущего года не позднее 12 января текущего года).

Кассовый план выплат на предстоящий квартал с помесячной разбивкой должен соответствовать утвержденному на текущий год с поквартальной разбивкой кассовому плану в части соответствующего квартала, с учетом внесенных в него в установленном порядке изменений.

4. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения

1. В кассовом плане по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения отражаются показатели кассовых поступлений и кассовых выплат в разрезе главных администраторов (администраторов) источников внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения утвержденных решением о бюджете поселения на текущий год.

2. В целях формирования кассового плана на текущий год бухгалтерия администрации составляет на бумажном носителе поквартальное распределение кассовых поступлений и кассовых выплат из источников внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку не позднее 11 января текущего года.

3. Главный администратор (администратор) источников финансирования дефицита бюджета поселения уточняет кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий год по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.

4. Уточнение показателей утвержденного кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения осуществляется в следующих случаях:

1) внесение изменений в решение о бюджете поселения на текущий год:

бухгалтерия администрации в течение десяти дней со дня подписания  изменений в решение о бюджете поселения готовит документы о внесении изменений в кассовый план;

2) внесение изменений по итогам прошедшего квартала под фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета поселения за отчетный период, с уточнением соответствующих показателей периода, следующего за отчетным периодом;

предложения от главного администратора (администратора) на внесение изменений принимаются до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, и проводятся последним рабочим днем прошедшего квартала;

в случае непредставления главным администратором (администратором) средств бюджета поселения соответствующих предложений о внесении изменений в кассовый план бухгалтерия администрации оставляет за собой право внесения необходимых изменений в кассовый план;

3) внесение изменений в поквартальное распределение показателей кассового плана по предложениям главного администратора  (администратора) средств бюджета поселения;

4) внесение главным администратором (администратором) средств бюджета поселения предложений на изменение показателей бюджетной росписи бюджета поселения;

в данном случае одновременно с документами на внесение изменений в  бюджетную роспись бюджета поселения представляются документы на внесение соответствующих изменений в кассовый план.