О порядке составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета в 2020году



КОМИТЕТ ФИНАНСОВ КУРСКОЙ ОБЛАСТИ

АДМИНИСТРАЦИЯ

ПОГРЕБСКОГО СЕЛЬСОВЕТА

СУДЖАНСКОГО РАЙОНА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 24 апреля 2020 г. № 18

О порядке составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета в 2020году

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации Администрация Погребского сельсовета постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета в текущем финансовом году.

2. Отделу учета и отчетности (Угримовой М.Ю.) обеспечить техническую реализацию задач, связанных с реализацией Порядка составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета в текущем финансовом году.

3. Постановление вступает в силу со дня подписания и применяется к правоотношениям, возникающим при составлении и ведении кассового плана исполнения местного бюджета на очередной финансовый год.

Глава Погребского сельсовета                                                 О.В. Абрамова

Утвержден

Постановлением Администрации Погребского

сельсовета от 24.04.2020г.№18

Порядок

составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета в текущем финансовом году

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения местного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план).

2. Составление и ведение кассового плана осуществляется отделом учета и отчетности администрации Погребского сельсовета с учетом предложений, представленных главными распорядителями средств местного бюджета.

Кассовый план ведется поквартально нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

3. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

- показателей для кассового плана по доходам местного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по расходам местного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом IV настоящего Порядка.

4. Уточнение и представление в бюджетное управление показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном разделами II - IV настоящего Порядка.

II. Порядок составления, уточнения и представления

показателей для кассового плана по доходам

местного бюджета

5. Показатели для кассового плана по доходам местного бюджета формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в местный бюджет на очередной финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации;

- сведений о поквартальном распределении поступлений доходов, администрируемых соответствующими главными администраторами доходов местного бюджета на очередной финансовый год;

- сведений о поквартальном распределении безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней, представляемых бюджетным управлением.

6. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов местного бюджета формируют поквартальное распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в местный бюджет на очередной финансовый год по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и представляют в отдел учета и отчетности администрации Погребского сельсовета не позднее 15-го числа месяца, предшествующего очередному кварталу.

7. Отдел учета и отчетности администрации Погребского сельсовета на основании расчетов и сведений, формирует прогноз поступлений доходов в местный бюджет на очередной финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку .

8. В целях ведения кассового плана главные администраторы доходов местного бюджета формируют уточненные сведения о поквартальном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в местный бюджет на текущий финансовый год.

Уточненные сведения о поквартальном распределении поступлений соответствующих доходов в местный бюджет на текущий финансовый год представляются главными администраторами доходов местного бюджета в отдел учета и отчетности администрации Погребского сельсовета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку не реже одного раза в квартал, не позднее 15-го числа последнего месяца текущего квартала.

В случае отклонения фактических поступлений по данному виду доходов местного бюджета в отчетном периоде от соответствующего показателя поквартального распределения доходов местного бюджета на текущий финансовый год на величину более чем 15 процентов от указанного показателя соответствующий главный администратор доходов местного бюджета представляет в отдел учета и отчетности администрации Погребского сельсовета пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Показатели для кассового плана по доходам "Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по вышеуказанным формам представляет отдел учета и отчетности администрации Погребского сельсовета .

В случае получения субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, сверх объемов, утвержденных законом о бюджете, главные администраторы доходов местного бюджета по межбюджетным трансфертам в целях изменения показателей кассового плана по доходам в 2-дневный срок направляют в отдел учета и отчетности администрации Погребского сельсовета  письменное обращение об изменении показателей кассового плана по доходам местного бюджета на год и соответствующий квартал и копии платежных поручений, подтверждающих факт их поступления.

III. Порядок составления, уточнения и представления

показателей для кассового плана по расходам

местного бюджета

9. Показатели для кассового плана по расходам местного бюджета формируются на основании сводной бюджетной росписи местного бюджета и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных на финансовый год.

10. Для составления показателей кассового плана отдел учета и отчетности администрации Погребского сельсовета исходя из сформированного объема доходов на очередной квартал в однодневный срок доводит общие объемы расходов до главного распорядителя средств местного бюджета.

Главный распорядитель средств местного бюджета в двухдневный срок  распределяет объемы расходов по подведомственным учреждениям и представляет их в отдел учета и отчетности администрации Погребского сельсовета на бумажном носителе и в электронном виде по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

При составлении показателей кассового плана по расходам в первоочередном порядке предусматриваются расходы на заработную плату и начисления на нее, социальные выплаты, оплату коммунальных услуг.

12. Главный распорядитель средств местного бюджета в целях изменения показателей кассового плана направляет в отдел учета и отчетности администрации Погребского сельсовета письменное обращение об изменении показателей кассового плана в пределах утвержденных квартальных объемов с проектом уведомления о внесении изменений в кассовый план по расходам по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку на бумажном носителе и в электронном виде.

13. Уточненный кассовый план по расходам местного бюджета на текущий квартал в пределах финансового года формируется отделом учета и отчетности администрации Погребского сельсовета согласно приложению N 4 к настоящему Порядку не реже одного раза в квартал не позднее 28-го числа последнего месяца квартала.

IV. Порядок составления, уточнения и представления

показателей для кассового плана по источникам

финансирования дефицита местного бюджета

14. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета формируются на основании:

прогноза кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита местного бюджета на очередной квартал;

бюджетной росписи местного бюджета по источникам финансирования дефицита местного бюджета в части кассовых выплат;

сведений о поступлениях источников финансирования дефицита местного бюджета на очередной квартал, администрируемых соответствующими главными администраторами источников финансирования дефицита местного бюджета.

15. В целях составления кассового плана главные администраторы источников финансирования дефицита местного бюджета формируют сведения о поступлениях источников финансирования дефицита местного бюджета на соответствующий квартал по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку и представляют их в отдел учета и отчетности администрации Погребского сельсовета не позднее 15-го числа месяца, предшествующего очередному кварталу.

16. В целях ведения кассового плана главные администраторы источников финансирования дефицита местного бюджета формируют уточненные сведения о поступлениях администрируемых ими источников финансирования дефицита местного бюджета на текущий квартал.

Уточненные сведения о поступлении источников финансирования дефицита местного бюджета на текущий квартал представляются главными администраторами источников финансирования дефицита местного бюджета в отдел учета и отчетности администрации Погребского сельсовета по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку не реже одного раза в квартал, не позднее 15-го числа последнего месяца текущего квартала.

18. Уточнение кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета производится не реже одного раза в квартал не позднее 28-го числа последнего месяца текущего квартала уведомлением по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку.

V. Порядок составления, уточнения и представления

заместителю Губернатора Курской области, председателю

комитета финансов Курской области кассового

плана исполнения местного бюджета

19. Кассовый план исполнения местного бюджета составляется отделом учета и отчетности администрации Погребского сельсовета по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку и утверждается Главой Погребского сельсовета не позднее первого рабочего дня первого месяца текущего квартала.

20. Отдел учета и отчетности администрации Погребского сельсовета вносит уточнения в кассовый план на текущий финансовый год на основании уточненных сведений для кассового плана по мере их получения в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

Приложение N 1

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году,

Сведения

о поквартальном распределении поступлений доходов местного

бюджета для составления и ведения кассового плана

на 20___ год,

администрируемых __________________________________________________________

(наименование главного администратора доходов местного бюджета, бюджета территориального государственного

внебюджетного фонда)

Единица измерения: рублей

N п/п

Наименование дохода

Код бюджетной
классификации

Сумма на год,

всего

в том числе:

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

8

Главный специалист-эксперт __________________ _________________________________

                                                            (подпись)           (расшифровка подписи)

" " ________ 200_ г.

Приложение N 2

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году,

Показатели

кассового плана по доходам

от _______________

Наименование органа,

исполняющего бюджет

___________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание                       ________________________________________

                                  (наименование, N, дата документа)

Источник                        ________________________________________

Наименование доходов 

Код бюджетной классификации        

Сумма, в том числе по кварталам  

Группа

Под-
группа

Статья

Под-
статья

Эле-
мент

Подвид
дохода

ЭКД

Квартал
I  

Квартал
II  

Квартал
III 

Квартал
IV  

Итого

1     

2  

3  

4  

5  

6 

7  

8

9  

10  

11  

12  

13 

Всего:                                            

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Главный специалист-эксперт _______________________

                                                             (подпись)

Приложение N 3

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году,

Показатели

кассового плана по расходам

с               по

Наименование органа,

исполняющего бюджет

___________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание                       ________________________________________

Источник                        ________________________________________

Наименование получателя средств

Код бюджетной классификации

Сумма, в том числе по кварталам

КФСР

ГРБС

КЦСР

КВР

КОСГУ

Тип финансирования

Мероприятие

Тип средств

Лицевой счет

Квартал I

Квартал II

1-е полугодие

Квартал

III

9 месяцев

Квартал
IV

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Всего:

Главный специалист-эксперт ________________  ________________________

                                                              (подпись)       (расшифровка подписи)

Приложение N 4

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году

Уведомление

об изменении показателей кассового плана по расходам

от                N

Наименование органа,

исполняющего бюджет

___________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание                       ________________________________________

                                  (наименование, N, дата документа)

Источник

Наименование     
организации     

Код бюджетной классификации

Сумма, в том числе по кварталам

КФСР

ГРБС

КЦСР

КВР

КОСГУ

Тип финанси-рования

Мероприятие

Тип средств

Лицевой счет

КварталI

КварталII

Квартал III

КварталIV

Итого

1          

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Итого по виду расходов                                                         

Итого по целевой статье                                                        

Итого по подразделу                                                            

Итого по разделу                                                               

Всего:                                                                                       

Главный специалист-эксперт ________________  _________________________

                                                       (подпись)       (расшифровка подписи)

Приложение N 5

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом год

Сведения

о поступлениях источников финансирования дефицита местного

бюджета для составления и ведения кассового плана

на 20_ год,

администрируемых __________________________________________________________

(наименование главного администратора источников финансирования дефицита местного бюджета)

Единица измерения: рублей

N
п/п

Наименование источника финансирования дефицита местного бюджета

Код источников внутреннего финансирования

Сумма на год, всего

в том числе:

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1

2

3

4

5

6

7

8

Руководитель __________________ _________________________________

                                      (подпись)           (расшифровка подписи)

"  " ________ 200_ г.

Приложение N 6

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году,

ПОКАЗАТЕЛИ

кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета

с          по

Наименование органа,

исполняющего бюджет

___________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание                       __________________________    _____________

Источник                        __________________________     ____________

Наименование  
получателя средств

Код источников внутреннего финансирования           

Сумма, в том числе по кварталам  

Код
ГАИ

Группа

Под-
группа

Статья

Вид  
источника

КОСГУ

Мероп-
риятие

Тип 
средств

Лицевой
счет 

Квартал
I  

Квартал
II  

Квартал
III 

Квартал
IV  

Итого

1        

2 

3  

4  

5  

6   

7 

8  

9  

10  

11  

12  

13  

14  

15 

Всего:                                                                

Главный специалист-эксперт ________________    ________________________

                                                             (подпись)         (расшифровка подписи)

Приложение N 7

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году

Уведомление

об изменении показателей кассового плана по источникам

финансирования дефицита бюджета

от

Наименование органа,

исполняющего бюджет

___________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Основание

Источник                        ___________________________________________

Наименование  
получателя средств

Код источников внутреннего финансирования           

Сумма, в том числе по кварталам  

Код
ГАИ

Группа

Под-
группа

Статья

Вид  
источника

КОСГУ

Мероп-
риятие

Тип 
средств

Лицевой
счет 

Квартал
I  

Квартал
II  

Квартал
III 

Квартал
IV  

Итого

1        

2 

3  

4  

5  

6   

7 

8  

9  

10  

11  

12  

13  

14  

15 

Всего:                                                                

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Главный специалист-эксперт ________________  ________________________

                                                        (подпись)        (расшифровка подписи)

Приложение N 8

к Порядку составления и ведения

кассового плана исполнения местного

бюджета в текущем финансовом году

"УТВЕРЖДАЮ"

Глава Погребского сельсовета

__________________________

"  " ________ 200_ г.

Кассовый План

на 20__ г.

Наименование органа, осуществляющего исполнение бюджета____________________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Наименование показателя

Код строки

Итого за I 
квартал

Итого за II квартал

Итого за I полугодие

Итого за III квартал

Итого за 9 месяцев

Итого за IV квартал

Итого за год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Остатки на едином счете  
местного бюджета на    
начало месяца

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ -   
ВСЕГО

доходы

Поступления источников   
финансирования дефицита  
местного бюджета - всего

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО

Расходы - всего

из них:

Выплаты из источников    
финансирования дефицита  
местного бюджета - всего

Остатки на едином счете  
местного бюджета на    
конец месяца

Исполнитель _____________ _____________ ______________________ ____________