Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана по бюджету Никольского сельского поселения



Документ подписан электронно-цифровой подписью:

Владелец: Администрация Никольского с.п. Новоусманского МР ВО

Должность: Глава"ул. Ленина

Дата подписи: 06.07.2020 11:00:45

АДМИНИСТРАЦИЯ НИКОЛЬСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

НОВОУСМАНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ВОРОНЕЖСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 27.04.2020 г. № 62

поселок 1-го отделения

совхоза «Масловский»

Об утверждении Порядка составления

и ведения кассового плана по бюджету

Никольского сельского поселения

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Совета народных депутатов Никольского сельского поселения Новоусманского муниципального района Воронежской области от 29.11.2017 г. № 50 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Никольском сельском поселении Новоусманского муниципального района Воронежской области», администрация Никольского сельского поселения Новоусманского муниципального района Воронежской области

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана бюджета Никольского сельского поселения Новоусманского муниципального района Воронежской области, согласно приложению.

2. Настоящее постановление обнародовать на доске обнародования нормативных правовых актов в здании администрации Никольского сельского поселения по адресу: Воронежская область, Новоусманский район, поселок 1-го отделения совхоза «Масловский», ул. Ленина, 76, в Масловской сельской библиотеке Никольского сельского поселения в здании Масловского СДК по адресу: Воронежская область, Новоусманский район, поселок 1-го отделения совхоза «Масловский», ул. Ленина д.43 и на официальном сайте администрации Никольского сельского поселения в сети «Интернет» nikolskoe-adm.ru.

3. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.

И.О. главы администрации

Никольского сельского поселения И.В.МИЛЬГУНОВА

Приложение

к постановлению администрации

Никольского сельского поселения

от 27.04.2020 №62

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана по бюджету Никольского сельского поселения Новоусманского муниципального района Воронежской области

1. Общие положения

1.1.Настоящий Порядок (далее - Порядок) определяет правила составления и ведения кассового плана бюджета Никольского сельского поселения (далее – кассовый план) в соответствии со статьями 2171 и 2261 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс), Положением о бюджетном процессе в Никольском сельском поселении Новоусманского муниципального района Воронежской области», утвержденным решением Совета народных депутатов Никольского сельского поселения Новоусманского муниципального района Воронежской области от 29.11.2017 г. № 50 (с изменениями) (далее – Положение).

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет Никольского сельского поселения и кассовых выплат из бюджета муниципального образования в соответствующем периоде текущего финансового года. Кассовый план составляется на планируемый квартал с помесячной разбивкой по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется главным специалистом –главным бухгалтером администрации поселения на основании:

- показателей для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном пунктом 2 настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном пунктом 3 настоящего Порядка;

- показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования, составляемых в порядке, предусмотренном пунктом 4 настоящего Порядка.

2. Порядок составления показателей для кассового плана

по доходам бюджета муниципального образования

2.1. Составление показателей для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования производится по форме документа «кассовый план поступлений» согласно приложению 2 к настоящему Порядку по кодам классификации доходов бюджетов с учетом возврата (доходов от возврата) остатков целевых межбюджетных трансфертов прошлых лет, а также возврата доходов, осуществляемых по заявлениям плательщиков, и связи с уточнением кода классификации доходов бюджетов.

2.2. Составление показателей для кассового плана по доходам осуществляется до 20 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, в котором будет осуществляться ведение кассового плана с подписанием документа «кассовый план поступлений» согласно приложению 2 к настоящему Порядку:

- главными администраторами доходов бюджета муниципального образования (далее – главные администраторы доходов) – органами исполнительной власти по закрепленным видам доходов бюджета муниципального образования;

- главным специалистом –главным бухгалтером администрации поселения, (за исключением межбюджетных трансфертов, поступающих из федерального и областного бюджетов) и доходам бюджета муниципального образования, администраторами которых не являются органы исполнительной власти поселения.

2.3. Главный администратор доходов бюджета муниципального образования (администратор доходов бюджета муниципального образования, выполняющий полномочия главного администратора доходов бюджета муниципального образования), главным специалистом –главным бухгалтером администрации поселения не позднее 21 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, представляют в ОПД и КР финансового управления кассовый план поступлений на планируемый квартал по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

3. Порядок составления показателей для кассового плана по

расходам бюджета муниципального образования

3.1. Составление показателей для кассового плана по расходам бюджета администрации сельского поселения на планируемый квартал производится без детализации бюджетной классификации главным распорядителем средств бюджета муниципального образования (далее главный распорядитель средств) по администрируемым расходам.

3.2. Составление показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования производится в пределах бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью и доведенных лимитов бюджетных обязательств.

3.3. Для составления показателей кассового плана по расходам главный распорядитель средств бюджета муниципального образования не позднее 20 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, представляют в СКИБ заявку на финансирование на бумажном носителе или в электронном виде с ЭЦП по электронной почте в целом в отношении главного распорядителя на планируемый квартал по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

3.4. СКИБ проверяет заявку на правильность заполнения и на не превышение сводной бюджетной росписи и утвержденных лимитов бюджетных обязательств. В случае превышения показателей по расходам с показателями сводной бюджетной росписи и утвержденными лимитами бюджетных обязательств, заявки не принимаются к исполнению и подлежат уточнению главным распорядителем средств.

При отсутствии замечаний заявка на финансирование принимается к исполнению и является основанием для составления показателей для кассового плана по выплатам: «кассовые выплаты (без учёта расходов, осуществляемых за счёт целевых безвозмездных поступлений)», «кассовые выплаты, осуществляемые за счёт целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы РФ».

3.5. В случае, если возникший кассовый разрыв в планируемом периоде, не может быть обеспечен кредитными ресурсами исходя из сроков их привлечения, показатели по расходам, отраженные в заявках на финансирование, составленных главным распорядителем средств, уменьшаются финансовым управлением.

4. Порядок составления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования

4.1. Составление показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования производится с полной детализацией кодов бюджетной классификации по форме «кассовый план поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования» согласно приложению 4 к настоящему Порядку и «кассовый план выплат по источникам финансирования дефицита муниципального образования» согласно приложению 5 к настоящему Порядку главным администратором источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования по администрируемым источникам финансирования дефицита бюджета.

4.2. Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования формирование документов, согласно приложению 4 и согласно приложению 5, осуществляют не позднее 20 числа месяца планируемого периода, в котором будет осуществляться ведение кассового плана, и являются основанием для формирования показателей для кассового плана: «кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования», «кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования».

5. Порядок ведения кассового плана и внесение изменений в него

5.1. Кассовый план на планируемый квартал с помесячной разбивкой составляется главным специалистом – главным бухгалтером администрации поселения по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и не позднее 29 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, в котором будет осуществляться ведение кассового плана и представляется на подпись главе муниципального образования (или лицу, исполняющему его обязанности).

5.2. Подписанный главой сельского поселения (или лицом, исполняющим его обязанности) кассовый план в части кассовых выплат одновременно является предельными объемами финансирования.

5.3. Зачисление средств на лицевой счет главного распорядителя средств производится в пределах кассового плана:

- по расходам бюджета муниципального образования (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) в первый рабочий день месяца без разбивки по кодам классификации расходов бюджетов;

- по расходам, осуществляемым за счет целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы (при условии, что нормативно-правовыми актами не определена норма учета данных средств через лицевые счета) – по мере поступления средств и представления платежных документов главным распорядителем на поступление указанных средств с разбивкой по кодам классификации расходов бюджетов.

5.4.Главный распорядитель по средствам в соответствии с п.5.3. распределяет объемы финансирования на лицевые счета подведомственных получателей средств:

- по расходам бюджета муниципального образования (за исключением расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) без разбивки по кодам классификации расходов бюджетов при представлении реестра по форме согласно приложению 6;

- по расходам, осуществляемым за счет целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы по мере поступления средств с разбивкой по кодам классификации расходов бюджетов при представлении реестра по форме согласно приложению 6.

5.5. По расходам, осуществляемым за счет целевых средств поступивших из федерального бюджета с лицевых счетов, открытых в Управлении Федерального казначейства по Воронежской области, СКИБ по мере представления главным распорядителем средств реестра на финансирование по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку в пределах кассового плана формирует расходное расписание (форма по КФД 0531722, утверждена приказом Министерства финансов РФ от 30.09.2008 № 104н «О порядке доведения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при организации исполнения федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета и передачи бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при реорганизации участников бюджетного процесса федерального уровня»).

5.6. Зачисление средств на лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования, предназначенные для учета операций по погашению источников финансирования дефицита бюджета, производится СКИБ по мере необходимости проведения выплат в пределах кассового плана.

5.7. В ходе исполнения бюджета Никольского сельского поселения показатели кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам могут быть изменены. Уточнение показателей кассового плана производится на основании просьбы главного администратора доходов, главного распорядителя средств, главного администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования, отдела планирования расходов финансового управления в случаях:

5.7.1. Внесения изменений в решение о бюджете муниципального образования.

5.7.2. Внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета в случаях, установленных статьей 217 и 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

5.7.3. Отклонения ожидаемого исполнения показателей для кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета утвержденным показателям.

5.8. Для уточнения показателей кассового плана главный администратор доходов, главный распорядитель средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования и отдел планирования расходов финансового управления представляют документы в ОПД и КР, СКИБ финансового управления согласно приложениям 2,3,4,5 к настоящему Порядку с указанием сумм увеличения или уменьшения поступлений или выплат соответствующего месяца планируемого периода.

5.9. Уточнение показателей кассового плана в случае, указанном в подпункте 5.7.3. настоящего Порядка производится по разрешительной надписи начальника финансового управления (или лица, исполняющего его обязанности) на текущий месяц и следующие за текущим месяцем с обоснованием предлагаемых изменений.

Предложения по изменению кассового плана представляются не более 1 раза в месяц до 25 числа текущего месяца включительно. В случае, если 25 число месяца приходится на выходной или праздничный день, срок представления предложений не переносится.

По целевым средствам, поступившим из областного бюджета после 25 числа месяца, изменения в кассовый план принимаются до 1 числа месяца, следующего за месяцем изменений.

5.10. СКИБ на основании полученных документов на изменение кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам составляет изменения (плюс увеличение, минус уменьшение) по форме кассового плана согласно приложению 1 к настоящему Порядку и представляет их на подпись начальнику финансового управления (или лицу, исполняющему его обязанности).

Документ подписан электронно-цифровой подписью:

Владелец: Администрация Никольского с.п. Новоусманского МР ВО

Должность: Глава"ул. Ленина

Дата подписи: 06.07.2020 11:00:45

Приложение 1

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

Кассовый план

по бюджету Никольского сельского поселения на ___ квартал ______ года

Наименование показателей

Кассовый план - ВСЕГО (рублей)

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

Остаток на счете на начало периода:

Налоговые и неналоговые доходы - всего:

в том числе по КБК

Безвозмездные поступления - всего:

в том числе по КБК

Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета поселения - всего:

в том числе по КБК

ИТОГО КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

Кассовые выплаты (без учёта расходов, осуществляемых за счёт целевых безвозмездных поступлений) - всего:

в том числе по ГРБС:

Кассовые выплаты, осуществляемые за счёт целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы РФ - всего:

в том числе по ГРБС:

Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета поселения- всего:

в том числе по ГРБС:

ИТОГО КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ

Остаток на счёте на конец периода

Руководитель главного администратора

источников финансирования дефицита бюджета

(подпись) (расшифровка подписи)

"_________" ______________________________20______ г.

Документ подписан электронно-цифровой подписью:

Владелец: Администрация Никольского с.п. Новоусманского МР ВО

Должность: Глава"ул. Ленина

Дата подписи: 06.07.2020 11:00:45

Приложение 2

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

муниципального образования

__________________________

(наименование главного администратора доходов)

Кассовый план поступлений

на___квартал 20___года

в руб.

Код классификации доходов бюджетов

Прогноз кассовых поступлений - ВСЕГО

в том числе:

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Руководитель главного распорядителя

средств бюджета муниципального образования __________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного распорядителя ____________

средств бюджета муниципального образования (подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Дата

Документ подписан электронно-цифровой подписью:

Владелец: Администрация Никольского с.п. Новоусманского МР ВО

Должность: Глава"ул. Ленина

Дата подписи: 06.07.2020 11:00:45

Приложение 3

к порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

муниципального образования

Заявка бюджетополучателя

на финансирование на ____ квартал 20____ года

(наименование главного распорядителя средств бюджета муниципального образования)

Основание для внесения изменений: _________________________________________________________________________________________________________________

Код ведомства

Объем кассовых выплат (без учёта расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений) - всего, рублей

Объём кассовых выплат за счёт целевых средств, поступивших из областного бюджета и других бюджетов бюджетной системы РФ - всего, рублей

Объем финансирования, ВСЕГО

в том числе

Объем финансирования, ВСЕГО

в том числе

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

1

2

3

4

5

10

11

12

13

Итого

Руководитель главного распорядителя

средств бюджета муниципального образования __________________ _________________________

МП ( подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного распорядителя _____________________ ___________________________

средств бюджета муниципального образования (подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Дата

Документ подписан электронно-цифровой подписью:

Владелец: Администрация Никольского с.п. Новоусманского МР ВО

Должность: Глава"ул. Ленина

Дата подписи: 06.07.2020 11:00:45

Приложение 4

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

муниципального образования

---------------------------------------------------

(наименование главного администратора источника финансирования дефицита бюджета)

Кассовый план поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования

на__квартал 20___года

в руб.

Бюджетная классификация

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Руководитель главного администратора источников

финансирования дефицита бюджета

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного администратора

источников финансирования дефицита бюджета

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Дата

Приложение 5

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету муниципального образования

______________________________________

(наименование главного администратора источника финансирования дефицита бюджета)

Кассовый план выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования

на__квартал 20___года

в руб.

Бюджетная классификация

1-й месяц квартала

2-й месяц квартала

3-й месяц квартала

ИТОГО

Примечание _____________________________________________________________________________

(наименование документа основания, причины внесения изменений)

Руководитель главного администратора

источников финансирования дефицита бюджета

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер главного администратора

источников финансирования дефицита бюджета

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Дата

Документ подписан электронно-цифровой подписью:

Владелец: Администрация Никольского с.п. Новоусманского МР ВО

Должность: Глава"ул. Ленина

Дата подписи: 06.07.2020 11:00:45

Приложение 6

к Порядку составления и ведения

кассового плана по бюджету

муниципального образования

Реестр на финансирование

№___ от "____" ______________ 20____года

______________________________________________________

(наименование главного распорядителя средств бюджета муниципального образования)

Наименование подведомственных учреждений

№ лицевого счета

Раздел

Подраз-дел

Целе-вая статья

Вид расхо-дов

Доп. класси-фикация

Объемы финансирова-ния - всего (в рублях)

в том числе по операциям сектора государственного управления:

Руководитель

главного распорядителя

средств бюджета муниципального образования

____________

_________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

____________

_________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)