ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА РАБОЧЕГО ПОСЕЛКА ИМ.СТЕПАНА РАЗИНА ЛУКОЯНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ



АДМИНИСТРАЦИЯ РАБОЧЕГО ПОСЕЛКА ИМ.СТЕПАНА РАЗИНА ЛУКОЯНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

26.08.2020 № 72-п

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА РАБОЧЕГО ПОСЕЛКА ИМ.СТЕПАНА РАЗИНА ЛУКОЯНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

В соответствии со статьями 154 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положения о бюджетном процессе в рабочем поселке им.Степана Разина Лукояновского муниципального района Нижегородской области, утвержденного решением поселкового Совета Администрации р.п.им. Степана Разина Лукояновского муниципального района Нижегородской области от 11.03.2020г. №15

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Администрации р.п.им. Степана Разина Лукояновского муниципального района Нижегородской области в текущем финансовом году.

2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой

Глава администрации

А.А.Буяров

УТВЕРЖДЕН

распоряжением Администрации р.п.им. Степана Разина Лукояновского муниципального района Нижегородской области

от _____.08.2020 № ______

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА АДМИНИСТРАЦИИ Р.П.ИМ.СТЕПАНА РАЗИНА ЛУКОЯНОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА (ДАЛЕЕ – БЮДЖЕТА ПОСЕЛЕНИЯ) В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

I. Общие положения

1.1. Настоящий порядок разработан в соответствии со статьями 154 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в рабочем поселке им.Степана Разина Лукояновского муниципального района Нижегородской области, утвержденного решением поселкового совета Администрации р.п.им. Степана Разина Лукояновского муниципального района от 11.03.2020 № 15 и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета поселения в текущем финансовом году (далее – кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета поселения, главными администраторами доходов бюджета поселения, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета поселения и другими участниками процесса прогнозирования (далее - участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее – сведения).

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет поселения и кассовых выплат из бюджета поселения в текущем финансовом году, составление и ведение которого осуществляется администрацией р.п.им. Степана Разина Лукояновского муниципального района в целях организации исполнения бюджета поселения.

Кассовый план включает:

- кассовый план исполнения бюджета поселения на текущий финансовый год;

- кассовый план исполнения бюджета поселения на текущий квартал.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется администрацией р.п.им. Степана Разина Лукояновского муниципального района на основании информации по остаткам средств на счете бюджета поселения, о кассовом исполнении бюджета поселения, показателях сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год.

II. Порядок составления кассового плана

2.1. Кассовый план исполнения бюджета поселения на текущий финансовый год составляется по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку не позднее последнего рабочего дня отчетного финансового года. Подписывается кассовый план на текущий финансовый год главой администрации.

2.2. Кассовый план составляется на основе следующих сведений:

- сводной бюджетной росписи бюджета поселения по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета поселения на текущий финансовый год;

- лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год;

- прогноза поступлений доходов в бюджет поселения на текущий финансовый год с распределением доходов по месяцам;

- прогноза кассовых выплат по расходам бюджета поселения на текущий финансовый год с распределением по месяцам;

- прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета с распределением по месяцам.

2.3. Сведения для составления кассового плана на текущий финансовый год утверждаются участниками процесса прогнозирования за три рабочих дня до окончания отчетного финансового года.

Главные распорядители бюджетных средств формируют прогноз поступлений межбюджетных трансфертов из районного бюджета на текущий финансовый год, прогноз кассовых выплат по отдельным расходам на текущий финансовый год (в том числе за счет межбюджетных трансфертов) и представляют по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку в соответствии с установленными выше сроками.

Прогнозы формируются с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам и иным договорам.

2.4. Прогноз поступлений доходов на текущий финансовый год формируется администрацией, совместно с участниками процесса прогнозирования в соответствии с установленными пунктом 2.3 настоящего Порядка сроками.

2.5. Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по другим источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета поселения, не указанным в пункте 2.5 настоящего Порядка, осуществляется следующим образом:

- операции по управлению остатками средств на счете бюджета поселения прогнозируются по объемам остатков средств .

- сведения об остатках средств на лицевом счете бюджета поселения на 1 число месяца учитываются как ожидаемые остатки на конец последнего рабочего дня на лицевом счете бюджета поселения.

2.6. Прогноз кассовых выплат по расходам бюджета поселения на текущий финансовый год формируется с детализацией по кварталам по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.

Распределение по кварталам бюджетных ассигнований (лимитов бюджетных обязательств) на оплату труда, социальное обеспечение, налоговые платежи, коммунальные услуги производится в полном объеме от потребности на квартал с учетом временного, сезонного характера расходов. Другие кассовые выплаты планируются в зависимости от показателей по доходам. При этом общая сумма кассовых выплат за год не должна превышать годовые бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств.

При формировании прогноза кассовых выплат по расходам допускается детализация видов расходов по подгруппам и элементам, выделение в отдельные строки расходов по отдельным государственным и муниципальным программам и других расходов.

2.7. Кассовый план на текущий квартал составляется администрацией по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку до 30 числа месяца, предшествующего планируемому месяцу и подписывается главой администрации.

2.8. Кассовый план на текущий квартал составляется с учетом следующих сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования:

- прогноза поступлений доходов в бюджет поселения на текущий квартал с распределением доходов по месяцам;

- прогноза кассовых выплат по расходам бюджета поселения на текущий квартал с распределением по месяцам;

- прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета поселения с распределением по месяцам.

2.9. Сведения для составления кассового плана на текущий квартал (кроме января) представляются участниками процесса прогнозирования не позднее, чем за три рабочих дня до окончания текущего месяца, предшествующего планируемому кварталу .

На январь текущего финансового года сведения утверждаются не позднее, чем за два рабочих дня до окончания отчетного финансового года с порядковым номером 1.

2.10. Показатели кассового плана на текущий квартал (приложение № 2) должны соответствовать показателям кассового плана на текущий финансовый год (приложение № 1) по текущему кварталу, с учетом внесенных в него изменений в ходе ведения кассового плана.

III. Порядок ведения кассового плана

3.1. Ведение кассового плана на текущий финансовый год (приложение №1) осуществляется посредством внесения изменений в показатели кассового плана на текущий финансовый год.

3.2. Внесение изменений в показатели кассового плана на текущий финансовый год (приложение № 1) осуществляется в обязательном порядке ежеквартально в последний месяц текущего квартала на оставшийся период текущего финансового года:

- с учетом внесенных изменений в решение поселкового совета администрации р.п.им. Степана Разина о бюджете поселения на текущий финансовый год ;

- на основании уточнения главными распорядителями бюджетных средств и другими участниками процесса прогнозирования сведений, представляемых в соответствии с настоящим Порядком;

- с учетом имеющейся информации об исполнении бюджета поселения за отчетный период текущего финансового года.

3.3. Сведения для уточненного кассового плана утверждаются не позднее, чем за три рабочих дня до окончания последнего текущего месяца квартала. При этом показатели кассового плана на текущий финансовый год по текущему кварталу должны соответствовать показателям кассового плана на текущий квартал.

3.4. Уточненный кассовый план на текущий финансовый год (приложение № 1) составляется не позднее последнего рабочего дня последнего месяца текущего квартала и подписывается главой администрации.

3.5. На основании анализа динамики фактических поступлений доходов в бюджет поселения и информации главных администраторов доходов бюджета поселения формирует и представляет уточненный прогноз поступлений доходов на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку в соответствии с установленными пунктом 3.3 настоящего Порядка сроками. При этом в приложении № 1 за отчетный период должны отражаться сведения о фактическом поступлении доходов в бюджет поселения.

В случае отклонения более чем на 10 процентов фактических поступлений по отдельным видам доходных источников (налоговых и неналоговых) от показателей прогнозируемого помесячного распределения поступления доходов главные администраторы доходов бюджета поселения, администрация предоставляет пояснительную записку о причинах отклонения доходов по главному администратору не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

3.6. При формировании уточненного прогноза кассовых выплат по расходам бюджета поселения на текущий финансовый год (приложение № 1) учитываются изменения бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств. Показатели за отчетный период должны соответствовать имеющейся информации об исполнении бюджета поселения за отчетный период текущего финансового года. При этом общая сумма кассовых выплат на год не должна превышать годовые бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств.

3.7. Уточнение показателей кассового плана на текущий финансовый год осуществляется ежемесячно в случае предоставления главными распорядителями и другими участниками процесса прогнозирования уточненных сведений для кассового плана. При этом показатели кассового плана на текущий финансовый год по текущему кварталу должны соответствовать показателям кассового плана на текущий квартал.

3.8. Ведение кассового плана на текущий квартал осуществляется согласно приложению № 2 настоящего Порядка отделом исполнения бюджета ежемесячно на основании оперативной информации:

- по поступлениям в бюджет поселения налоговых и неналоговых доходов, межбюджетных трансфертов и источников финансирования дефицита бюджета за прошедший текущий месяц;

- по остаткам средств на счете администрации на текущий месяц;

- об объеме поступивших заявок на кассовые выплаты на текущий месяц.

При ведении кассового плана на текущий месяц учитываются уточненные сведения для кассового плана от участников процесса прогнозирования в случае их поступления.

Показатели кассового плана по текущему месяцу должны соответствовать показателям кассового плана на текущий финансовый год на текущий месяц.

Приложение 1

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета рабочего поселка им.Степана Разина Лукояновского муниципального района Нижегородской области в текущем финансовом году

УТВЕРЖДЕНО

(должность)

_______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

_____________________________(дата)

КАССОВЫЙ ПЛАН

исполнения бюджета поселения на ________ год № ___

Единица измерения: тыс. руб

Код

КВР

Наименование

Ассигнования на ___ год

Лимиты бюджетных обязательств

% ЛБО к ассигнованиям

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

всего

% исп.к году

всего

всего

Нараст. % исп. к году

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1.

Остатки на счете на начало периода

2.

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ДОХОДАМ (строки 2.1 – 2.3)

2.1.

Налоговые и неналоговые доходы

2.2.

Поступления межбюджетных трансфертов из областного бюджета

2.2.1.

дотации

2.2.2.

целевые средства по программам

2.3.

Прочие поступления

3.

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ ПО РАСХОДАМ (строки 3.1 – 3.10)

3.1.

Расходы за счет собственных средств бюджета поселения (строки 3.2 – 3.9)

3.2.

100

Расходы на выплату персоналу

3.3.

200

Закупка товаров, работ и услуг для государственных нужд

3.4.

300

Социальное обеспечение и иные выплаты населению

3.5.

400

Капитальные вложения в объекты муниципальной собственности

3.6.

500

Межбюджетные трансферты

3.6.1.

510

Дотации

3.6.2.

530

Субвенции

3..3.

540

Иные межбюджетные трансферты

3.7.

600

Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям

3.8.

700

Обслуживание муниципального долга

3.9.

800

Иные бюджетные ассигнования

3.10.

Расходы за счет межбюджетных трансфертов областного бюджета

4.

ДЕФИЦИТ (строка 2 минус строка 3)

5.

ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА (строки 1 + 6 + 7)

6.

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ

6.1.

получение бюджетных кредитов из областного бюджета

6.2.

возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам из районного бюджета

6.3.

операции по управлению остатками средств на едином счете бюджета (увеличение)

7.

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ ПО ИСТОЧНИКАМ

7.1.

погашение бюджетных кредитов из областного бюджета

7.2.

предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам из районного бюджета

7.3.

исполнение муниципальных гарантий

7.4.

операции по управлению остатками средств на едином счете бюджета (выбытие)

8.

Остатки на счете на конец периода (строка 1 + 2 - 3 + 6 - 7)

Приложение 2

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета рабочего поселка им.Степана Разина Лукояновского муниципального района Нижегородской области в текущем финансовом году

УТВЕРЖДЕНО

(должность)

_______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

____________________________

(дата)

КАССОВЫЙ ПЛАН

исполнения бюджета поселения на ________ год № ___

Единица измерения: тыс. руб

Код строки

КВР

Наименование

Сумма на квартал,

всего

в том числе по месяцам

1 месяц квартала

2 месяц квартала

3 месяц квартала

1

2

3

4

5

6

7

1.

Остатки на счете на начало периода

2.

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ДОХОДАМ (строки 2.1 - 2.4)

2.1.

Налоговые и неналоговые доходы

2.2.

Поступления межбюджетных трансфертов из областного бюджета

2.2.1.

дотации

2.2.2.

целевые средства по программам

2.3.

Прочие поступления

3.

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ ПО РАСХОДАМ (строки 3.1 + 3.8)

3.1.

Расходы за счет собственных средств бюджета поселения(строки 3.2 - 3.7)

3.2.

100

200

400

800

Расходы на выплату персоналу, текущие расходы

3.3.

300

Социальное обеспечение и иные выплаты населению

3.4.

500

Межбюджетные трансферты

3.4.1.

Дотации

3.4.2.

Субсидии

3.4.3.

Субвенции

3.4.4.

Иные межбюджетные трансферты

3.5.

600

Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям

3.6.

700

Обслуживание муниципального долга

3.7.

Расходы за счет межбюджетных трансфертов областного бюджета

4.

ДЕФИЦИТ (строка 2 минус строка 3)

5.

ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА (строки 1 + 6 + 7)

6.

КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ИСТОЧНИКАМ

6.1.

получение бюджетных кредитов из областного бюджета

6.2.

возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам из районного бюджета

6.3.

операции по управлению остатками средств на едином счете бюджета (увеличение)

7.

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ ПО ИСТОЧНИКАМ

7.1.

погашение бюджетных кредитов из областного бюджета

7.2.

предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам из районного бюджета

7.3.

исполнение муниципальных гарантий

7.4.

операции по управлению остатками средств на едином счете бюджета (выбытие)

8.

Остатки на счете на конец периода (строки 1 + 2 - 3 + 5)

Приложение 3

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета рабочего поселка им.Степана Разина Лукояновского муниципального района Нижегородской области в текущем финансовом году

УТВЕРЖДЕНО

(должность)

_______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

____________________________

(дата)

ПРОГНОЗ

поступлений межбюджетных трансфертов и кассовых выплат по отдельным расходам главных распорядителей

на ________ год № ___

Главный распорядитель бюджетных средств: ________________________________________________

Наименование бюджета: __________________________________________________________________

Единица измерения: тыс. руб

Код строки

КВР

Наименование

Ассигнования на ____ год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Январь

Февраль

Март

Всего

Апрель

Май

Июнь

Всего

Июль

Август

Сентябрь

Всего

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

1.

Поступления межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, в том числе....

2.

Кассовые выплаты по отдельным расходам

(строки 3 - 6)

3.

300

Социальное обеспечение и иные выплаты населению

4.

500

Межбюджетные трансферты

4.1.

520

Субсидии, в том числе

4.2.

530

Субвенции, в том числе

4.3.

540

Иные межбюджетные трансферты, в том числе

5.

600

Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям

6.

Расходы за счет межбюджетных трансфертов федерального бюджета, в том числе

Руководитель _________ __________________________________ _________________

(подпись) (расшифровка подписи) (дата исполнения)

Исполнитель __________ _____________________ ______________________________

(должность) (расшифровка подписи) (подпись) (контактный телефон)